基于商業(yè)模式視角的財(cái)務(wù)眾包分析
——以芝麻菜會計(jì)作業(yè)眾包平臺為例

■/ 李 綺 陳書平

一、引言

在工業(yè)4.0即智能化時(shí)代背景下，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)的發(fā)展為財(cái)務(wù)工作流程的重構(gòu)提供了新契機(jī)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心自20世紀(jì)80年代首次設(shè)立至今，已在國內(nèi)外眾多企業(yè)中實(shí)現(xiàn)了廣泛應(yīng)用。由財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心承擔(dān)各業(yè)務(wù)單元及部門簡單重復(fù)的、標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù),通過財(cái)務(wù)集中核算和管理（張瑞君，2008），提高財(cái)務(wù)流程效率、提高管理效率、提升企業(yè)價(jià)值。但由于企業(yè)的財(cái)務(wù)工作存在著明顯的高峰期（如月末、季末、年末）和低谷期（何敏捷，2019），現(xiàn)行財(cái)務(wù)共享模式難以在相對穩(wěn)定的人力資源配置和不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)量之間尋求平衡點(diǎn)，財(cái)務(wù)眾包應(yīng)運(yùn)而生。

按照“二八定律”，企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中影響重大的僅占20%，余下80%的數(shù)據(jù)均可眾包給外界。重復(fù)性強(qiáng)、可標(biāo)準(zhǔn)化的特征使部分財(cái)務(wù)工作吻合了眾包任務(wù)的要求，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心為財(cái)務(wù)眾包提供了平臺基礎(chǔ)，移動(dòng)互聯(lián)、IoT、區(qū)塊鏈等技術(shù)的發(fā)展為財(cái)務(wù)眾包平臺的搭建提供了技術(shù)支撐。運(yùn)用財(cái)務(wù)眾包模式，在業(yè)務(wù)量高峰期，將部分財(cái)務(wù)工作眾包出去，以此可以利用緊湊的人力資源配置適配企業(yè)在不同時(shí)期波動(dòng)較大的業(yè)務(wù)量（Fincher etc，2013），不僅有助于解決財(cái)務(wù)共享模式流程構(gòu)建難、人員流失快等痛點(diǎn)問題（胡重毅，2018），也可以為企業(yè)優(yōu)化資源配置（董翠玲等，2020）、降本增效（班曉瑾，2013）。

目前關(guān)于財(cái)務(wù)眾包的研究大多聚焦于其必要性（孫玥璠、馬國芳，2019）和技術(shù)應(yīng)用（丁淑芹，2019；孫玥璠等，2017）上，商業(yè)模式視角較為鮮見。因此，本文借鑒魏朱商業(yè)模式六要素模型（魏煒,2009），從商業(yè)模式的視角出發(fā)，分析財(cái)務(wù)眾包模式存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，并針對性提出解決方案。

二、相關(guān)概念

（一）眾包

眾包模式于2006年被美國雜志《WIRED》記者Jeff Howe 首次提出，指一個(gè)公司或機(jī)構(gòu)把過去由員工執(zhí)行的工作任務(wù)，以自由自愿的形式外包給非特定的（而且通常是大型的）大眾網(wǎng)絡(luò)的做法。由定義可見，眾包模式具有以下特征：第一，眾包模式以任務(wù)為紐帶，由三方構(gòu)成——公司或機(jī)構(gòu)作為任務(wù)發(fā)布方發(fā)布任務(wù)和提供報(bào)酬，大眾網(wǎng)絡(luò)作為任務(wù)接收方接受完成任務(wù)以獲取報(bào)酬，眾包平臺作為任務(wù)承載方提供雙方交流的媒介；第二：眾包模式不存在勞資關(guān)系，任務(wù)接收方不受任務(wù)發(fā)布方的雇傭，而是由任務(wù)吸引而來；第三，眾包模式強(qiáng)調(diào)社會差異化和用戶創(chuàng)造性，相比于外包的對象固定化和服務(wù)專業(yè)性，眾包更注重用戶的創(chuàng)新能力；第四，眾包模式包含“用戶共創(chuàng)價(jià)值”的理念，通過整合閑置資源，使任務(wù)接收方在獲取報(bào)酬、獲得成就感、實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的同時(shí)，解決問題、為任務(wù)發(fā)布方創(chuàng)造價(jià)值。

眾包模式的典型工作流程如圖1。

圖1 眾包典型工作流程

眾包模式已在服裝、餐飲、汽車、文化等諸多領(lǐng)域有所應(yīng)用，不管是應(yīng)用眾包模式的企業(yè)機(jī)構(gòu)還是提供眾包服務(wù)的平臺網(wǎng)站，都出現(xiàn)了很多成功案例。寶潔公司為解決研發(fā)成本高但營收不理想的問題，在“創(chuàng)新中心”（InnoCentive）網(wǎng)站公開征集創(chuàng)新方案，研發(fā)能力提升了60%，研發(fā)成本下降了20%。亞馬遜推出了Mechanical Turk（Beta 版），公司可以在這個(gè)眾包服務(wù)平臺上以數(shù)美分起價(jià)外包簡單的計(jì)算任務(wù)，個(gè)人用戶通過完成任務(wù)來獲得小額報(bào)酬。中國眾包服務(wù)交易行業(yè)的領(lǐng)頭羊豬八戒網(wǎng)的服務(wù)涵蓋LOGO 設(shè)計(jì)、UI 設(shè)計(jì)、營銷推廣、網(wǎng)站建設(shè)、裝修設(shè)計(jì)、工業(yè)設(shè)計(jì)、文案策劃等各大品類。

（二）財(cái)務(wù)眾包

在“互聯(lián)網(wǎng)+”的時(shí)代浪潮下，眾包模式與財(cái)務(wù)工作的融合，帶來了財(cái)務(wù)眾包模式。與眾包的定義相對應(yīng)，可將“財(cái)務(wù)眾包”理解為“公司或機(jī)構(gòu)把過去由員工執(zhí)行的財(cái)務(wù)工作任務(wù)，以自由自愿的形式外包給非特定的（而且通常是大型的）大眾網(wǎng)絡(luò)的做法?！痹跇I(yè)務(wù)高峰期，將部分可標(biāo)準(zhǔn)化、可顆粒化、重復(fù)性高的簡單工作交由大眾網(wǎng)絡(luò)完成，企業(yè)內(nèi)部員工則著力于完成難標(biāo)準(zhǔn)化、難顆?；?、專業(yè)性強(qiáng)的重要工作。利用社會人群的碎片化的時(shí)間來進(jìn)行處理簡單基礎(chǔ)的流程環(huán)節(jié)，可以為企業(yè)優(yōu)化資源配置、提高財(cái)務(wù)管理（董翠玲等，2020）。即使使用同樣的成本，在人員管理上和輕資產(chǎn)化方面帶來的收益也能夠給企業(yè)帶來價(jià)值（張慶龍、王澤，2017）。

（三）商業(yè)模式

“商業(yè)模式”一詞自上世紀(jì)提出以來，受到學(xué)界廣泛關(guān)注。商業(yè)模式的概念及構(gòu)成要素眾說紛紜，目前已逐步形成Amit &Zott、Christensen、Osterwalder &Yves Pigneur、魏煒和朱武祥等幾類較主流的看法。其中，魏煒和朱武祥教授認(rèn)為，商業(yè)模式是從事業(yè)務(wù)活動(dòng)的利益相關(guān)者的交易結(jié)構(gòu)（魏煒等，2020），各利益相關(guān)者擁有的資源能力的權(quán)力切割重組所形成的交易結(jié)構(gòu)就構(gòu)成了商業(yè)模式。包含業(yè)務(wù)系統(tǒng)、定位、盈利模式、關(guān)鍵資源能力、現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)和企業(yè)價(jià)值六個(gè)要素，即商業(yè)模式六要素模型。魏朱商業(yè)模式的定義及構(gòu)成要素關(guān)注企業(yè)所處商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)，以完整、系統(tǒng)、獨(dú)立的視角分析企業(yè)的商業(yè)模式體系，具有借鑒意義。

財(cái)務(wù)眾包是對財(cái)務(wù)共享做出的商業(yè)模式的創(chuàng)新。商業(yè)模式的定義涉及了業(yè)務(wù)活動(dòng)、利益相關(guān)者、交易結(jié)構(gòu)三個(gè)概念。業(yè)務(wù)活動(dòng)方面，財(cái)務(wù)眾包將財(cái)務(wù)共享中心完成的流程化工作進(jìn)行分類，選擇性地將其中一部分通過財(cái)務(wù)眾包平臺交予網(wǎng)絡(luò)大眾完成，改變了其業(yè)務(wù)活動(dòng)的選擇和安排方式。利益相關(guān)者方面，財(cái)務(wù)眾包將可完成財(cái)務(wù)眾包任務(wù)的網(wǎng)絡(luò)大眾納入外部利益相關(guān)者范疇。交易結(jié)構(gòu)方面，財(cái)務(wù)眾包將財(cái)務(wù)共享設(shè)計(jì)的資源能力基于自身需求進(jìn)行了切割重組再配置。對財(cái)務(wù)眾包的商業(yè)模式進(jìn)行分析，有助于評判創(chuàng)新的商業(yè)模式的可行性和盈利水平、識別商業(yè)模式存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，以便公司做出改進(jìn)、保證交易的持續(xù)進(jìn)行。

三、財(cái)務(wù)眾包的商業(yè)模式

（一）財(cái)務(wù)眾包商業(yè)模式六要素

利用魏朱商業(yè)模式六要素模型對財(cái)務(wù)眾包的商業(yè)模式進(jìn)行分析，可以看出，在財(cái)務(wù)眾包模式下，商業(yè)模式各要素的表現(xiàn)（見圖2）：

圖2 魏朱商業(yè)模式六要素模型

1.定位。提供B2C 服務(wù)的第三方財(cái)務(wù)眾包平臺。其中B 為需要將財(cái)務(wù)工作眾包給網(wǎng)絡(luò)大眾的企業(yè)，C為經(jīng)訓(xùn)練可以完成簡單的財(cái)務(wù)工作的網(wǎng)絡(luò)大眾用戶。

2.業(yè)務(wù)系統(tǒng)。財(cái)務(wù)眾包模式下，企業(yè)通過平臺網(wǎng)站發(fā)布任務(wù)，平臺對任務(wù)進(jìn)行審核、拆分和發(fā)布，用戶經(jīng)瀏覽選擇后接受任務(wù)，確認(rèn)完成后，平臺收取一定比例的報(bào)酬，向用戶支付報(bào)酬。另外，平臺還可與高校會計(jì)專業(yè)或會計(jì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作，一方提供實(shí)操平臺，另一方為平臺注入新用戶。

3.盈利模式。依靠服務(wù)能力，獲取交易額一定比例的分成。

4.關(guān)鍵資源能力。財(cái)務(wù)眾包的關(guān)鍵資源為通過平臺建立的企業(yè)合作關(guān)系及活躍用戶數(shù)量，關(guān)鍵能力為提供安全可靠的服務(wù)。

5.現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)。主要現(xiàn)金流入為合作企業(yè)委托任務(wù)的交易額的分成，主要現(xiàn)金流出源于平臺建設(shè)、運(yùn)營和推廣，當(dāng)合作企業(yè)和用戶數(shù)量增長達(dá)到一定規(guī)模時(shí)，現(xiàn)金流入也會逐漸增長至穩(wěn)定，發(fā)展速度一定程度上取決于投入的資金量。

6.企業(yè)價(jià)值。作為商業(yè)模式的落腳點(diǎn)，企業(yè)價(jià)值是企業(yè)各項(xiàng)表現(xiàn)的綜合體現(xiàn)，財(cái)務(wù)眾包平臺通過整合社會資源、提供服務(wù)，以期滿足各利益相關(guān)者需求，從而獲取價(jià)值。

（二）芝麻菜財(cái)務(wù)眾包的商業(yè)模式分析

本文以國內(nèi)首個(gè)財(cái)務(wù)眾包平臺——芝麻菜會計(jì)作業(yè)眾包平臺為例，使用魏朱六要素商業(yè)模式畫布，分析財(cái)務(wù)眾包存在的局限及問題。

1.芝麻菜會計(jì)作業(yè)眾包平臺現(xiàn)狀。2016 年10月17 日，陽光保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司推出的陽光財(cái)務(wù)眾包平臺開創(chuàng)了“互聯(lián)網(wǎng)+會計(jì)”的新模式，成為我國財(cái)務(wù)眾包的初探。2017 年9 月2 日，陽光財(cái)務(wù)眾包平臺更名為芝麻菜會計(jì)作業(yè)眾包平臺（下稱“芝麻菜平臺”），由北京令才科技有限公司運(yùn)營，其創(chuàng)始人兼CEO王澤、技術(shù)總監(jiān)梁發(fā)正、產(chǎn)品總監(jiān)翁崇凌均曾就職于陽光保險(xiǎn)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心。芝麻菜平臺仍為陽光保險(xiǎn)集團(tuán)提供財(cái)務(wù)眾包服務(wù)，運(yùn)營主體和名稱的改變沒有影響其業(yè)務(wù)狀況。北京令才科技有限公司目前仍處于初創(chuàng)期，以有財(cái)務(wù)眾包需求的企業(yè)和可完成會計(jì)作業(yè)的網(wǎng)絡(luò)用戶為目標(biāo)顧客，組織提供財(cái)務(wù)眾包服務(wù)平臺——芝麻菜平臺，該平臺的業(yè)務(wù)系統(tǒng)呈現(xiàn)出以下流轉(zhuǎn)程序：

為保障任務(wù)的順利完成，芝麻菜平臺對用戶和任務(wù)進(jìn)行雙重分類，并設(shè)立相應(yīng)的指導(dǎo)訓(xùn)練和一定的獎(jiǎng)懲措施，既能提高任務(wù)正確率，又有助于加強(qiáng)用戶粘性。

（1）用戶分類。芝麻菜平臺將用戶按照任務(wù)量和正確率劃分為六個(gè)等級，不同等級的用戶完成任務(wù)的報(bào)酬也不盡相同，用戶上傳身份信息實(shí)名認(rèn)證后即可接單完成任務(wù)，提交任務(wù)經(jīng)審核無誤后即可獲取報(bào)酬，如經(jīng)審核為不正確則不能獲得報(bào)酬，連續(xù)錯(cuò)誤不僅影響報(bào)酬，還會有相應(yīng)懲罰措施。用戶在保證正確率的情況下積極接單完成任務(wù)，將有利于等級提升，對于相同的任務(wù)，每一等級可獲得的報(bào)酬較上一等級高出10%（如表1）。這種“闖關(guān)式”設(shè)置一方面有助于平臺對不同用戶進(jìn)行分級管理，另一方面也可以激發(fā)用戶不斷接單并保證正確率以升級的動(dòng)力。

表1 芝麻菜平臺的用戶分級規(guī)則

（2）任務(wù)分類。芝麻菜平臺將任務(wù)分為提單頁類型、影像類型、科目類型三大類，其中影像類型又細(xì)分為發(fā)票、合同影像、清單影像、預(yù)算審批表影像、銀行回單影像。系統(tǒng)為每種類型的任務(wù)都設(shè)置了實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練，以便任何用戶都可以順利上手。其中，科目類型的任務(wù)，只有達(dá)到4 級的用戶才可以接單，借此提高重要財(cái)務(wù)工作的門檻，對任務(wù)的完成率和準(zhǔn)確度加大了保障。

2.芝麻菜會計(jì)作業(yè)眾包平臺商業(yè)模式。完整的商業(yè)模式可以用魏朱六要素商業(yè)模式畫布描述，芝麻菜平臺商業(yè)模式可以用魏朱六要素商業(yè)模式畫布描述（如表2）。

表2 芝麻菜平臺的魏朱六要素商業(yè)模式畫布

四、商業(yè)模式視角下財(cái)務(wù)眾包存在的問題

朱武祥教授提出：評價(jià)一個(gè)商業(yè)模式的優(yōu)劣，重點(diǎn)是評價(jià)交易能否持續(xù)下去。包含了四個(gè)方面的指標(biāo)：關(guān)鍵資源能力的供應(yīng)是否充足可控；利益分配是否合理；交易風(fēng)險(xiǎn)的管理與分配是否得當(dāng)；現(xiàn)金流能否平衡。這四個(gè)指標(biāo)存在緊密的內(nèi)部聯(lián)系：關(guān)鍵資源能力的供應(yīng)會影響利益的分配方式，利益相關(guān)者即交易主體所獲得的收益和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該相匹配，利益相關(guān)者的投入與產(chǎn)出的不平衡會帶來交易風(fēng)險(xiǎn)（朱武祥，2014），從而產(chǎn)生自身現(xiàn)金流缺口，加大財(cái)務(wù)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。因此可以總結(jié)出以芝麻菜平臺為例的財(cái)務(wù)眾包平臺的商業(yè)模式存在的問題。

（一）關(guān)鍵資源能力不足

作為B2C的服務(wù)平臺，關(guān)鍵資源包括B端企業(yè)資源和C 端用戶資源，關(guān)鍵能力包括信息管理、任務(wù)分成、網(wǎng)絡(luò)推廣等方面的能力，對于涉及敏感的財(cái)務(wù)信息的財(cái)務(wù)眾包平臺來說，信息安全管理能力是重中之重，平臺必須通過建設(shè)足夠安全可靠的信息管理系統(tǒng)來獲取信任、發(fā)展業(yè)務(wù)。目前，芝麻菜平臺面臨著“關(guān)鍵能力無法獲得信任→B端企業(yè)不愿與之合作→平臺可發(fā)放的任務(wù)量小→吸引不到C端用戶”的窘境。平臺業(yè)務(wù)量取決于合作企業(yè)派發(fā)的任務(wù)量，但出于財(cái)務(wù)信息的敏感性和財(cái)務(wù)眾包平臺的稀缺性，財(cái)務(wù)眾包這一模式尚未取得廣泛信任，加之平臺自身推廣不足等原因，導(dǎo)致目前與芝麻菜平臺合作的企業(yè)僅有陽光保險(xiǎn)集團(tuán)一家，遠(yuǎn)遠(yuǎn)未形成規(guī)模。因此導(dǎo)致了用戶資源的匱乏。平臺的用戶包含合作高校輸入和個(gè)人注冊用戶，但由于企業(yè)數(shù)量少、派發(fā)任務(wù)少等原因，平均每日活躍用戶約300人，考慮到芝麻菜已與十余所高校建立合作關(guān)系，可以看出平臺的用戶活躍比例不高，雖然目前的活躍用戶已足以滿足當(dāng)下較小的任務(wù)量需求，但未產(chǎn)生網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)。

（二）交易風(fēng)險(xiǎn)的管理與分配不當(dāng)

利益相關(guān)者在交易過程中，獲得的收益和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該相匹配，才能保證交易的持續(xù)。平臺涉及兩個(gè)利益相關(guān)者：企業(yè)和用戶，他們分別可能面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：

1.企業(yè)可能面臨財(cái)務(wù)信息泄露風(fēng)險(xiǎn)和任務(wù)完成質(zhì)量低的風(fēng)險(xiǎn)。將財(cái)務(wù)信息眾包給網(wǎng)絡(luò)大眾，雖然平臺本身會對信息進(jìn)細(xì)化拆分，但不排除存在不良目的人群通過黑客技術(shù)或網(wǎng)絡(luò)漏洞竊取關(guān)鍵信息。由于網(wǎng)絡(luò)大眾業(yè)務(wù)水平參差不齊，甚至可能存在部分用戶惡意渾水摸魚，通過低質(zhì)量的回答騙取傭金，導(dǎo)致企業(yè)可能會面臨任務(wù)完成質(zhì)量參差不齊的風(fēng)險(xiǎn)。

2.用戶可能面臨個(gè)人信息泄露風(fēng)險(xiǎn)。為保障平臺有序運(yùn)行，用戶必須實(shí)名注冊賬號才能接單，但平臺是否能妥善保管好用戶的個(gè)人信息是影響用戶參與度的重要因素。

企業(yè)通過平臺實(shí)現(xiàn)降本增效，用戶通過平臺賺取報(bào)酬。但這些對利益相關(guān)者所獲得的收益和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不匹配，導(dǎo)致平臺的交易風(fēng)險(xiǎn)增加。

（三）現(xiàn)金流不平衡

平臺的搭建和日常運(yùn)維需要較大的現(xiàn)金流出，但由于上述種種問題的限制，導(dǎo)致平臺自身的現(xiàn)金流缺口大，財(cái)務(wù)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)也隨著增加。

五、商業(yè)模式視角下財(cái)務(wù)眾包問題的解決方案

財(cái)務(wù)眾包平臺現(xiàn)有商業(yè)模式尚不成熟，由于信息安全管理等關(guān)鍵能力不足，導(dǎo)致難以獲取充足的關(guān)鍵資源，利益相關(guān)者所獲得的收益和承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不相匹配，引起了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加。在現(xiàn)有商業(yè)模式下，財(cái)務(wù)眾包平臺難以實(shí)現(xiàn)長期穩(wěn)定的發(fā)展。

為完善現(xiàn)有的商業(yè)模式，針對財(cái)務(wù)眾包平臺現(xiàn)存的問題，可以從以下幾個(gè)方面做出改進(jìn)。

（一）推進(jìn)信息保障

平臺涉及的信息包括企業(yè)財(cái)務(wù)信息和用戶身份信息。平臺一方面需要通過加大系統(tǒng)安全建設(shè)、加強(qiáng)信息監(jiān)督管理來保障企業(yè)的財(cái)務(wù)信息和用戶個(gè)人信息不被竊取，另一方面也要加強(qiáng)運(yùn)維來保障任務(wù)信息的順利流轉(zhuǎn)。作為一個(gè)去中心化的分布式數(shù)據(jù)庫，區(qū)塊鏈去中心化、開放透明、不可篡改、可追溯等特點(diǎn)可與財(cái)務(wù)眾包相結(jié)合，不僅有助于保障信息安全可靠，還可以監(jiān)督管理信息流轉(zhuǎn)。同時(shí)，利用智能合約實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化區(qū)塊的識別和評估，可以對財(cái)務(wù)信息進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，有助于提高接包方任務(wù)完成質(zhì)量及提高審核效率。

（二）擴(kuò)充關(guān)鍵資源

在保障眾包任務(wù)運(yùn)行穩(wěn)定、安全、可靠的基礎(chǔ)上，平臺可以采用重點(diǎn)企業(yè)實(shí)驗(yàn)、提供試用等方式獲取合作企業(yè)客戶資源。合作企業(yè)數(shù)量的增多，不僅可以豐富平臺的關(guān)鍵資源，也可以通過加大的任務(wù)量來混淆視聽，降低完整的財(cái)務(wù)信息被獲取的可能。同時(shí)，通過高校合作、會計(jì)實(shí)操培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作、加大網(wǎng)絡(luò)宣傳投入等方式，擴(kuò)大影響范圍，不斷吸納新用戶并提高老用戶活躍度。除此之外，也應(yīng)考慮在網(wǎng)站中加入廣告等元素來拓寬企業(yè)收入來源、增加收入渠道。

（三）加強(qiáng)任務(wù)管理

目前在平臺中已有實(shí)踐訓(xùn)練項(xiàng)目，但不具備強(qiáng)制性。應(yīng)將實(shí)踐訓(xùn)練和真實(shí)的接單任務(wù)聯(lián)合起來，要求用戶必須通過實(shí)踐訓(xùn)練才能接到對應(yīng)類型的任務(wù)，并且在接單過程中，對于用戶提交任務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行獎(jiǎng)懲評價(jià)。同時(shí)可將任務(wù)進(jìn)行極致拆分，一方面有助于降低用戶通過拼合任務(wù)碎片獲取完整財(cái)務(wù)信息的可能，另一方面也能讓盡可能多的用戶參與進(jìn)一項(xiàng)任務(wù)之中，增大用戶接到任務(wù)的可能性，以提高用戶的活躍度。