金融管理對(duì)中小企業(yè)健康發(fā)展的影響分析

吳海婭

鄭州銀行股份有限公司

當(dāng)前社會(huì)發(fā)展進(jìn)程中，中小企業(yè)發(fā)揮出不可估量的作用，在就業(yè)、穩(wěn)定供給、稅收等領(lǐng)域中都發(fā)揮出應(yīng)用的貢獻(xiàn)，中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r也成為衡量經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一項(xiàng)指標(biāo)。為了促進(jìn)中小企業(yè)的快速發(fā)展，社會(huì)各界都加大了對(duì)中小企業(yè)的扶持力度，相關(guān)機(jī)構(gòu)也出臺(tái)了多項(xiàng)優(yōu)惠政策，給中小企業(yè)創(chuàng)造更為寬松的發(fā)展平臺(tái)，其中金融支持就是成效最為顯著的一項(xiàng)措施，在源頭上保證廣大中小企業(yè)流動(dòng)資金的穩(wěn)定供給，解除這類(lèi)企業(yè)的后顧之憂(yōu)。中小企業(yè)穩(wěn)定的金融支持就需要開(kāi)展有效的金融管理工作，嚴(yán)格各項(xiàng)操作規(guī)章制度，強(qiáng)化扶持機(jī)制建設(shè)，讓規(guī)范的金融管理，真正為中小企業(yè)的騰飛增添發(fā)展助力。同時(shí)，操作過(guò)程來(lái)看，中小企業(yè)的健康發(fā)展離不開(kāi)金融機(jī)制的強(qiáng)力支持，但也為金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展金融管理提出了更高的期待，故此，廣大金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)認(rèn)真做好金融管理工作，為中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展增添更大的發(fā)展動(dòng)力。

一、金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展金融管理對(duì)中小企業(yè)健康發(fā)展的幫助

1.可以為中小企業(yè)健康發(fā)展提供發(fā)展動(dòng)力

作為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一項(xiàng)基石，廣大中小企業(yè)就應(yīng)該結(jié)合自身發(fā)展現(xiàn)狀、行業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，健全各項(xiàng)管理機(jī)制，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利推進(jìn)，建立起運(yùn)轉(zhuǎn)通暢的各項(xiàng)管理機(jī)制。除此之外，從對(duì)內(nèi)角度來(lái)看，完善的機(jī)制有助于調(diào)動(dòng)全體員工的工作積極性，獎(jiǎng)懲分明的管理機(jī)制確保員工的付出與貢獻(xiàn)就會(huì)得到相應(yīng)的收獲，讓員工產(chǎn)生愛(ài)企業(yè)如家庭的感覺(jué)，促進(jìn)本企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的不斷提升；從對(duì)外角度而言，健全的管理機(jī)制也有助于樹(shù)立起中小企業(yè)的良好外在形象，就有助于本企業(yè)不斷提升信用等級(jí)，便于與金融、同業(yè)對(duì)手、各個(gè)平臺(tái)建立起良好的信用關(guān)系。這下管理機(jī)制中，最重要的一項(xiàng)就是與金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展合作，按照金融機(jī)構(gòu)的要求開(kāi)展金融管理，使得本企業(yè)的各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)都有章可循，避免失誤、杜絕損失，確實(shí)維護(hù)本企業(yè)的有效利益。在金融機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，中小企業(yè)強(qiáng)化資金流出與資金流入的監(jiān)督與控制工作，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)資金的順利通融，尤其是融出與融入兩個(gè)環(huán)節(jié)，這就離不開(kāi)金融機(jī)構(gòu)的大力支持。金融機(jī)構(gòu)可以為中小企業(yè)的健康發(fā)展提供必要的金融支持，為這類(lèi)企業(yè)創(chuàng)造多元化融資平臺(tái)，不斷為中小企業(yè)健康發(fā)展提供發(fā)展助力。隨著競(jìng)爭(zhēng)壓力的增加，廣大中小企業(yè)在面對(duì)瞬息萬(wàn)變的環(huán)境中，幾乎每時(shí)每刻都離不開(kāi)金融機(jī)構(gòu)的支持，各家金融機(jī)構(gòu)就應(yīng)樹(shù)立更高的服務(wù)格局，正視中小企業(yè)的金融需求，強(qiáng)化金融管理，開(kāi)展有效的資本控制，為中小企業(yè)提供源源不斷的流動(dòng)資金，為這類(lèi)企業(yè)的有序發(fā)展掃清各種障礙。

2.有助于建立起中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系途徑

中小企業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展除了加強(qiáng)內(nèi)部管理外，還用與金融機(jī)構(gòu)建立起友好合作關(guān)系，也就是，金融管理不單單中小企業(yè)的基礎(chǔ)性工作，也是強(qiáng)化跟金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展友好合作的重要紐帶。中小企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)工作千頭萬(wàn)緒，但是基本上都圍繞著金融管理而展開(kāi)的，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都與金融管理相關(guān)，無(wú)論是項(xiàng)目資金考評(píng)、項(xiàng)目立項(xiàng)審批與預(yù)決算執(zhí)行等，都需要強(qiáng)調(diào)對(duì)資金的流入與流出的嚴(yán)格監(jiān)督、監(jiān)控，這就需要同金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展友好合作，充分利用現(xiàn)代化技術(shù)手段，不斷提升金融管理質(zhì)量，保證流動(dòng)資金的穩(wěn)定供給，確保資金運(yùn)行安全，通過(guò)金融杠桿來(lái)實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)穩(wěn)定、健康發(fā)展。從實(shí)際運(yùn)行情況來(lái)看，中小企業(yè)金融管理工作一直是個(gè)難點(diǎn)，也是金融機(jī)構(gòu)監(jiān)控的重點(diǎn)環(huán)節(jié)之一，以往曾經(jīng)存在的粗放式管理直接影響了金融管理的控制效果，也是影響金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)測(cè)評(píng)的一項(xiàng)因素，這就需要中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展有效合作，切實(shí)改善金融管理實(shí)施效果，這也是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定金融運(yùn)行秩序的現(xiàn)實(shí)需要，只有雙方友好合作在根本上解決這一難題。

3.有助于確保中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金穩(wěn)定供給

不可否認(rèn)的是，同大型企業(yè)相比，中小企業(yè)在發(fā)展進(jìn)程中受到的制約因素更多，其中，跟資金相關(guān)的金融管理就是重中之重，中小企業(yè)能否實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展，就在于能否實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的資金供給，金融管理也是金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)考察的環(huán)節(jié)之一，只有信用等級(jí)較高、金融管理工作運(yùn)行有序的企業(yè)，才可以順利通過(guò)金融機(jī)構(gòu)的資格審查，建立起后續(xù)合作關(guān)系，保證流動(dòng)資金的穩(wěn)定供給。當(dāng)前，社會(huì)各界都采取了有效措施來(lái)擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)的金融支持，一些機(jī)構(gòu)、平臺(tái)也先后推出了針對(duì)中小企業(yè)的靈活型金融項(xiàng)目，但是，出于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的影響，原則上中小企業(yè)都需要經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的層層審核，才能獲取相應(yīng)的資金支持，還得支付一定的金融利息。故此，為了徹底根除這一問(wèn)題，中小企業(yè)就應(yīng)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)要求，嚴(yán)控資金管理，定期或不定期接受金融機(jī)構(gòu)的審查，確保良好的信用等級(jí)，以備為后續(xù)合作掃清障礙。金融機(jī)構(gòu)也可以適時(shí)派出工作人員，前往廣大中小企業(yè)，到現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)工作，指導(dǎo)中小企業(yè)按照最近的金融管理理念來(lái)強(qiáng)化這項(xiàng)工作，彌補(bǔ)管理漏洞，預(yù)防與防范金融管理風(fēng)險(xiǎn)，為雙方的友好合作排除掉障礙因素。

二、中小企業(yè)金融管理工作的需要改進(jìn)的環(huán)節(jié)

金融管理不單單是金融機(jī)構(gòu)的工作，也是中小企業(yè)各項(xiàng)管理工作的重要的一環(huán)，這項(xiàng)工作的管理質(zhì)量直接影響到能否與金融機(jī)構(gòu)建立起友好合作關(guān)系。但是，作為一種盈利性經(jīng)濟(jì)組織，中小企業(yè)的主要工作重心一般都放在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)領(lǐng)域中，重在取得經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，獲取高額的市場(chǎng)業(yè)績(jī)，對(duì)技術(shù)革新、金融管理、績(jī)效管理等對(duì)經(jīng)營(yíng)工作起輔助性的管理項(xiàng)目重視力度稍輕，幾乎每家企業(yè)都存在這種工作傾向，這不是一個(gè)個(gè)性問(wèn)題，更是一項(xiàng)共性問(wèn)題，這種思維的存在就影響了金融管理的實(shí)施效果，也許短期看不出來(lái)直接后果，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，就會(huì)影響流動(dòng)資金的穩(wěn)定供給。同時(shí)，中小企業(yè)由于員工隊(duì)伍規(guī)模的限制，很少有企業(yè)按照金融機(jī)構(gòu)的要求來(lái)設(shè)置專(zhuān)項(xiàng)工作人員來(lái)負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作，而是由財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員來(lái)兼管這項(xiàng)工作，或者是直接用財(cái)務(wù)管理來(lái)取代金融管理，甚至部分企業(yè)的管理者誤認(rèn)為財(cái)務(wù)管理就等同于金融管理，由于沒(méi)有收到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)與指導(dǎo)，工作人員也只能用財(cái)務(wù)管理的思維來(lái)指導(dǎo)金融管理工作，降低了這項(xiàng)工作的專(zhuān)業(yè)化程度，所開(kāi)展的金融管理工作成效往往達(dá)不到金融機(jī)構(gòu)的要求，無(wú)形中增加了雙方的合作難度。高質(zhì)量的金融管理還需要完善的管理機(jī)制作為支撐，部分中小企業(yè)沒(méi)有按照金融機(jī)構(gòu)的要求來(lái)完善金融機(jī)構(gòu)管理機(jī)制建設(shè)，這項(xiàng)工作的組織與開(kāi)展，往往根據(jù)管理人員的思路來(lái)開(kāi)展，就顯得較為隨意，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，也難以開(kāi)展追責(zé)工作，這就影響了金融管理的監(jiān)控效果。中小企業(yè)轉(zhuǎn)換工作思路，不斷提升金融管理效果，才能順利通過(guò)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)控與信用資格審查，為后續(xù)合作掃清障礙。

三、強(qiáng)化金融管理，促進(jìn)中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

1.與金融機(jī)構(gòu)有效合作，更新金融管理理念

為了提升金融管理效果，實(shí)現(xiàn)與金融機(jī)構(gòu)的有效合作，廣大中小企業(yè)就應(yīng)按照金融機(jī)構(gòu)的要求，更新金融管理理念，不斷提升這項(xiàng)工作的實(shí)施效果，這就需要管理階層在源頭上重視這項(xiàng)工作，虛心向金融機(jī)構(gòu)請(qǐng)教，了解金融管理理念的最新動(dòng)態(tài)，營(yíng)造起高度重視金融管理的工作觀(guān)念，只有管理者重視，工作人員才會(huì)本著高度的責(zé)任心來(lái)認(rèn)真處理好各種細(xì)節(jié)，嚴(yán)格落實(shí)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)指示，積極學(xué)習(xí)金融管理知識(shí)，提升金融管理操作技能，不斷提升這項(xiàng)工作的規(guī)范化程度，為本企業(yè)探索出一整套完善的金融管理操作體系，為中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?fàn)幦〉皆丛床粩嗟馁Y金支持，保證流動(dòng)資金的穩(wěn)定供給，保持好與金融機(jī)構(gòu)、融資平臺(tái)的友好合作關(guān)系，解除中小企業(yè)發(fā)展進(jìn)程中的后顧之憂(yōu)。除了高度重視這項(xiàng)工作外，廣大中小企業(yè)還應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)金融機(jī)構(gòu)的要求，建立起完善的金融管理工作機(jī)制，讓這項(xiàng)工作做到有章可循，一旦違背工作機(jī)制，就應(yīng)啟動(dòng)相應(yīng)追責(zé)工作，切實(shí)提升工作人員的責(zé)任感；除此之外，還應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)督、內(nèi)控工作，邀請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)派出資深金融管理人員前來(lái)中小企業(yè)開(kāi)展督導(dǎo)、檢查、內(nèi)控工作，同時(shí)與審計(jì)人員保持更好地溝通、聯(lián)系，發(fā)展問(wèn)題及時(shí)解決，確保金融管理的工作質(zhì)量。

2.加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)化金融管理人才隊(duì)伍建設(shè)

為了提升金融管理水平，促進(jìn)金融管理觀(guān)念與方式的革新，對(duì)于中小企業(yè)而言，就應(yīng)加大專(zhuān)業(yè)人才引進(jìn)力度，構(gòu)建高水準(zhǔn)金融管理人才隊(duì)伍，專(zhuān)業(yè)人才是第一要素，也是這項(xiàng)工作的起點(diǎn)，促進(jìn)金融管理實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛躍的根本保證。專(zhuān)業(yè)人才可以架設(shè)出中小企業(yè)跟金融機(jī)構(gòu)的溝通橋梁，對(duì)這項(xiàng)工作的改進(jìn)提供專(zhuān)業(yè)化指導(dǎo)、科學(xué)化決策，還可以有效采用新興信息化技術(shù)，提升金融管理工作的信息化水平、改進(jìn)工作質(zhì)量，消除技術(shù)層面的障礙因素。對(duì)于，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于薪資、福利、晉升空間的影響，在引進(jìn)專(zhuān)業(yè)人才工作中一直存在一定的不利因素，對(duì)此，一方面要改進(jìn)專(zhuān)業(yè)人才待遇，另一方面中小企業(yè)可以加大與金融機(jī)構(gòu)的合作力度，充分利用金融機(jī)構(gòu)的教育培訓(xùn)資源，把本企業(yè)從事金融、財(cái)務(wù)管理的工作人員送到這些機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)，定期或不定期到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行訪(fǎng)問(wèn)、學(xué)習(xí)，觀(guān)察金融機(jī)構(gòu)在金融管理領(lǐng)域中的成功做法與優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理方式、管理知識(shí)，從而改進(jìn)這項(xiàng)工作的實(shí)施效率。除此之外，中小企業(yè)還可以邀請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)的資深、專(zhuān)業(yè)金融管理工程師，前來(lái)本企業(yè)內(nèi)部開(kāi)展專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)，或者組織金融管理知識(shí)講座，加大對(duì)企業(yè)內(nèi)從事這項(xiàng)工作的員工的教育、指導(dǎo)力度，還可以開(kāi)展監(jiān)督、抽查工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)指出，并幫忙制定改進(jìn)意見(jiàn)，全面提升金融管理工作質(zhì)量，為中小企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行增添發(fā)展動(dòng)力。

3.設(shè)立金融管理專(zhuān)責(zé)機(jī)構(gòu)

除了加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)合作、樹(shù)立科學(xué)的金融管理觀(guān)念外，具體條件的中小企業(yè)可以設(shè)立金融管理專(zhuān)責(zé)機(jī)構(gòu)，抽調(diào)專(zhuān)業(yè)的工作人員來(lái)負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作，做到專(zhuān)人專(zhuān)崗，逐步取代財(cái)務(wù)人員兼管金融管理的常見(jiàn)做法，從而推動(dòng)金融管理工作的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。具體工作過(guò)程中，金融管理專(zhuān)責(zé)機(jī)構(gòu)還應(yīng)實(shí)施開(kāi)放式辦公，歡迎金融機(jī)構(gòu)工作隊(duì)伍前來(lái)指導(dǎo)工作，實(shí)施信息化、精細(xì)化金融管理，強(qiáng)化這項(xiàng)工作的執(zhí)行力度，不斷提升這項(xiàng)工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化程度，讓金融管理真正成為支持中小企業(yè)發(fā)展壯大的內(nèi)在動(dòng)力。除此之外，還應(yīng)明確崗位職責(zé)，各個(gè)模塊的工作應(yīng)制定具體負(fù)責(zé)人，在統(tǒng)籌安排的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)各司其責(zé)，一旦哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，就可以責(zé)任到人，必要時(shí)啟動(dòng)追責(zé)程序。在開(kāi)展應(yīng)收賬款管理工作時(shí)，工作人員應(yīng)加大對(duì)欠款單位的流動(dòng)資金運(yùn)行情況、資產(chǎn)負(fù)債比等指標(biāo)進(jìn)行認(rèn)真分析，考察這一單位的信用等級(jí)，并進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析，分析出這家單位未能及時(shí)還款的原因，制定出相應(yīng)的追繳措施，確保應(yīng)收賬款及時(shí)回到本企業(yè)財(cái)務(wù)賬戶(hù)中，杜絕不良賬款的發(fā)生。

4.強(qiáng)化金融管理預(yù)算管理

中小企業(yè)流動(dòng)資金的安全運(yùn)行還離不開(kāi)科學(xué)編制金融預(yù)算方案、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案，這就需要強(qiáng)化金融管理預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算方案編制與金融預(yù)算審查的有機(jī)聯(lián)系，根據(jù)企業(yè)年度發(fā)展規(guī)劃、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)來(lái)編制預(yù)算方案，統(tǒng)籌安排重點(diǎn)預(yù)算支持項(xiàng)目，確保預(yù)算方案的執(zhí)行與金融管理相吻合。第一，優(yōu)化預(yù)算方案編制工作，在預(yù)算管理環(huán)節(jié)中增加預(yù)算審查工作，通過(guò)有效、及時(shí)的內(nèi)部審查，來(lái)確保預(yù)算方案的嚴(yán)格執(zhí)行，杜絕預(yù)算外項(xiàng)目資金支出行為的發(fā)生。第二，加大對(duì)金融管理信息的分析力度，避免虛假信息的出現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理與金融管理的有機(jī)結(jié)合，確保項(xiàng)目資金的有效運(yùn)行，通過(guò)高質(zhì)量的金融管理在源頭上預(yù)防與化解金融風(fēng)險(xiǎn)，確保中小企業(yè)資金供應(yīng)的絕對(duì)安全。

5.拓展融資渠道，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)資金穩(wěn)定供給

中小企業(yè)應(yīng)對(duì)積極性拓展融資渠道是降低金融管理風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，并且在多類(lèi)型的融資渠道引導(dǎo)下，企業(yè)的金融管理辦法也會(huì)呈現(xiàn)出更強(qiáng)的市場(chǎng)適應(yīng)性，可以在出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，選擇更為合理的金融風(fēng)險(xiǎn)管理措施，相應(yīng)的管理效能也會(huì)表現(xiàn)出合理的管理優(yōu)勢(shì)。但是需要注意的是，在拓展融資渠道時(shí)，中小企業(yè)需要明確不同融資渠道的特點(diǎn)，并針對(duì)不同的融資渠道做好風(fēng)險(xiǎn)管控，確保各類(lèi)融資渠道的有效性。例如，在與銀行合作，進(jìn)行商業(yè)貸款時(shí)，應(yīng)與銀行構(gòu)建起良好的商業(yè)運(yùn)營(yíng)關(guān)系，應(yīng)將資金的應(yīng)用形式和應(yīng)用類(lèi)型盡量做到透明，這種才能確保資金的應(yīng)用的合理性，也可為銀行提供有效的信譽(yù)信息支持。

6.不斷提升金融管理信息化水平

應(yīng)用數(shù)字化金融管理技術(shù)進(jìn)行信息化建設(shè)是金融管理中的有效手段，此類(lèi)信息化建設(shè)辦法可以有效提升中小企業(yè)金融管理的實(shí)際效率，并且可在一定程度上降低金融信息處理的失誤率。為了做好信息化建設(shè)，中小企業(yè)需要從硬件設(shè)備和軟件平臺(tái)兩個(gè)層面做好企業(yè)的信息化建設(shè)工作。首先，從硬件設(shè)備的角度分析，中小企業(yè)金融信息化管理需要以實(shí)際的硬件設(shè)備為基礎(chǔ)，包括與金融管理工作相關(guān)的計(jì)算機(jī)和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)服務(wù)器等，這樣，不僅可確保信息存儲(chǔ)的安全性，還可為信息金融業(yè)務(wù)的擴(kuò)展提供有利條件；其次，從金融管理軟件平臺(tái)的角度分析，中小企業(yè)需要完善金融管理信息化系統(tǒng)，以信息化的方式處理金融信息。

四、結(jié)語(yǔ)

對(duì)于中小現(xiàn)代企業(yè)而言，強(qiáng)化金融管理會(huì)給中小企業(yè)的生存與發(fā)展提供發(fā)展助力，這類(lèi)企業(yè)不僅要意識(shí)到金融管理的重要性，還要想辦法解決金融管理中的問(wèn)題，以推動(dòng)金融管理工作的有序開(kāi)展，從多方面同時(shí)入手建立良好的金融管理體系，形成長(zhǎng)效機(jī)制。只有這樣才能消除因金融管理不善而帶來(lái)的負(fù)面影響，深入激發(fā)金融管理的作用和時(shí)效性，為中小企業(yè)的不斷拓展和壯大做好準(zhǔn)備，促進(jìn)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。