如何提升有限公司現(xiàn)金流管理水平

李淑霞 張家口金鴻液化天然氣有限公司

現(xiàn)金流管理水平的提升與降低，均會對有限公司的經(jīng)營管理質(zhì)量產(chǎn)生影響，因此，有限公司如想提高自身的盈利水平，就必須要系統(tǒng)性探析當前的市場環(huán)境情況，而后制定出可行的發(fā)展計劃。從總體上來研究，發(fā)現(xiàn)一些有限公司的現(xiàn)金流數(shù)目正體現(xiàn)出了負數(shù)的狀態(tài)，對此財務工作人員就需在完善有限公司收益結(jié)構(gòu)方面加以切入，切實優(yōu)化有限公司的現(xiàn)金管理制度，切實確保財務數(shù)據(jù)的可靠性和正確性，如此在實施經(jīng)營決策的過程中，會有著更為充分的根據(jù)，保障資金的科學分配和運用。

一、提升有限公司現(xiàn)金流管理水平的必要性

（一）有效應對經(jīng)濟市場的變化

在當前的市場環(huán)境下，發(fā)現(xiàn)所容易產(chǎn)生的變化較為突出，而市場對有限公司的進步需求漸漸發(fā)生了改變，有限公司提高資金運用率，得到顯著的經(jīng)濟效益，已然成為有限公司的主要發(fā)展目標。唯有其有著極高的現(xiàn)金管控能力，才更能夠確保內(nèi)部資金的可靠性與安全性。從時間以及數(shù)量的層面上切入，做到合理管控現(xiàn)金流，非常有助于提高有限公司資金的運用率，同時還可在極大程度上確保財務的可靠性與安全性[1]。由此可見，提升有限公司現(xiàn)金流管理水平是非常有必要性的，其可在有效應對市場經(jīng)濟的變化方面上產(chǎn)生十分積極的作用。

（二）降低運營風險

伴隨有限公司所處競爭環(huán)境的越發(fā)激烈，發(fā)現(xiàn)運營風險問題更容易發(fā)生，而若是產(chǎn)生了運營風險問題，無疑會阻礙到有限公司的長遠性進步。同時，在市場環(huán)境日益變化的背景下，有限公司在組織經(jīng)營活動的過程中，往往會面對著更多的經(jīng)營風險問題。而若想規(guī)避和降低運營風險問題的產(chǎn)生，就十分有必要展開現(xiàn)金流管理工作，切實提升現(xiàn)金流管理水平，若可制作出現(xiàn)金流量表，就有助于解決在利潤指標方面上所體現(xiàn)出的問題，還可做到直接體現(xiàn)出有限公司的盈利情況以及資金周轉(zhuǎn)的情況。若可在極大程度上確保現(xiàn)金流通的效果，就更能夠提升有限公司的運營能力，推動有限公司的良好生存，與此同時，更能夠防范產(chǎn)生運營風險問題。

（三）提高有限公司核心競爭力

若可提升有限公司現(xiàn)金流管理水平，尤則有助于提高有限公司的核心競爭力。以當前的競爭情況來看，發(fā)現(xiàn)已然由單一的競爭轉(zhuǎn)變?yōu)榱水斍暗亩嘣愿偁?，而這就主要涵蓋了資金水平、技術以及人才等方面的競爭，有限公司唯有持續(xù)性強化自身的現(xiàn)金流管理水平，才可在越發(fā)激烈的競爭環(huán)境中占據(jù)一席之地，以完善有限公司的收益結(jié)構(gòu)，確?，F(xiàn)金收益性以及流動性二者之間的有效平衡，保障現(xiàn)金流入以及流出二者之間處在穩(wěn)定的關系下，保障財務活動展開的合理性，最終可顯著強化有限公司的資金管控水平，推動有限公司獲得迅速性的發(fā)展[2]。由此可見，積極落實有限公司現(xiàn)金流管理工作是至關重要的，唯有保障現(xiàn)金流管理效果和水平的不斷提高，才可在更大程度上提升有限公司的核心競爭力，使有限公司可長久處在穩(wěn)步性發(fā)展的態(tài)勢下，防范和避免有限公司因不斷激烈的競爭環(huán)境所阻礙和影響，而處在瀕臨破產(chǎn)的境地下。

二、提升有限公司現(xiàn)金流管理水平策略

（一）提升對現(xiàn)金流管理的重視

以現(xiàn)階段的情況來看，發(fā)現(xiàn)一些有限公司的現(xiàn)金流管理水平還相對薄弱，未能注重想方設法去提高自身的現(xiàn)金流管理水平，進而就難以確?，F(xiàn)金流管理的質(zhì)量，從而難以體現(xiàn)作用，不利于推動有限公司的長效性發(fā)展。

對此，針對當前現(xiàn)金流管理中所體現(xiàn)出的此種問題，就應通過提升有限公司對現(xiàn)金流管理的重視程度來加以積極的應對。一方面，相應的管理者務必要有著良好的現(xiàn)金流管理觀念，要深層次明確到現(xiàn)金流管理對有限公司經(jīng)營發(fā)展所可產(chǎn)生的積極作用。在此期間還應圍繞現(xiàn)金流管理觀念展開大力充分的宣傳，打造出每名人員均可關注和注重現(xiàn)金流管理的良好氛圍，確保相關人員均可主動地投入到現(xiàn)金流管理這項工作中，進而就可通過提升全體人員對現(xiàn)金流管理的重視程度，更加推動現(xiàn)金流管理工作的積極、有效開展，從而可更加快速地達成展開現(xiàn)金流管理工作的根本目標，更為深化有限公司的進度以及發(fā)展成效。另一方面，需了解到的是，在當前的管理中，還體現(xiàn)出了管理機制相對隨意和粗放的狀況，而這就易于制約有限公司現(xiàn)金流管理水平的提升。而為充分解除好此項問題，則需要強調(diào)針對現(xiàn)金流實施有效的預算管控，合理編制出生產(chǎn)經(jīng)營計劃，對有限公司的現(xiàn)金流入以及流出實施科學的預測，同時確保對有限公司的資金實施較好的調(diào)控。有限公司在展開財務管理工作的過程中，應披露出信息報表，還需保障財務管理相應信息可處在透明化的狀態(tài)下，切實防范經(jīng)濟受損狀況的產(chǎn)生。有限公司還能以構(gòu)建出完善的財務監(jiān)督機制，將某段時間范圍內(nèi)的財務信息實施充分的展現(xiàn)，應聯(lián)系公司的發(fā)展經(jīng)驗狀況，認真歸納不同投資活動中所體現(xiàn)出的問題和不足，進而在往后的活動展開期間，對此實施針對性的應對。另外，有限公司還應形成更為長遠的目標，實現(xiàn)編制出戰(zhàn)略性的目標。在實施現(xiàn)金流預算管控的過程中，需強調(diào)促進有限公司發(fā)展以及經(jīng)營部門二者之間的深度溝通以及協(xié)作，確?？商峁┏龈鼮榭煽康默F(xiàn)金流量信息。財務人員應提供出更具綜合性的現(xiàn)金流量信息，而后強調(diào)財務部門對此展開有效的探析和研究，隨后設計出適宜的融資方案，確保所展開的融資活動均可為公司帶來更為顯著的經(jīng)濟利潤。在充分優(yōu)化現(xiàn)金流的預算編制后，務必要積極貫徹整改執(zhí)行的整個過程，同時還應認真分析和了解預算差異及真實的狀況，深入落實預算的調(diào)整以及有效追蹤，持續(xù)性提高有限公司現(xiàn)金流管理的合理性以及客觀性，這樣就能夠在最大程度上提升有限公司現(xiàn)金流管理的質(zhì)量，持續(xù)性強化其的現(xiàn)金流管理水平，從而就可通過確保實現(xiàn)上述目標，推動有限公司獲得長遠性、長效性的發(fā)展與進步。

（二）完善現(xiàn)金管理制度

完善現(xiàn)金管理制度，可作為提升有限公司現(xiàn)金流管理水平的一項必要可行方式，所以有限公司需注重結(jié)合實際的情況以及聯(lián)系相應的需求，積極完善現(xiàn)金管理制度。以主要的方式來分析，一方面，有限公司應結(jié)合現(xiàn)階段的財務管理情況，在長遠的方面上來積極優(yōu)化現(xiàn)金流管控體系，充分落實現(xiàn)金支出和收入制度的有效管控，從而確保財務支出以及收入方面的科學性。在確?，F(xiàn)金流管理有著具體指標的情況下，還應實施有效的經(jīng)營決策，這主要是指資金周轉(zhuǎn)率和現(xiàn)金盈利值等方面內(nèi)容，在標準化有限公司現(xiàn)金流管理各項行為的過程中，就可做到顯著提升有限公司現(xiàn)金流管理質(zhì)量和水平。而為在最大程度上保障現(xiàn)金管理制度的貫徹和落實效果，有限公司有必要構(gòu)建出健全的內(nèi)控制度，同時要確定出現(xiàn)金流量的管控標準，針對生產(chǎn)經(jīng)營和投資等方面實施合理的管控與調(diào)整。另一方面，還應構(gòu)建出完善的資金管理制度，明確不同部門和人員現(xiàn)金流量管控的重要職責，逐步加強監(jiān)管以及控制工作的有效性展開。有限公司務必要落實崗位分離會計準則，加強實施細致的檢查，從而切實防范財務人員產(chǎn)生為一己私利而徇私舞弊的狀況。唯有淋漓盡致地凸顯出內(nèi)控的主要職能，才可進一步提高有限公司現(xiàn)金流管理的成效，推動不同生產(chǎn)經(jīng)營活動均可獲得順暢性的落實[3]。由上方內(nèi)容可明確到，完善現(xiàn)金管理制度，是有限公司勢在必行的一項重要舉措，唯有充分完善現(xiàn)金管理制度，加強管控現(xiàn)金流，才可真正做到進一步提升有限公司的現(xiàn)金流管控水平，最終才可推動有限公司獲得積極穩(wěn)步的發(fā)展。如此即便有限公司在當前所處的市場競爭環(huán)境已十分白熱化，也可促進有限公司在此競爭環(huán)境中，為自身的發(fā)展開拓出一條良好的道路，真正推動達成有限公司持續(xù)性發(fā)展的重要目標。

（三）完善現(xiàn)金流風險管控機制

在有限公司的不斷生存和發(fā)展中，會對其生存和發(fā)展產(chǎn)生影響的一項重要要素，即為有限公司的信用管理，這是有限公司管理工作中的一項關鍵內(nèi)容。所以有限公司在實施現(xiàn)金流管理時，務必要建設出相適宜的信用體系，同時還需對客戶的信用情況展開嚴謹?shù)脑u價。若是發(fā)現(xiàn)某名客戶的信譽并不好，就須將其劃入黑名單中，還應提高應收賬款的催收強度，構(gòu)建出穩(wěn)定的合作以及委托關系，實現(xiàn)建設出完善的管控體系，并聯(lián)系真實的狀況，實施現(xiàn)有資金的有效評估，方可促進有限公司資金的迅速回籠。而財務人員在明確內(nèi)部資金余額的情況下，可為公司帶來更為顯著的經(jīng)濟效益。

有限公司活動的展開并非處在長久不變和固定的狀態(tài)下，財務情況易于產(chǎn)生改變，因此有限公司還應注重優(yōu)化財務分析系統(tǒng)，及時了解到財務活動中有待完善的地方，而后實施快速的調(diào)整，對于上個年度的財務發(fā)展狀況展開有效的分析，提升財務分析的頻率，實施科學的會計核算。除此之外，在落實財務分析工作的過程中，應確定出經(jīng)濟化的重要目標，凸顯出有限公司作為市場經(jīng)營主體的作用，合理確定好有限公司往后的發(fā)展和進步方向。公司還需做到對現(xiàn)金流管理的大力更新，優(yōu)化信息化管理系統(tǒng)，科學運用信息技術，深度結(jié)合現(xiàn)金流管理和信息技術。在應用信息化軟硬件的過程中，有必要構(gòu)建出健全的現(xiàn)金流信息化管控體系，構(gòu)建有限公司資源的規(guī)劃管控系統(tǒng)，促進資金流和信息流的大力整合，同時還應進一步開拓資金管理以及運算的實際范圍，在極大程度上保障此方面工作的實施效果[4]。另外，在構(gòu)建完善的現(xiàn)金流信息化管控系統(tǒng)的情況下，應注重健全財務風險預警模型，做到迅速了解不同環(huán)節(jié)中所存在的風險問題，對此實施提前性的防范和規(guī)避，真正實現(xiàn)防患于未然。應豐富融資方式和渠道，提高資金的流通效率。唯有強化業(yè)務以及財務部門二者之間的交流，才可在根本的層面上達成業(yè)財務信息一體化的重要目標，如此不但有助于精簡流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，還可明顯提高工作的開展效率，切實防范出現(xiàn)管理漏洞問題。有限公司務必要了解ERP 信息化系統(tǒng)等有效的財務管理軟件，更為關鍵的是要強化有限公司相關部門間的深入溝通，提高員工的協(xié)作意識，深化員工之間的協(xié)作效果，從而在有效協(xié)作和溝通的狀態(tài)下，更為提升工作的開展質(zhì)量。有限公司需將產(chǎn)品及時轉(zhuǎn)化為資金，還應爭取政府的大力資助，實現(xiàn)持續(xù)性拓展和豐富融資的方式與渠道，保障資金可被科學靈活地運用，最終才能夠切實提高有限公司的經(jīng)濟利潤，使得有限公司可在日益激烈的市場競爭環(huán)境中，仍然可處在重要關鍵的位置上。

（四）完善預算評價機制

在提升有限公司現(xiàn)金流管理水平的過程中，應注重完善預算評價機制。具體而言，在有限公司預算評價機制的構(gòu)建中，強調(diào)利用下述方式來推動預算評價的有效落實：一方面，需在有限公司的內(nèi)部中構(gòu)建出預算評價中心，強調(diào)認真核算預算，如此可使得有限公司切實明確預算執(zhí)行的真實情況；另一方面，在完成預算后，有限公司還應及時整理預算執(zhí)行的真實狀況，并需對預算執(zhí)行的真實狀況展開一系列的分析調(diào)查，聯(lián)系自身所具備的特征來量化預算執(zhí)行，以正確合理地評分，對預算執(zhí)行工作實施客觀性的評價。除此之外，還應做到明細預算指標，能夠在其中結(jié)合有限公司中的特殊數(shù)據(jù)，這就主要包括工程產(chǎn)值等方面的數(shù)據(jù)，此種數(shù)據(jù)可在預算中產(chǎn)生顯著的作用，因此可以借助聯(lián)系相關數(shù)據(jù)，保障有限公司預算指標的準確性和合理性。有限公司還應聯(lián)系自身的主要特征來合理確定出預算考核的重要指標，還需針對現(xiàn)階段預算執(zhí)行的真實狀況，積極預估和判斷有限公司往后的發(fā)展方向，確保有限公司可朝向更為正確的方向加以不斷發(fā)展[5]。結(jié)合上述內(nèi)容可了解到，在有限公司的現(xiàn)金流管理中，完善預算評價機制是非常必要的，能夠以預算評價機制的有效完善，進一步提高有限公司現(xiàn)金流管理質(zhì)量和水平，并且有助于推動有限公司獲得顯著、積極的發(fā)展與進步。因此說，有限公司務必要注重優(yōu)化與完善預算評價機制[6]，以期可利用此種方式，實現(xiàn)在推動自身的深入發(fā)展等方面上產(chǎn)生最是明顯的作用。

三、結(jié)束語

總而言之，需明確到的是，有限公司的現(xiàn)金流管理是有限公司持續(xù)性進步和發(fā)展的重要內(nèi)容。若有著較高的現(xiàn)金流管理水平，可在很大程度上推動有限公司的經(jīng)營與發(fā)展，因此，不論是有限公司的管理者或是員工，均應深化理解現(xiàn)金流管理的價值和意義，要明確到在當前的財務管理中所易于出現(xiàn)的風險問題，實現(xiàn)采用有效的策略和方式，真正提高有限公司的現(xiàn)金流管理水平。對此，有限公司需運用完善現(xiàn)金管理制度、完善現(xiàn)金流風險管控機制以及完善預算評價機制等的方式，推動公司實現(xiàn)現(xiàn)金流管理水平提升的目標，最終才可使有限公司在日益變化的市場競爭環(huán)境中處在戰(zhàn)略主動地位。