村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款信用風險防控管理探討

喬木

摘 要：村鎮(zhèn)銀行是踐行“鄉(xiāng)村振興”戰(zhàn)略、建設(shè)普惠金融體系和精準脫貧方略的重要力量。村鎮(zhèn)銀行的存款資金的80%用于發(fā)放貸款，貸款資金的90%投向了農(nóng)戶和小微企業(yè)，在激活農(nóng)村金融供給市場以及緩解小微企業(yè)、“三農(nóng)”和民營企業(yè)融資難、融資貴問題等方面，發(fā)揮著積極作用。隨著村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款規(guī)模的擴張，使得村鎮(zhèn)銀行面臨著較為嚴重的涉農(nóng)貸款信用風險，如何運用科學合理的風險管理手段，正確處理村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與信用風險管理的關(guān)系，是當前村鎮(zhèn)銀行實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展所面臨的重要課題?；诖?，文章從A村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款的信用風險防控管理的視角出發(fā)，結(jié)合村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款信用風險防控管理工作實際，總結(jié)工作中存在的問題，如涉農(nóng)貸款信用風險集中度較高、涉農(nóng)貸款擔保方式不健全等，并提出相應(yīng)的優(yōu)化措施，筑牢村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；涉農(nóng)貸款；信用風險

黨的二十大報告指出，要“堅持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，全面推進鄉(xiāng)村振興，為實現(xiàn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化而不懈奮斗”。村鎮(zhèn)銀行是2008年來我國財政體制改革的重要成果，在普惠金融和精準扶貧等政策的推動下，村鎮(zhèn)銀行逐步發(fā)展壯大，成為具有普惠性、社區(qū)性的新型農(nóng)村金融機構(gòu)，旨在為農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展提供金融服務(wù)，為在農(nóng)村地區(qū)從事生產(chǎn)經(jīng)營的小微企業(yè)或農(nóng)戶提供金融支持，進而更好地解決當前農(nóng)村金融機構(gòu)覆蓋率低、金融供給不足等問題，實現(xiàn)農(nóng)村金融改革的可持續(xù)發(fā)展。在新的歷史發(fā)展階段，想要推動鄉(xiāng)村振興，必須依靠鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行等基層農(nóng)村金融機構(gòu)的大力支持，為鄉(xiāng)村振興重點領(lǐng)域提供涉農(nóng)貸款等多種金融服務(wù)。

近年來，隨著政策法規(guī)不斷加大對農(nóng)村金融市場的支持力度，農(nóng)村金融市場供給呈現(xiàn)新的發(fā)展態(tài)勢。與此同時，由于小微企業(yè)和農(nóng)戶的風險意識較為薄弱且抗風險能力較差，使得作為農(nóng)村金融供給主體的村鎮(zhèn)銀行的涉農(nóng)貸款信用風險日益凸顯，不良率持續(xù)攀升，撥備覆蓋率持續(xù)下降。

因此，在新的歷史發(fā)展時期，研究如何對村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款信用風險進行科學有效的防控，正確處理、協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展與信貸風險管理的關(guān)系，實現(xiàn)利益與風險之間的平衡，具有重要的現(xiàn)實意義和價值。

一、村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款信用風險防控管理存在的問題

（一）涉農(nóng)貸款信用風險集中度較高

目前，部分村鎮(zhèn)銀行通過整村授信和多樣化的涉農(nóng)信貸產(chǎn)品，進而實現(xiàn)分散涉農(nóng)信貸風險的目的。但是，由于村鎮(zhèn)銀行的授信習慣以及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款的客戶選擇以及貸款投放領(lǐng)域呈現(xiàn)較為集中的態(tài)勢，進而導(dǎo)致涉農(nóng)貸款信用風險的集中度較高。

在涉農(nóng)貸款客戶選擇方面，一方面，村鎮(zhèn)銀行在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的背景下，涉農(nóng)貸款向涉農(nóng)企業(yè)傾斜，導(dǎo)致企業(yè)類涉農(nóng)貸款過于集中，在一定程度上忽視了貸款金額和利潤空間較小的農(nóng)戶小額貸款領(lǐng)域的投放。一旦企業(yè)經(jīng)營不力，無法還本付息，會為銀行帶來嚴重的風險和損失。如A村鎮(zhèn)銀行的涉農(nóng)企業(yè)不良貸款比例高達75.46%（見圖1），導(dǎo)致A村鎮(zhèn)銀行的涉農(nóng)信貸風險不斷增加，同時也使得其涉農(nóng)貸款信用風險防控管理工作面臨著極大的挑戰(zhàn)。

另一方面，村鎮(zhèn)銀行的涉農(nóng)貸款單一客戶貸款集中度較高。部分村鎮(zhèn)銀行為了節(jié)省業(yè)務(wù)成本，擴大貸款規(guī)模，而更傾向于向優(yōu)質(zhì)的單一客戶提供大量的涉農(nóng)信貸，在一定程度上忽視了信貸主體的信用風險，一旦某一單一客戶的經(jīng)營活動出現(xiàn)變動，則會導(dǎo)致其信用風險的增加，而單一客戶貸款集中度較高，往往會伴隨著違規(guī)授信、違規(guī)辦理借名壘戶貸款等諸多問題，進而加大村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)信貸風險。

此外，在涉農(nóng)貸款投放領(lǐng)域方面，村鎮(zhèn)銀行同樣存在過于集中的現(xiàn)象。大部分的涉農(nóng)貸款的資金主要流向農(nóng)戶個人生活消費以及農(nóng)業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)、漁業(yè)等傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)經(jīng)營活動或者其他涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域，主要用于種、養(yǎng)殖規(guī)?；约皺C械化生產(chǎn)經(jīng)營。鑒于傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有天然的弱質(zhì)性，其收益風險相較于第二、三產(chǎn)業(yè)更大，在一定程度上會導(dǎo)致貸款主體在一定時間內(nèi)無力償付貸款的本金和利息，進而導(dǎo)致信貸風險的產(chǎn)生。

（二）涉農(nóng)貸款擔保方式不健全

現(xiàn)階段，村鎮(zhèn)銀行在涉農(nóng)信貸擔保業(yè)務(wù)方面，主要以推動農(nóng)戶聯(lián)保類貸款發(fā)放和創(chuàng)新抵押品類的方式，擴大涉農(nóng)貸款的擔保額度，提高其風險緩釋能力。但是，近年來伴隨著農(nóng)戶聯(lián)保貸款違約現(xiàn)象頻發(fā)、新型抵押擔保產(chǎn)品推廣難度大等情況，說明現(xiàn)階段的村鎮(zhèn)銀行的涉農(nóng)信貸擔保體制尚不完善，無法實現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款的信用風險的有效轉(zhuǎn)移，風險緩釋能力有待提高。

一方面，村鎮(zhèn)銀行農(nóng)戶聯(lián)保貸款違約現(xiàn)象頻發(fā)，風險突出。對于村鎮(zhèn)銀行而言，由于農(nóng)戶貸款額度有限，抵押擔保品不足。因此，村鎮(zhèn)銀行更傾向于通過擔保貸款的方式，積極推動農(nóng)戶聯(lián)保貸款的發(fā)行，在不受抵押品約束的情況下，實現(xiàn)集體化營銷，既要提高涉農(nóng)貸款的覆蓋面，又要降低貸款成本，將單一客戶的信用風險轉(zhuǎn)移到集體利益上，與此同時，農(nóng)戶聯(lián)合擔保貸款不良率持續(xù)上升也逐漸成為涉農(nóng)貸款信用風險防控管理面臨的重點問題。以A村鎮(zhèn)銀行為例，在2017——2021年間其擔保類貸款在涉農(nóng)貸款中的所占比重不斷增加，從2017年的32.78%到2021年底已經(jīng)高達49.60%（見圖2）。

但是近幾年A村鎮(zhèn)銀行的擔保貸款不良比率呈顯著的增長態(tài)勢（見圖3），從2017年的2.09%，逐漸上升到3.26%，農(nóng)戶聯(lián)保貸款的風險性持續(xù)增高。近年來村鎮(zhèn)銀行農(nóng)戶聯(lián)合擔保貸款違約現(xiàn)象的大量頻發(fā)，究其原因在于“弱弱聯(lián)?！薄疤摷俾?lián)?！钡戎饾u成為涉農(nóng)聯(lián)保貸款的突出特點，擔保客戶從“報團取暖”轉(zhuǎn)向了“抱團違約”，導(dǎo)致“保貸不保還”的集體違約事件的發(fā)生，可見農(nóng)戶聯(lián)保的涉農(nóng)貸款擔保方式并沒有減少信貸風險。

另一方面，村鎮(zhèn)銀行的新型抵押擔保產(chǎn)品推廣難度大。抵押貸款不僅可以降低貸款客戶的貸款成本，還可以減少信貸風險，從而滿足貸款客戶和銀行的共同需要。但是由于涉農(nóng)貸款主體多為農(nóng)戶以及中小涉農(nóng)企業(yè)，在抵質(zhì)押物過程中往往缺少與貸款資金價值相當?shù)牡盅何?，使得抵押貸款的審批發(fā)放率較低。

即使村鎮(zhèn)銀行近年來一直致力于開發(fā)、推廣新型抵押擔保產(chǎn)品，以期提高抵押貸款的比重。但是結(jié)合A村鎮(zhèn)銀行近年來的抵押類貸款金額及占比情況（見圖4），可知雖然近年來抵押類貸款規(guī)模有所增加，但是在涉農(nóng)貸款總額中的所占比重卻沒有顯著的增長，抵押擔保物的創(chuàng)新效果也不顯著。究其原因在于想要通過抵質(zhì)押物的擔保方式有效降低信用風險，則需要抵押資產(chǎn)具備較高的信用質(zhì)量以及穩(wěn)定價值。

雖然村鎮(zhèn)銀行在林權(quán)質(zhì)押、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、倉儲質(zhì)押等方面進行了積極的創(chuàng)新，但是在推廣新型抵押擔保產(chǎn)品的過程中卻面臨著諸多問題。從產(chǎn)權(quán)界定方面，大部分農(nóng)戶并不具備產(chǎn)權(quán)意識和法律意識，致使權(quán)利憑證缺失成為普遍現(xiàn)象，從而在抵押貸款過程中衍生出確權(quán)難、產(chǎn)權(quán)不清晰等問題，降低了抵押貸款的審批率。在價值評估方面，村鎮(zhèn)銀行由于經(jīng)濟、地域等客觀因素的制約，缺少專業(yè)的價值評估機構(gòu)，導(dǎo)致難以構(gòu)建起與新型抵押擔保產(chǎn)品相對應(yīng)的價值評估指標。

此外，由于農(nóng)戶以及涉農(nóng)企業(yè)的抵押物資多與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品相關(guān)，其抵押價值受自然條件以及市場供需的影響較大，導(dǎo)致在后期審核階段往往會出現(xiàn)抵押品的價值出現(xiàn)波動。因此，現(xiàn)階段村鎮(zhèn)銀行在發(fā)放新型抵押擔保產(chǎn)品時存在著極大的困難，難以通過創(chuàng)新抵質(zhì)押物擔保方式，實現(xiàn)信用風險的有效轉(zhuǎn)移。

二、村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款信用風險防控管理優(yōu)化措施

（一）優(yōu)化涉農(nóng)信貸投向，分散涉農(nóng)貸款信用風險

一方面，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)積極轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展思路，在擴大貸款規(guī)模、提高銀行盈利水平的基礎(chǔ)上，強化穩(wěn)健發(fā)展的意識，降低信貸風險容忍度。在貸款客戶選擇方面，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)優(yōu)化涉農(nóng)信貸投向，更多地關(guān)注農(nóng)戶小額信貸的發(fā)放，將業(yè)務(wù)發(fā)展重點向農(nóng)戶小額貸款上傾斜，積極提升農(nóng)戶貸款金額占比，調(diào)整貸款主體的比例，優(yōu)化現(xiàn)有的信貸客戶結(jié)構(gòu)。與此同時，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)根據(jù)當?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)和農(nóng)業(yè)發(fā)展趨勢，不斷調(diào)整優(yōu)化自身業(yè)務(wù)架構(gòu)，高質(zhì)量地提升農(nóng)村金融市場的活力，為鄉(xiāng)村振興助力。

另一方面，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)細化涉農(nóng)貸款客戶分層，加強涉農(nóng)貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新。村鎮(zhèn)銀行在優(yōu)化涉農(nóng)信貸投向、調(diào)整涉農(nóng)信貸結(jié)構(gòu)時，需要根據(jù)貸款客戶的信用記錄、資產(chǎn)實力等情況，進一步細分客戶群體，挖掘潛在客戶群體，增加優(yōu)質(zhì)客戶的數(shù)量，提高客戶質(zhì)量，有效規(guī)避風險。并且根據(jù)客戶群體的不同特征，制定不同的貸款利率，實行浮動貸款利率機制，提高客戶的黏性，既能避免風險，又能保持高質(zhì)量的客戶資源。

針對不同信用等級和類型的客戶，采用差異化審批策略，對于與本行具有良好合作關(guān)系且信用等級較高的優(yōu)質(zhì)客戶，銀行可以適當?shù)睾喕瘜徟掷m(xù)，提高放款效率，對于新合作或者信用等級較低的客戶，應(yīng)嚴格貸款審查審批流程，有效規(guī)避風險。同時，村鎮(zhèn)銀行還可以結(jié)合客戶的需求，創(chuàng)新涉農(nóng)信貸產(chǎn)品，提高涉農(nóng)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品與本地金融市場需求的契合性，將涉農(nóng)信貸產(chǎn)品作為有效的風險管理手段，進一步降低信貸風險發(fā)生概率。

（二）構(gòu)建風險共擔機制，完善涉農(nóng)貸款擔保方式

針對現(xiàn)階段村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款擔保方式不健全的問題，村鎮(zhèn)銀行可以通過優(yōu)化現(xiàn)行擔保方式和構(gòu)建信用風險共擔機制，逐步完善涉農(nóng)貸款擔保方式，降低涉農(nóng)貸款信用風險。

一方面，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)積極優(yōu)化和改善現(xiàn)行的擔保方式。對于農(nóng)戶聯(lián)合擔保貸款，村鎮(zhèn)銀行在貸前要嚴格規(guī)范審核流程，仔細審查聯(lián)合擔保貸款成員的信用資質(zhì)、風險狀況、貸款信息的完整性和真實性以及是否具備相應(yīng)償還能力，對于聯(lián)合貸款資金流向集中的項目，進行風險預(yù)警，規(guī)避大規(guī)模集體違約風險的發(fā)生。還要確定成員之間是否具有親緣關(guān)系或者隱藏的利益關(guān)系、是否具有不良信用記錄、貸款資金流向是否合規(guī)等情況，以保證聯(lián)合貸款的真實性。同時，村鎮(zhèn)銀行需要加強網(wǎng)點之間的聯(lián)系，不斷拓展聯(lián)保外延，健全公司、協(xié)會以及農(nóng)民專業(yè)合作社等組織與農(nóng)戶和養(yǎng)殖戶互保、聯(lián)保的擔保模式。針對新型抵押擔保產(chǎn)品推廣難度大的問題，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)在貸款審查前期進行全面的產(chǎn)權(quán)確認工作，防止確權(quán)難、產(chǎn)權(quán)不清晰等問題的出現(xiàn)。同時，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)及時跟進抵押物市場價值的變化波動趨勢，定期對抵押物進行回溯和價值評價，防止抵押物的價值被虛置。

另一方面，村鎮(zhèn)銀行可以通過構(gòu)建信用風險共擔機制，積極探索政府參與、保貸結(jié)合的新型涉農(nóng)貸款擔保方式，在降低貸款客戶的經(jīng)營風險的同時，進一步防控貸款客戶的信用風險。同時，在持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果、促進脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興的有效銜接的背景下，村鎮(zhèn)銀行的涉農(nóng)信貸業(yè)務(wù)肩負著金融扶貧的政治任務(wù)。因此，村鎮(zhèn)銀行可以通過結(jié)合地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況，堅守“支農(nóng)支小”的價值定位，為涉農(nóng)貸款注入財政補助和支農(nóng)資金的保障補貼。同時，村鎮(zhèn)銀行可以主動與保險公司、農(nóng)戶等組織單位和個人簽訂“三方協(xié)議”，通過與保險工作的合作，發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督的作用，在貸款資金投放后協(xié)同跟進貸款資金流向以及使用情況，從而進一步減少涉農(nóng)貸款的信貸風險。

結(jié)束語

村鎮(zhèn)銀行為推進農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化發(fā)展提供金融供給，是發(fā)展基層金融的主要力量。因此，在鄉(xiāng)村振興、鞏固拓展脫貧攻堅成果的背景下，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)積極探索涉農(nóng)貸款信用風險防控路徑，優(yōu)化涉農(nóng)信貸投向、構(gòu)建風險共擔機制，在踐行“支農(nóng)支小”發(fā)展使命的同時，保證其業(yè)務(wù)的健康有序發(fā)展，降低涉農(nóng)信貸風險，筑牢村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展基礎(chǔ)。

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（作者單位：重慶銀行股份有限公司合川支行）