有關(guān)農(nóng)商行風(fēng)險控制與合規(guī)管理的相關(guān)探思

張俊龍

（康平縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社，沈陽 110500）

引 言

在金融體系復(fù)雜化及風(fēng)險多元化的背景下，農(nóng)商行必須持續(xù)提升風(fēng)險控制與合規(guī)管理的水平，以應(yīng)對來自各方面的挑戰(zhàn)。在這個過程中，農(nóng)商行需要結(jié)合自身的實際情況，制定并實施一系列科學(xué)、全面且連貫的策略，以確保風(fēng)險控制與合規(guī)管理的效果。

一、加強(qiáng)農(nóng)商行風(fēng)險控制與合規(guī)管理的重要性

農(nóng)商行作為中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要推動力，其穩(wěn)健、合規(guī)的運(yùn)行對于維護(hù)農(nóng)村金融市場的秩序，保障農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。在現(xiàn)代金融環(huán)境下，風(fēng)險控制和合規(guī)管理是農(nóng)商行運(yùn)營的兩大基石。首先，有效的風(fēng)險控制可以幫助農(nóng)商行識別、評估并應(yīng)對各種潛在的信貸風(fēng)險，防止因風(fēng)險失控而導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失，保障農(nóng)商行的資本充足性，維護(hù)其穩(wěn)健運(yùn)行。其次，嚴(yán)格的合規(guī)管理可以確保農(nóng)商行在遵循金融法規(guī)，滿足監(jiān)管要求的同時，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，防止非法行為，從而提升農(nóng)商行的社會信譽(yù)和市場競爭力。因此，加強(qiáng)農(nóng)商行的風(fēng)險控制與合規(guī)管理，不僅可以提高農(nóng)商行的運(yùn)營效率和效益，也是推動農(nóng)村金融市場健康發(fā)展的必要條件。

二、農(nóng)商行風(fēng)險控制和合規(guī)管理的現(xiàn)狀分析

（一）風(fēng)險控制和合規(guī)管理組織架構(gòu)基本健全

當(dāng)前，農(nóng)商行的風(fēng)險控制和合規(guī)管理的組織架構(gòu)已基本健全，形成了一套以風(fēng)險控制部門和合規(guī)管理部門為主體的管理機(jī)制。風(fēng)險控制部門負(fù)責(zé)識別和評估風(fēng)險，制定風(fēng)險應(yīng)對策略，監(jiān)控風(fēng)險狀況，保障農(nóng)商行的穩(wěn)健運(yùn)行。合規(guī)管理部門則側(cè)重于監(jiān)督農(nóng)商行的業(yè)務(wù)操作是否遵守相關(guān)的金融法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度，預(yù)防和處理各類違規(guī)行為，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益。這兩個部門的工作并行不悖、相互協(xié)作，形成了一個相對完整的風(fēng)險控制和合規(guī)管理體系。然而，農(nóng)商行的風(fēng)險控制和合規(guī)管理仍有待提高。例如，對于新興風(fēng)險的識別和應(yīng)對能力，對于復(fù)雜金融規(guī)則的理解和執(zhí)行能力，以及對于大數(shù)據(jù)、云計算等新技術(shù)在風(fēng)險控制和合規(guī)管理中的應(yīng)用能力等，都還有相當(dāng)大的提升空間。

（二）內(nèi)控管理基本形式和主要特征

農(nóng)商行的內(nèi)控管理遵循“一線運(yùn)營、二線風(fēng)險管理、三線審計”的原則，形成了風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控和報告的全流程管理機(jī)制。在這個機(jī)制下，各部門和員工都有明確的職責(zé)和任務(wù)，形成了一種“自上而下、自下而上”的信息反饋和決策執(zhí)行閉環(huán)。同時，農(nóng)商行也高度重視制度建設(shè)，通過細(xì)化操作規(guī)程，明確職責(zé)范圍，強(qiáng)化風(fēng)險防范，確保了業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性和合規(guī)性。然而，農(nóng)商行的內(nèi)控管理仍存在一些問題。例如，內(nèi)控制度的實施效果不盡如人意、內(nèi)控審計的獨(dú)立性有待提高、內(nèi)控文化的建設(shè)不夠充分等，這些都需要農(nóng)商行在未來的內(nèi)控管理中給予足夠的關(guān)注。

（三）建立規(guī)范的規(guī)章制度

農(nóng)商行在風(fēng)險控制和合規(guī)管理方面已建立了一套較為規(guī)范的規(guī)章制度，涵蓋了信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等方面，這些規(guī)章制度對于風(fēng)險的識別、評估、控制和報告等環(huán)節(jié)都有詳細(xì)的操作規(guī)程，有助于規(guī)范農(nóng)商行的風(fēng)險控制和合規(guī)管理行為，避免風(fēng)險的積聚和傳播，保障農(nóng)商行的穩(wěn)健運(yùn)行。同時，農(nóng)商行還定期對這些規(guī)章制度進(jìn)行評估和修訂，以適應(yīng)金融市場的變化和監(jiān)管環(huán)境的要求。然而，盡管農(nóng)商行已經(jīng)有了規(guī)范的規(guī)章制度，但在制度的執(zhí)行效果、員工的制度遵守意識、制度的完整性和適用性等方面，仍存在一些問題和挑戰(zhàn)，需要農(nóng)商行在未來的規(guī)章制度建設(shè)和實施中進(jìn)行進(jìn)一步的改進(jìn)和優(yōu)化。

（四）風(fēng)險管控基本有效

當(dāng)前，農(nóng)商行的風(fēng)險管控能夠在一定程度上有效地識別、評估、控制和報告風(fēng)險，這主要得益于風(fēng)險管理體系和風(fēng)險控制部門的高效運(yùn)作。通過這個體系，農(nóng)商行能夠及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險，從而采取相應(yīng)的措施進(jìn)行防范和應(yīng)對，以避免風(fēng)險的積聚和擴(kuò)散。同時，農(nóng)商行還建立了一套風(fēng)險報告機(jī)制，可以將風(fēng)險信息及時、準(zhǔn)確地傳遞給決策層，幫助其制定有效的風(fēng)險應(yīng)對策略。然而，盡管農(nóng)商行的風(fēng)險管控能力已相對成熟，但面對金融市場的復(fù)雜性和不確定性，以及金融科技的快速發(fā)展，農(nóng)商行的風(fēng)險管控仍面臨一些挑戰(zhàn)。例如，對于新興風(fēng)險的識別和應(yīng)對能力，對于大數(shù)據(jù)、人工智能等新技術(shù)在風(fēng)險管控中的應(yīng)用能力，以及對于復(fù)雜金融產(chǎn)品的風(fēng)險評估能力等，都需要農(nóng)商行在未來的風(fēng)險管理中進(jìn)行進(jìn)一步的提升和完善。

三、農(nóng)商行風(fēng)險控制和合規(guī)管理中存在的問題

（一）合規(guī)管理機(jī)制有待健全

首先，合規(guī)文化的根基尚不穩(wěn)固，盡管農(nóng)商行的制度完備，但員工的遵守意識不強(qiáng)，導(dǎo)致規(guī)章制度的執(zhí)行效果不盡如人意。其次，合規(guī)風(fēng)險的識別和評估能力有待提高，一些新型的合規(guī)風(fēng)險，如數(shù)據(jù)合規(guī)、信息安全等，尚未得到足夠的重視。再次，合規(guī)管理的信息系統(tǒng)尚未完全建立，信息的收集、分析、報告等環(huán)節(jié)仍依賴于人工操作，效率和準(zhǔn)確性有待提高。最后，合規(guī)審計的獨(dú)立性和權(quán)威性也需要進(jìn)一步強(qiáng)化，目前的合規(guī)審計仍存在人力資源不足、專業(yè)水平不高、審計結(jié)果不被重視等問題。這些問題的存在，不僅影響了農(nóng)商行的合規(guī)管理效果，還可能給農(nóng)商行帶來潛在的合規(guī)風(fēng)險。

（二）風(fēng)險控制、合規(guī)管理執(zhí)行效果有待改進(jìn)

首先，雖然風(fēng)險控制部門能夠識別和評估風(fēng)險，但在風(fēng)險應(yīng)對策略的執(zhí)行上，效果并不理想，存在一些應(yīng)對措施無法及時落地或執(zhí)行力度不足的問題。其次，對于合規(guī)管理，雖然建立了一套規(guī)章制度，但在實際執(zhí)行過程中，存在一些員工對規(guī)章制度理解不深、遵守不嚴(yán)的現(xiàn)象，導(dǎo)致合規(guī)管理效果不盡如人意。再次，風(fēng)險控制和合規(guī)管理的信息反饋和決策執(zhí)行閉環(huán)還不夠完善，存在一些風(fēng)險信息無法及時上報，或決策無法及時執(zhí)行的問題。最后，對于新型風(fēng)險和復(fù)雜金融規(guī)則的理解和執(zhí)行能力不足，也是農(nóng)商行在風(fēng)險控制和合規(guī)管理執(zhí)行效果上需要改進(jìn)的地方[1]。

（三）職工風(fēng)險意識、合規(guī)意識不足，履職能力、風(fēng)險防控能力有待增強(qiáng)

在農(nóng)商行的運(yùn)營過程中，職工的風(fēng)險意識和合規(guī)意識不足，以及履職能力和風(fēng)險防控能力不足，已成為制約其發(fā)展的主要問題。雖然農(nóng)商行已建立了一套風(fēng)險控制和合規(guī)管理制度，但職工對這些制度的理解和執(zhí)行力度并不足，往往只是在表面上遵守，而沒有真正理解和接受這些制度的精神和要求，不僅影響了制度的執(zhí)行效果，也降低了企業(yè)的風(fēng)險防控能力。此外，職工對風(fēng)險的認(rèn)知和應(yīng)對能力也存在一定問題，面對復(fù)雜及快速變化的金融市場，職工往往無法準(zhǔn)確識別和預(yù)測風(fēng)險，也缺乏有效的風(fēng)險應(yīng)對和防控策略。同時，由于對合規(guī)管理缺乏深入了解，職工在執(zhí)行合規(guī)任務(wù)時，往往只看重形式，忽視了實質(zhì)，導(dǎo)致合規(guī)管理的效果大打折扣[2]。

（四）欠缺完備的智能風(fēng)險防控系統(tǒng)，科技手段難以滿足風(fēng)險控制和合規(guī)管理的需要

隨著金融科技的發(fā)展和應(yīng)用，智能化風(fēng)險防控系統(tǒng)的重要性日益凸顯。然而，農(nóng)商行在這方面仍有明顯不足。目前，農(nóng)商行尚未建立完備的智能風(fēng)險防控系統(tǒng)，這意味著在風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險應(yīng)對等環(huán)節(jié)，農(nóng)商行仍主要依賴于傳統(tǒng)的人工操作，不僅效率較低，其準(zhǔn)確性和及時性也難以保證。同時，由于缺乏有效的科技手段，農(nóng)商行在處理大量的風(fēng)險數(shù)據(jù)、進(jìn)行復(fù)雜的風(fēng)險模型計算、實現(xiàn)實時的風(fēng)險監(jiān)控等方面也存在困難，這些問題直接影響了農(nóng)商行對風(fēng)險的控制能力和合規(guī)管理的效果。同時，隨著金融市場的復(fù)雜性和不確定性的增加，以及新風(fēng)險形式的出現(xiàn)，農(nóng)商行的風(fēng)險防控和合規(guī)管理面臨的挑戰(zhàn)也在不斷增大，這些都凸顯了農(nóng)商行在建立智能風(fēng)險防控系統(tǒng)、提升科技手段應(yīng)用能力方面的迫切需要。

四、加強(qiáng)農(nóng)商行風(fēng)險控制和合規(guī)管理的優(yōu)化建議

（一）切實加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，營造良好的文化氛圍

為了緩解當(dāng)前的問題，農(nóng)商行需要切實加強(qiáng)合規(guī)文化的建設(shè)，通過營造良好的文化氛圍來提升員工的合規(guī)意識。合規(guī)文化的建設(shè)是一個長期且復(fù)雜的過程，需要從組織的核心價值觀出發(fā)，將合規(guī)納入組織的日常運(yùn)營中，讓員工在實際工作中感受到合規(guī)的重要性。這意味著，農(nóng)商行需要在企業(yè)的各個層面，從高層管理到基層員工，都要形成對合規(guī)的共識，并將合規(guī)的理念融入組織文化中[3]。

（二）健全合規(guī)組織架構(gòu)，完善合規(guī)管理體制

為了更有效地進(jìn)行合規(guī)管理，農(nóng)商行需要健全合規(guī)組織架構(gòu)，完善合規(guī)管理體制。首先，可以考慮設(shè)立一個專門的合規(guī)部門，負(fù)責(zé)全面監(jiān)督和協(xié)調(diào)企業(yè)的合規(guī)工作，并對非合規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，直接向農(nóng)商行的最高管理層匯報，以確保其獨(dú)立性和權(quán)威性。其次，農(nóng)商行需要在全體員工中分配合規(guī)責(zé)任，每個部門和每個員工都應(yīng)明確自己在合規(guī)管理中的角色和職責(zé)。同時，為了確保合規(guī)政策的執(zhí)行和監(jiān)督，農(nóng)商行還可以建立一個多層級的合規(guī)管理體制，包括頂層設(shè)計、中層執(zhí)行和基層監(jiān)督等層級。通過這種方式，農(nóng)商行可以確保合規(guī)政策的全面覆蓋和有效執(zhí)行。最后，農(nóng)商行也需要建立一個有效的激勵和懲罰機(jī)制，以激勵員工遵守合規(guī)政策，對非合規(guī)行為進(jìn)行有效的懲罰，幫助農(nóng)商行建立一個健全的合規(guī)組織架構(gòu)，完善合規(guī)管理體制，從而更好地實現(xiàn)合規(guī)管理目標(biāo)。

（三）完善風(fēng)險控制和合規(guī)管理的制度體系，做到有規(guī)可依

首先，在制度設(shè)計上，農(nóng)商行應(yīng)明確各類風(fēng)險的定義、風(fēng)險的識別和評估方法、風(fēng)險的管理和控制策略及風(fēng)險的應(yīng)對和處置程序，確保員工對風(fēng)險有清晰的認(rèn)識和理解。其次，對于合規(guī)管理，農(nóng)商行也需要詳細(xì)規(guī)定合規(guī)的要求、合規(guī)的檢查和審查程序、合規(guī)的培訓(xùn)和教育內(nèi)容，以及違反合規(guī)規(guī)定的處理和懲罰措施，使得合規(guī)管理有據(jù)可依。最后，在制度執(zhí)行上，農(nóng)商行需要建立一套有效的制度監(jiān)督和執(zhí)行機(jī)制，包括定期的制度檢查和審查、制度的更新和修訂，以及對制度執(zhí)行情況的評價和反饋，確保制度能夠在實際操作中得到有效執(zhí)行。

（四）提高合規(guī)管理重視程度，增強(qiáng)合規(guī)管理執(zhí)行力

農(nóng)商行為了強(qiáng)化合規(guī)管理的效果，必須提高對合規(guī)管理的重視程度，并增強(qiáng)合規(guī)管理的執(zhí)行力。首先，從頂層管理開始，要充分認(rèn)識到合規(guī)管理的重要性，并將其作為企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)之一，這意味著，合規(guī)管理不僅是企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分，也是企業(yè)社會責(zé)任的重要體現(xiàn)，因此需要得到企業(yè)的全面重視和大力支持。其次，面對合規(guī)管理，農(nóng)商行需要積極主動，不僅要在制度建設(shè)上下功夫，更要在實際執(zhí)行中展現(xiàn)決心。最后，農(nóng)商行還需要定期對合規(guī)管理的效果進(jìn)行評估和反饋，以便及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行改進(jìn)。

（五）基于全面風(fēng)險管理開展風(fēng)險管控，增強(qiáng)風(fēng)險控制能力

全面風(fēng)險管理不僅要求農(nóng)商行對各類風(fēng)險進(jìn)行全面的識別和評估，還要求其在風(fēng)險管控中實現(xiàn)全方位、全周期的覆蓋，這意味著，農(nóng)商行需要在風(fēng)險的識別、評估、控制、應(yīng)對等環(huán)節(jié)，有明確的策略和措施。同時，農(nóng)商行也需要注意風(fēng)險的動態(tài)性，通過實時的風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化，從而對風(fēng)險實現(xiàn)有效控制。同時，農(nóng)商行還需要建立一個全面的風(fēng)險管理組織機(jī)制，包括設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，以及在全體員工中推廣風(fēng)險管理的理念和知識，使得全面的風(fēng)險管理能夠得到有效的實施。另外，農(nóng)商行還需要定期對全面風(fēng)險管理的效果進(jìn)行評估和反饋，以便及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行改進(jìn)。

（六）健全風(fēng)險、合規(guī)報告機(jī)制，增強(qiáng)參考決策能力

為了提升參考決策能力，農(nóng)商行需要建立健全風(fēng)險和合規(guī)報告機(jī)制。這一機(jī)制應(yīng)包括但不限于定期的風(fēng)險和合規(guī)報告，以及對重大風(fēng)險和合規(guī)問題的即時報告。報告內(nèi)容應(yīng)全面反映農(nóng)商行的風(fēng)險狀況和合規(guī)狀況，包括已識別的風(fēng)險、風(fēng)險的可能影響、已采取的風(fēng)險控制措施、合規(guī)管理的執(zhí)行情況及存在的主要合規(guī)問題等，這些報告不僅可以為農(nóng)商行的管理層提供參考決策，也可以用于向監(jiān)管機(jī)構(gòu)和利益相關(guān)者報告農(nóng)商行的風(fēng)險和合規(guī)情況。同時，農(nóng)商行還需要對風(fēng)險和合規(guī)報告的編制和提交過程進(jìn)行規(guī)范，以確保報告的準(zhǔn)確性和及時性，包括明確報告的編制人、審核人和提交人，設(shè)定報告的編制和提交時間，以及規(guī)定報告的格式和內(nèi)容等。

（七）健全監(jiān)督檢查機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險防范能力

為了增強(qiáng)風(fēng)險防范能力，農(nóng)商行需要制定并實施一套健全的監(jiān)督檢查機(jī)制。這個機(jī)制應(yīng)包括定期和不定期的監(jiān)督檢查，以確保農(nóng)商行的風(fēng)險管理和合規(guī)工作在實踐中得到有效執(zhí)行。監(jiān)督檢查的內(nèi)容應(yīng)涵蓋農(nóng)商行所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，包括但不限于信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等。在進(jìn)行監(jiān)督檢查時，農(nóng)商行應(yīng)采用嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和方法，確保監(jiān)督檢查的公正性和準(zhǔn)確性。同時，對于在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，農(nóng)商行需要及時進(jìn)行整改，并對整改過程和結(jié)果進(jìn)行跟蹤管理，以確保問題得到有效解決。此外，農(nóng)商行也需要建立一個完善的監(jiān)督檢查報告制度，及時向農(nóng)商行的管理層和相關(guān)部門報告監(jiān)督檢查的結(jié)果，以便其及時調(diào)整風(fēng)險管理和合規(guī)策略。

結(jié) 語

總結(jié)而言，農(nóng)商行為了提升自身的風(fēng)險管理和合規(guī)能力，必須制定并實施一系列全面且連貫的策略，包括完善風(fēng)險控制和合規(guī)管理的制度體系，提高合規(guī)管理的重視程度和執(zhí)行力，基于全面風(fēng)險管理理念開展風(fēng)險管控，健全風(fēng)險、合規(guī)報告機(jī)制及監(jiān)督檢查機(jī)制等。通過這些努力，農(nóng)商行可以有效提升風(fēng)險控制能力，增強(qiáng)參考決策能力，以及增強(qiáng)風(fēng)險防范能力，從而實現(xiàn)更好、更穩(wěn)健的發(fā)展。