關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的思考

黃振雄

摘要：農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村金融的主力軍，在縣域市場(chǎng)占領(lǐng)了較大份額，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要影響。如何加強(qiáng)資金管理，提高使用效率，關(guān)乎農(nóng)村商業(yè)銀行是否能夠有效踐行普惠金融，履行支農(nóng)支小使命。農(nóng)村商業(yè)銀行在資金管理中存在機(jī)制建設(shè)不健全、成本管理有欠缺、富余資金運(yùn)用效率不高、流動(dòng)性管理需要加強(qiáng)等短板，針對(duì)這些問題，本文提出了建立健全科學(xué)完備的管理機(jī)制、充分運(yùn)用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)、在堅(jiān)守定位的同時(shí)拓寬資金運(yùn)用渠道、持續(xù)做好流動(dòng)性管理工作等四方面措施。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；資金管理；資金運(yùn)用；流動(dòng)性管理

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村商業(yè)銀行在縣域市場(chǎng)占領(lǐng)了較大份額，資金規(guī)模在當(dāng)?shù)亟鹑谄髽I(yè)中往往名列前茅，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要影響。相比于其他商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行由于根植三農(nóng)，經(jīng)營(yíng)網(wǎng)格深入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，在承載著更多社會(huì)責(zé)任的同時(shí)，也負(fù)擔(dān)著較高的經(jīng)營(yíng)成本。如何加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，關(guān)乎農(nóng)村商業(yè)銀行是否能夠有效踐行普惠金融，履行支農(nóng)支小使命。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的重要性

資金管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是銀行對(duì)資金籌集、調(diào)度、運(yùn)作開展的綜合性管理工作，資金管理水平的高低直接影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的安全性、流動(dòng)性、效益性。農(nóng)村商業(yè)銀行多數(shù)是縣域法人機(jī)構(gòu)，自身規(guī)模受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)總量的局限，更需要通過(guò)提高資金管理水平去通過(guò)有限的體量創(chuàng)造更大的效益。

首先，有效的資金管理是農(nóng)村商業(yè)銀行確保經(jīng)營(yíng)安全的要求。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中往往伴隨著信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)隱患，必須通過(guò)科學(xué)的資金管理手段去防控風(fēng)險(xiǎn)，才能維護(hù)銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理。比如，保持穩(wěn)定的負(fù)債來(lái)源、防控資產(chǎn)配置的信用風(fēng)險(xiǎn)、保障現(xiàn)金資產(chǎn)不受損失等。其次，有效的資金管理可以使農(nóng)村商業(yè)銀行保持合理的流動(dòng)性水平。在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，由于金融需求的差異性，資產(chǎn)和負(fù)債的期限必然出現(xiàn)不同程度的錯(cuò)配，必須持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，監(jiān)測(cè)資金動(dòng)態(tài)，維持最合適的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流。再次，有效的資金管理可以提高農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利水平。農(nóng)村商業(yè)銀行的本質(zhì)是通過(guò)融入資金、借出資金賺取利潤(rùn)，盈利性是各利益相關(guān)者特別是股東最關(guān)注的部分。通過(guò)資金管理可以提高資金使用效率，降低成本，在同樣規(guī)模的資金規(guī)模運(yùn)作中獲取更高額的利潤(rùn)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的現(xiàn)狀與不足

（一）資金管理機(jī)制不健全

資金管理是全行性工作，應(yīng)當(dāng)通盤考慮，規(guī)劃在前，嚴(yán)密部署。但在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，農(nóng)村商業(yè)銀行往往對(duì)資金管理缺乏總體規(guī)劃，只是將各個(gè)職能分割到具體的執(zhí)行部門，而部門間的溝通協(xié)調(diào)并不順暢，影響資金使用效率。一是資金管理職能架構(gòu)不清晰。農(nóng)村商業(yè)銀行由于股權(quán)結(jié)構(gòu)不科學(xué)，治理層履職存在弱化現(xiàn)象，這在一定程度上導(dǎo)致了資金管理缺乏整體、長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃。對(duì)資金規(guī)模目標(biāo)、運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)防控大多由職能部門直接負(fù)責(zé)，造成資金管理被割裂為一項(xiàng)項(xiàng)局部的具體工作。二是管理層不夠重視，資金管理意識(shí)不強(qiáng)。農(nóng)村商業(yè)銀行的管理層由省聯(lián)社任命，有獨(dú)立的履職評(píng)價(jià)體系，更加傾向?qū)φ肇?zé)任清單中的重點(diǎn)工作、重點(diǎn)指標(biāo)進(jìn)行履職，每一階段的重點(diǎn)考核任務(wù)不同，評(píng)價(jià)的維度多樣，相較之下，資金管理工作并不直接影響管理層或者對(duì)管理層影響較小，因而這項(xiàng)基礎(chǔ)工作往往容易被管理層忽視。三是激勵(lì)考核機(jī)制不夠科學(xué)。許多農(nóng)村商業(yè)銀行考核的重點(diǎn)是業(yè)務(wù)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、利潤(rùn)貢獻(xiàn)等結(jié)果導(dǎo)向的指標(biāo)，對(duì)資金運(yùn)用的過(guò)程缺乏考核和指導(dǎo)，任務(wù)下達(dá)也不科學(xué)，對(duì)資金規(guī)模和資金成本缺乏合理規(guī)劃，盲目追求規(guī)模的提高。四是缺乏系統(tǒng)性管理。在職能部門層面，資金管理職能被割裂，部門間配合不夠。在一線支行層面，基層支行對(duì)資金管理的參與度不強(qiáng)，對(duì)資金成本控制的意識(shí)薄弱。

（二）資金成本管理有欠缺

在當(dāng)前資本市場(chǎng)表現(xiàn)低迷，樓市“房住不炒”的背景下，老百姓更愿意到銀行存定期，農(nóng)村商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款出現(xiàn)了定期化趨勢(shì)。加上國(guó)有大行服務(wù)下沉，對(duì)公存款市場(chǎng)被瓜分，農(nóng)村商業(yè)銀行低成本存款明顯下降。一些農(nóng)村商業(yè)銀行仍然只注重規(guī)模增長(zhǎng)，忽視了對(duì)資金成本的控制。一是利差持續(xù)收窄。我國(guó)的傳統(tǒng)銀行都依靠利差盈利，尤其是業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相對(duì)單一的農(nóng)村商業(yè)銀行，利差更是最重要的生命線。近年來(lái)我國(guó)利率市場(chǎng)化持續(xù)深化，國(guó)家貨幣政策的調(diào)整，減費(fèi)讓利政策的大力推行，讓農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)價(jià)格明顯下降，而由于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，存款業(yè)務(wù)價(jià)格仍然在較高的水平，這就導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行的利差大幅收窄，創(chuàng)利能力下降。二是缺少科學(xué)的定價(jià)機(jī)制。農(nóng)村商業(yè)銀行存、貸款定價(jià)往往采用跟隨市場(chǎng)策略。在縣域，大多農(nóng)村商業(yè)銀行的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是郵儲(chǔ)銀行，郵儲(chǔ)銀行由于是全國(guó)性金融機(jī)構(gòu)，資金定價(jià)具有統(tǒng)一核算優(yōu)勢(shì)，可以在特定區(qū)域采取價(jià)格優(yōu)勢(shì)策略，這讓農(nóng)村商業(yè)銀行的定價(jià)壓力極大。農(nóng)村商業(yè)銀行為了不讓價(jià)格處于劣勢(shì)，只有將壓力轉(zhuǎn)移到規(guī)模增長(zhǎng)上，寄望于以量補(bǔ)價(jià)。但當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行的情況下，無(wú)論是資產(chǎn)端還是負(fù)債端的金融需求都比較疲軟，難以達(dá)成以量補(bǔ)價(jià)的效果。三是缺少信息系統(tǒng)支撐。要管理好資金成本，需要科學(xué)高效的信息系統(tǒng)作為重要的管理工具，比如，利用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)（FTP）系統(tǒng)、外部定價(jià)系統(tǒng)等進(jìn)行科學(xué)的差異化定價(jià)，能更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行尤其是小法人機(jī)構(gòu)，由于缺乏科技團(tuán)隊(duì)，不能獨(dú)立完成系統(tǒng)開發(fā)，獨(dú)自聘請(qǐng)第三方開發(fā)系統(tǒng)的成本又太大，因此這些關(guān)鍵的系統(tǒng)都需要省聯(lián)社的研發(fā)支持。由于各地區(qū)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、管理模式、專業(yè)隊(duì)伍都不盡相同，省版系統(tǒng)往往難以滿足每家農(nóng)村商業(yè)銀行的個(gè)性化需求，甚至基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)跑批有時(shí)也因服務(wù)器的過(guò)載壓力無(wú)法滿足單家農(nóng)商行的需要。系統(tǒng)開發(fā)后，由于農(nóng)村商業(yè)銀行專業(yè)人才梯隊(duì)建設(shè)不齊備，往往在某些崗位人員離崗后，對(duì)系統(tǒng)的更新維護(hù)都會(huì)產(chǎn)生困難。

（三）富余資金運(yùn)用效率不高

農(nóng)村商業(yè)銀行資金主要用于投放貸款，投放信貸剩余的資金稱為富余資金，通過(guò)開展資金業(yè)務(wù)獲得收益，如投資債券、同業(yè)存單、存放同業(yè)等。農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)于富余資金的管理仍存在短板，主要表現(xiàn)在以下方面：一是收益率目標(biāo)設(shè)定難度大。資金業(yè)務(wù)標(biāo)的價(jià)格隨市場(chǎng)變化，農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)把握能力較差，對(duì)負(fù)責(zé)資金市場(chǎng)的業(yè)務(wù)部門下達(dá)任務(wù)如何設(shè)定合理收益率也成為一個(gè)較大的難題。收益率設(shè)定過(guò)低，會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門“躺贏”，造成資金投資效益低下；收益率設(shè)定過(guò)高，則會(huì)挫傷業(yè)務(wù)部門積極性，甚至“躺平”等明年。二是資金管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)性仍待提高。資金業(yè)務(wù)對(duì)專業(yè)能力的要求較高，既要確保資金安全，期限管理得當(dāng)，又要達(dá)到目標(biāo)收益，哪怕對(duì)專業(yè)人士也是一個(gè)不小的挑戰(zhàn)。農(nóng)村商業(yè)銀行由于人才儲(chǔ)備的局限性，資金業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)往往專業(yè)程度不高。三是投資策略缺乏有效的監(jiān)督和評(píng)估。資金業(yè)務(wù)由于其專業(yè)性強(qiáng)，農(nóng)村商業(yè)銀行精通該業(yè)務(wù)的人員并不多，因此，對(duì)富余資金制定的投資策略是否科學(xué)合理，難以開展有效的監(jiān)督和評(píng)估。缺乏有效的監(jiān)督和科學(xué)的評(píng)估也是資金運(yùn)用效率不高的重要原因。

（四）流動(dòng)性管理需要加強(qiáng)

農(nóng)村商業(yè)銀行要穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，流動(dòng)性是生命線。合理的流動(dòng)性是確保安全性的前提，也是盈利性的保障。近年來(lái)，農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性管理工作愈加重視，但一些工作還停在表面，沒有落到實(shí)處。一是資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)沒有及早規(guī)劃。完善的資產(chǎn)負(fù)債配置計(jì)劃是確保流動(dòng)性維持在合理區(qū)間的重要手段，但一些農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)制定資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃并不重視，有些即便制定了計(jì)劃，也沒有按照計(jì)劃嚴(yán)格落實(shí)，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配情況增加，各項(xiàng)流動(dòng)性指標(biāo)波動(dòng)大，流動(dòng)性管理陷入被動(dòng)局面。二是主動(dòng)負(fù)債能力仍需提高。相較于存款資金，同業(yè)負(fù)債是銀行主動(dòng)吸收資金緩解流動(dòng)性緊張的重要途徑。農(nóng)村商業(yè)銀行目前的同業(yè)負(fù)債來(lái)源主要是同業(yè)存放、質(zhì)押式回購(gòu)等，這在日常的經(jīng)營(yíng)中基本能滿足補(bǔ)充流動(dòng)性的需求，但在類似“錢荒”等全國(guó)市場(chǎng)資金緊張的情況下，與同業(yè)的關(guān)系是否夠“鐵”、手中的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)是否充足，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行都是一個(gè)不小的考驗(yàn)。三是應(yīng)急能力需要增強(qiáng)。流動(dòng)性壓力測(cè)試與流動(dòng)性應(yīng)急演練對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)是基礎(chǔ)的工作。但流動(dòng)性壓力情景的設(shè)定是否科學(xué)合理，應(yīng)急演練場(chǎng)景的設(shè)計(jì)與實(shí)際可能發(fā)生的突發(fā)事件強(qiáng)度是否匹配，仍需要不斷地進(jìn)行探索和改進(jìn)。壓力測(cè)試與應(yīng)急演練變成常規(guī)工作的同時(shí)，也容易降低相關(guān)崗位人員對(duì)這些工作的敏感性，最終變成表面功夫。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行加強(qiáng)資金管理的措施

（一）建立健全科學(xué)完備的管理機(jī)制

一是建立健全組織架構(gòu)，明確職能分工。按照健全的公司治理架構(gòu)，逐一梳理各個(gè)層級(jí)的職責(zé)，定崗定員定責(zé)，將資金管理責(zé)任進(jìn)行有效劃分，明確治理層、管理層、部門、分支機(jī)構(gòu)的工作權(quán)責(zé)，將工作規(guī)劃到崗到人。同時(shí)，要強(qiáng)調(diào)資金工作的全局觀，做到既有分工，又有合作。二是制定清晰的資金管理策略。資金管理部門在充分征求相關(guān)部門意見后擬定資金管理策略，依次提交高管層或者經(jīng)授權(quán)的下設(shè)專業(yè)委員會(huì)、董事會(huì)或者經(jīng)授權(quán)的下設(shè)專業(yè)委員會(huì)審批。制定策略要提高各層級(jí)單位的參與度，以求各層級(jí)人員對(duì)資金管理目標(biāo)和舉措形成共識(shí)，這對(duì)后續(xù)策略是否能夠得到貫徹執(zhí)行有重大影響。三是建立科學(xué)有效的考核機(jī)制，激發(fā)資金管理動(dòng)能。資金管理的考核應(yīng)該覆蓋高管層、部門、分支機(jī)構(gòu)等各個(gè)層級(jí)，不僅要考核規(guī)模，也要考核資金管理成本和收益，不但要考核業(yè)務(wù)目標(biāo)的完成，還要考核管理上的契合度。通過(guò)持續(xù)的科學(xué)考核，提升資金管理意識(shí)，最終形成全行的資金管理文化。

（二）充分運(yùn)用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)

內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)是農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)用管理會(huì)計(jì)手段指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)的重要抓手，也是農(nóng)村商業(yè)銀行尋找錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)路徑、提高自身競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段。一是建設(shè)和維護(hù)好信息科技系統(tǒng)。搭建內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)信息系統(tǒng)，要和農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理體系相適應(yīng)，明確司庫(kù)功能，科學(xué)設(shè)定FTP曲線，構(gòu)建合理的定價(jià)模型，對(duì)系統(tǒng)的應(yīng)用要有清晰的定位。后續(xù)要能夠及時(shí)更新市場(chǎng)數(shù)據(jù)，能夠滿足利率市場(chǎng)化的趨勢(shì)和監(jiān)管政策要求。二是培養(yǎng)專業(yè)的團(tuán)隊(duì)。農(nóng)村商業(yè)銀行要建設(shè)一支成熟的專業(yè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行資金管理，可以將內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)相結(jié)合，內(nèi)部培養(yǎng)為主，外部引進(jìn)為輔。利用外部引進(jìn)人才帶動(dòng)內(nèi)部人才的成長(zhǎng)，儲(chǔ)備好人才梯隊(duì)。三是動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，適時(shí)調(diào)整，嚴(yán)控成本。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)關(guān)鍵在于運(yùn)用，應(yīng)該每日對(duì)內(nèi)外部資金價(jià)格走向進(jìn)行監(jiān)測(cè)，充分利用系統(tǒng)功能及時(shí)發(fā)現(xiàn)價(jià)格趨勢(shì)，指導(dǎo)資金配置。

（三）在堅(jiān)守定位的同時(shí)拓寬資金運(yùn)用渠道

農(nóng)村商業(yè)銀行支農(nóng)支小、服務(wù)當(dāng)?shù)貙?shí)體經(jīng)濟(jì)這一經(jīng)營(yíng)定位不能偏移，資金的運(yùn)用應(yīng)當(dāng)具有戰(zhàn)略定力。一是堅(jiān)守定位，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，防控信用風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行絕大部分的資金運(yùn)用都應(yīng)當(dāng)是對(duì)當(dāng)?shù)貙?shí)體經(jīng)濟(jì)的信貸投放。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)相對(duì)疲軟的背景下，信貸資金投放既要防控好信用風(fēng)險(xiǎn)，也要提高信貸資金的可獲得性，強(qiáng)化對(duì)客戶的精準(zhǔn)畫像，主動(dòng)向目標(biāo)客群推送個(gè)性化信貸服務(wù)。二是優(yōu)化非信貸資產(chǎn)配置，提高資金效益。農(nóng)村商業(yè)銀行可以以配置優(yōu)質(zhì)債券為主，適當(dāng)開展交易業(yè)務(wù)，提高投資收益。結(jié)合市場(chǎng)變化，輔之以其他資金業(yè)務(wù)。無(wú)論開展何種業(yè)務(wù)，都需要預(yù)判價(jià)格的走向和市場(chǎng)主體的履約能力，因而開展各類資金業(yè)務(wù)前的盡職調(diào)查不能放寬標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確地反映當(dāng)前市場(chǎng)形勢(shì)、交易對(duì)手信息、潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患等。三是建立有效的監(jiān)督機(jī)制。農(nóng)村商業(yè)銀行要建立專業(yè)的審計(jì)隊(duì)伍，對(duì)資金管理進(jìn)行全方位的審計(jì)監(jiān)督，不僅檢查流程上是否合規(guī)，還應(yīng)對(duì)一些關(guān)鍵的技術(shù)設(shè)置進(jìn)行監(jiān)督檢查，比如對(duì)FTP價(jià)格的設(shè)置是否合理，對(duì)收益率目標(biāo)的設(shè)定是否科學(xué)等。

（四）持續(xù)做好流動(dòng)性管理工作

流動(dòng)性管理是連接農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)安全性和效益性的橋梁，其重要性不言而喻。近年來(lái)，一些中小銀行出現(xiàn)負(fù)面事件，更應(yīng)引起農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性管理工作的重視。一是嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃。合理的資產(chǎn)負(fù)債配置是做好流動(dòng)性管理的基礎(chǔ)，資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃一經(jīng)制定，就需要嚴(yán)格執(zhí)行，不能隨意去改變。遇到重大的內(nèi)外部環(huán)境變化需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃的，要經(jīng)過(guò)科學(xué)審慎的評(píng)估。二是提高應(yīng)急能力。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)維護(hù)好流動(dòng)性戰(zhàn)略聯(lián)盟的合作關(guān)系，保持和人民銀行等管理部門的良好溝通，儲(chǔ)備充足的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，切實(shí)提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。三是做好流動(dòng)性指標(biāo)日常監(jiān)測(cè)。對(duì)影響流動(dòng)性的各類指標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，由于數(shù)據(jù)量大，單靠人工監(jiān)測(cè)的可行性不高，應(yīng)當(dāng)建設(shè)信息系統(tǒng)，利用系統(tǒng)設(shè)定合理的觸發(fā)值，達(dá)到觸發(fā)條件實(shí)時(shí)通過(guò)系統(tǒng)提示、通訊工具等及時(shí)提醒流動(dòng)性管理崗位人員，以便采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。四是要減少不生息資產(chǎn)的占用。在合理保障流動(dòng)性的前提下，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、清算資金等占用也要進(jìn)行嚴(yán)格的管理，防止不生息資產(chǎn)過(guò)多導(dǎo)致資金效益低下。對(duì)區(qū)域性、季節(jié)性、行業(yè)性資金需求變化的把握等日常經(jīng)營(yíng)中的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，是對(duì)不生息資產(chǎn)進(jìn)行有效管理的基礎(chǔ)，農(nóng)村商業(yè)銀行要善于總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步進(jìn)行精細(xì)化管理，才能更好地做好資金管理工作。

四、結(jié)束語(yǔ)

農(nóng)村商業(yè)銀行立足農(nóng)村，支持農(nóng)業(yè)，服務(wù)農(nóng)民，是名副其實(shí)的農(nóng)村金融主力軍，當(dāng)前的使命是服務(wù)好鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，更好地減費(fèi)讓利，激活本土經(jīng)濟(jì)。這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行必須要做好資金管理工作，在有限的資金規(guī)模下，把控好資金成本，提高資金使用效率，創(chuàng)造效益，才能更好地讓利于民。

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