數(shù)字金融背景下農(nóng)村信用社財務(wù)管理困境及提升對策研究

葉陳毅（教授） 王 寧 楊 蕾 郭敏娟 劉雷欣

（1.河北地質(zhì)大學經(jīng)濟研究所 2.河北地質(zhì)大學管理學院 3.沈陽工業(yè)大學管理學院 4.河北省石家莊市裕華區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理大隊 5.河北省石家莊市人民醫(yī)院）

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心與經(jīng)濟運行的血脈，通常指貨幣資金的融通活動，是實現(xiàn)價值和利潤的等效流通的信用行為。全面推進鄉(xiāng)村振興、實現(xiàn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化，離不開金融服務(wù)的鼎力支持。而信用作為現(xiàn)代化的生命線與全球化的通行證，有利于現(xiàn)有資源的優(yōu)化整合與商業(yè)資本的快速流動，是一種無限珍貴的信譽資本與無形資產(chǎn)。人無信不立，國無信不興。農(nóng)村信用社（以下簡稱農(nóng)信社）作為服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)濟主力軍，是生長與活躍在農(nóng)村的金融機構(gòu)，對整個國民經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展有著十分重要的推動作用。大數(shù)據(jù)、云計算、區(qū)塊鏈和人工智能等數(shù)字信息技術(shù)的飛速進步推動著社會經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，數(shù)字金融應(yīng)運而生。數(shù)字金融是傳統(tǒng)金融部門和金融科技企業(yè)利用數(shù)字技術(shù)提供金融服務(wù)的金融模式。與數(shù)字金融密切相關(guān)的手機銀行，用戶數(shù)量從2014年的6.7億戶增長到2021年的20.5億戶，連續(xù)六年增長率保持兩位數(shù)，逐步成為新型金融產(chǎn)品應(yīng)用的基礎(chǔ)軟件。

隨著國家經(jīng)濟和數(shù)字技術(shù)的深入發(fā)展，許多金融機構(gòu)與商業(yè)銀行開始將業(yè)務(wù)范圍延伸下沉到農(nóng)村地區(qū)，與農(nóng)信社共同瓜分農(nóng)村金融市場，導致農(nóng)信社存、貸款業(yè)務(wù)份額逐年下降。不僅如此，業(yè)務(wù)份額減少的速度也在不斷加快，農(nóng)信社存款額下降的速度從2015年的8%增加至2021年的10.9%。如何應(yīng)對日趨嚴峻的金融行業(yè)競爭，提高自身可持續(xù)發(fā)展能力，成為數(shù)字金融時代農(nóng)信社發(fā)展所必須面對的重大問題，而如何解決農(nóng)信社出現(xiàn)的實際難題更顯得尤為緊迫與格外重要。當前應(yīng)深入貫徹落實黨的二十大報告精神，著力健全農(nóng)村金融服務(wù)體系，打通金融服務(wù)實現(xiàn)共同富裕的“最后驛道”。建立健全鄉(xiāng)村振興金融服務(wù)財務(wù)管理制度體系，加快完善農(nóng)村金融服務(wù)運行機制，積極引導涉農(nóng)金融機構(gòu)回歸本源，提升金融服務(wù)鄉(xiāng)村振興的效率和價值。

一、目前農(nóng)村信用社財務(wù)管理日趨推進的發(fā)展態(tài)勢

在我國，數(shù)字金融屬于新興模式，在世界范圍內(nèi)也是如此。若從2013年余額寶的上線開始計算，我國數(shù)字金融的發(fā)展不到10年，但大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能和云計算等數(shù)字技術(shù)與金融服務(wù)的結(jié)合對于推動金融機構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整、煥發(fā)小微企業(yè)活力和促進經(jīng)濟健康發(fā)展具有不可替代的重要作用。黨的二十大報告指出，農(nóng)村金融服務(wù)體系的發(fā)展對于加快建設(shè)農(nóng)業(yè)強國，扎實推動鄉(xiāng)村振興，進而促進農(nóng)民收入提高，實現(xiàn)全體人民共同富裕具有重大價值與深遠影響。農(nóng)信社作為農(nóng)村金融的主力軍，在新時代數(shù)字技術(shù)的沖擊下，充當其核心角色的財務(wù)管理體制內(nèi)涵與形式也在不斷探索更新與優(yōu)化升級。

（一）財務(wù)數(shù)據(jù)共享化與財務(wù)分析智能化

數(shù)字金融背景下，農(nóng)信社在全省范圍內(nèi)建立外部數(shù)據(jù)接入、協(xié)同管理及價值挖掘于一體的數(shù)據(jù)管理平臺。省級聯(lián)社與政府部門、企業(yè)以及第三方數(shù)據(jù)公司合作，將外部數(shù)據(jù)直接接入數(shù)據(jù)管理平臺，統(tǒng)一管理。平臺在全省范圍內(nèi)實時共享和同步更新，為各級農(nóng)信社財務(wù)數(shù)據(jù)需求提供信息支撐，助力財務(wù)的合理決策以及業(yè)務(wù)的快速開展。農(nóng)信社個體則根據(jù)其不同的業(yè)務(wù)特點，在本地搭建獨特個性的數(shù)據(jù)系統(tǒng)。這種本地與云端的結(jié)合，使農(nóng)信社在提高財務(wù)管理效率的同時避免數(shù)據(jù)泄露現(xiàn)象，有效實現(xiàn)組織的智能型與扁平化管理。

財務(wù)數(shù)據(jù)的共享化，使農(nóng)信社財務(wù)分析的原始數(shù)據(jù)更為豐富和靈活多樣。針對省聯(lián)社數(shù)據(jù)管理平臺實時更新的大量數(shù)據(jù)，利用數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)分析技術(shù)，深度分析推測各財務(wù)指標關(guān)系并預(yù)測未來發(fā)展情況。在實際情形基礎(chǔ)上，依據(jù)預(yù)期結(jié)果得出最恰當?shù)慕Y(jié)論，應(yīng)用于農(nóng)信社的重要決策，強化財務(wù)管理過程的精準性。此外，數(shù)字技術(shù)的進步令農(nóng)信社的財務(wù)分析內(nèi)容得以創(chuàng)新，要在傳統(tǒng)要素的基礎(chǔ)上，前期增加財務(wù)風險分析、中期增加數(shù)據(jù)分析，關(guān)注完善分析流程，提升財務(wù)管理人員決策的有效性。

（二）財務(wù)管理數(shù)字化與財務(wù)人員科技化

依托大數(shù)據(jù)、云計算與5G移動通信等數(shù)字技術(shù)，農(nóng)信社財務(wù)管理呈現(xiàn)數(shù)字化的特征。其一，構(gòu)建數(shù)據(jù)治理體系和數(shù)據(jù)安全體系，即時監(jiān)測財務(wù)數(shù)據(jù)，自動識別危險操作，并評估財務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量。其二，開通OA辦公系統(tǒng)和直接對接客戶的軟件窗口，及時接收客戶需求，更新需求受理進度和狀態(tài)，提高業(yè)務(wù)信息透明度。其三，推進無紙化系統(tǒng)建設(shè)，優(yōu)化手機銀行、線上信貸、統(tǒng)一支付等新型渠道和操作模式，便于財務(wù)管理工作高效進行。

數(shù)字技術(shù)的發(fā)展對農(nóng)信社財務(wù)人員提出更高要求。傳統(tǒng)的核算、財務(wù)分析能力逐步由人工智能等科學技術(shù)取代，再加上農(nóng)信社業(yè)務(wù)的多樣化、復(fù)雜化與技能化，財務(wù)人員在具備財務(wù)會計知識的基礎(chǔ)上，還需學習數(shù)據(jù)分析以及算法設(shè)計等知識，以應(yīng)對財務(wù)數(shù)據(jù)挖掘、處理以及篩選等技能。近年來，農(nóng)信社的人員招聘傾向于“金融+科技”型綜合素質(zhì)人才，招聘要求明確提到需要具有財經(jīng)、金融軟件開發(fā)知識和經(jīng)驗的人才，農(nóng)信社財務(wù)人員正朝著現(xiàn)代智慧型與技術(shù)高端化方向發(fā)展。

（三）財務(wù)服務(wù)精準化，財務(wù)工具現(xiàn)代化

農(nóng)業(yè)技術(shù)的進步、科技賦能的發(fā)展以及相關(guān)法律法規(guī)的完善，推動農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力。在此背景下，農(nóng)信社利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，細分農(nóng)產(chǎn)品從產(chǎn)到銷不同階段的融資需求、不同地域的農(nóng)產(chǎn)品以及不同類型的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，設(shè)計對應(yīng)的信貸流程、價值評估體系以及貸款抵押機制等，準確滿足不同客戶的個性化融資需求，提升金融財務(wù)服務(wù)質(zhì)量，助力農(nóng)村經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。

數(shù)字金融背景下，農(nóng)信社的財務(wù)工具將逐步專業(yè)化與信息化，針對不同財務(wù)業(yè)務(wù)特點，匹配對應(yīng)的現(xiàn)代化財務(wù)工具。例如，在財務(wù)審核、財務(wù)處理、稅務(wù)管理和預(yù)算管理等重復(fù)性、流程化的業(yè)務(wù)中，應(yīng)用流程機器人；在財務(wù)分析時應(yīng)用可視化技術(shù)，直觀、清晰與迅捷地展示財務(wù)數(shù)據(jù)等，推動農(nóng)信社財務(wù)管理工作朝著現(xiàn)代化與專業(yè)化道路前進。

二、數(shù)字金融背景下農(nóng)村信用社財務(wù)管理當前面臨的現(xiàn)實問題

隨著國有商業(yè)銀行與民營商業(yè)銀行的市場下沉與業(yè)務(wù)延伸，農(nóng)村地區(qū)市場競爭加劇，數(shù)字金融背景下農(nóng)信社財務(wù)管理難免遇到新問題與新矛盾，目前主要表現(xiàn)在以下方面。

（一）財務(wù)管理風險損失偏高，農(nóng)村全程信用風險管理體系欠缺

農(nóng)信社作為金融機構(gòu)，當然會面臨經(jīng)營體制、市場操作、財務(wù)信用、內(nèi)部控制與法律規(guī)制等風險。盡管多數(shù)農(nóng)信社已實施風險控制措施，但易流于表面形式，未能有效防范風險與精準止損。大部分農(nóng)信社未配備現(xiàn)代技術(shù)設(shè)備和智能可視工具來實施動態(tài)化的財務(wù)管理監(jiān)測，當出現(xiàn)嚴重問題時難以立即處理，可能引發(fā)無法預(yù)料的后果與隱患。數(shù)字金融背景下農(nóng)信社面臨更為復(fù)雜與更難駕馭的技術(shù)風險。由于財務(wù)人員對業(yè)務(wù)理解不透徹，專業(yè)素質(zhì)跟不上，無法及時預(yù)測與化解風險。當前農(nóng)信社財務(wù)管理風險管控體系尚未建設(shè)完備，欠缺事前防范、事中轉(zhuǎn)移和事后控制的全程信用風險管理體系。

（二）財務(wù)規(guī)制建設(shè)落后于實踐需求，尚未建立或落實相關(guān)內(nèi)控制度

數(shù)字金融背景下，農(nóng)信社財務(wù)核算對象范圍擴大，“資產(chǎn)”“會計主體”與“貨幣計量”等概念與假設(shè)受到挑戰(zhàn)。一些企業(yè)的商業(yè)模式發(fā)生巨變，面對新興業(yè)務(wù)，傳統(tǒng)的財務(wù)核算方式可能已經(jīng)無法對客戶準確評價。部分農(nóng)信社金融科技應(yīng)用不充分，未在財務(wù)工作的所有環(huán)節(jié)均配置數(shù)字技術(shù)，無法實現(xiàn)各農(nóng)信社與省聯(lián)社的充分對接，制約數(shù)字技術(shù)應(yīng)用于財務(wù)核算的有效性。此外，金融科技的應(yīng)用導致財務(wù)管理人員產(chǎn)生依賴感，認為技術(shù)加持的財務(wù)系統(tǒng)絕對正確，忽視內(nèi)部控制機制的構(gòu)建，導致操作風險和信用數(shù)據(jù)被篡改風險難以及時發(fā)現(xiàn)與應(yīng)對，給農(nóng)信社帶來較大經(jīng)濟損失。

（三）農(nóng)信社創(chuàng)新能力不足，難以順應(yīng)市場迅猛發(fā)展的實際需求

數(shù)字金融的發(fā)展刺激著不同金融機構(gòu)的創(chuàng)新變革。隨著數(shù)字技術(shù)的發(fā)展，許多金融機構(gòu)甚至非金融企業(yè)逐漸開發(fā)新型信貸產(chǎn)品。相比傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品，新產(chǎn)品無需線下辦理，流程更為簡單，限制較少，對于位于地廣人稀的農(nóng)村、可抵押財產(chǎn)較少的農(nóng)戶來說，融資需求更容易滿足。但現(xiàn)階段大部分農(nóng)信社的金融服務(wù)產(chǎn)品未能實現(xiàn)創(chuàng)新，難以獲得競爭優(yōu)勢。金融產(chǎn)品的陳舊也無法激發(fā)財務(wù)人員的創(chuàng)新意識與創(chuàng)造熱情。主要表現(xiàn)為財務(wù)管理人員缺乏獨立的管理能力和創(chuàng)新理念，管理方法和管理手段落后，不善于分析和總結(jié)財務(wù)信息，無法針對財務(wù)問題提出合理意見和科學建議。落后的理念已無法適應(yīng)當今的形勢需要，明顯阻礙農(nóng)信社的長期健康發(fā)展。

（四）農(nóng)信社財務(wù)管理手段滯后，專業(yè)人員工作效率較低

有些偏遠的農(nóng)信社當前仍存在辦公設(shè)備陳舊、財務(wù)管理手段落后等弊端。首先，財務(wù)人員無法充分發(fā)揮其重要職能。一些農(nóng)信社仍然采用傳統(tǒng)的審核流程，該流程僅需財務(wù)人員簡單地單據(jù)傳遞和機械地系統(tǒng)錄入，可能面臨被淘汰的現(xiàn)實窘?jīng)r，不符合未來互聯(lián)在線升級與日益變化成長的發(fā)展趨勢。其次，農(nóng)信社的開戶流程過于復(fù)雜。柜臺人員需手工輸入客戶提交的大量信息并人工審核，隨后錄入和登記客戶身份信息、開戶信息，最后整理資料。該過程耗時長，輸入信息易錯，工作效率不高。

三、數(shù)字金融背景下農(nóng)信社財務(wù)管理困境根源透視

面對數(shù)字金融背景下農(nóng)信社財務(wù)管理中存在的實際難題，需要深入剖析并找出問題形成的根源，為有效解決上述困擾奠定可信與理性的基礎(chǔ)。

（一）高管風險理財意識薄弱，農(nóng)村信用風險管控機制亟需完善

金融科技為農(nóng)信社帶來機會也招致風險。農(nóng)信社依賴的數(shù)字技術(shù)一旦發(fā)生失誤，波及范圍較廣。體現(xiàn)在財務(wù)管理方面，對財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性將產(chǎn)生負面影響。農(nóng)信社信貸業(yè)務(wù)、智能監(jiān)管以及客戶線上支付等環(huán)節(jié)也會受到牽連。除技術(shù)帶來的直接風險外，一些不法人員也會利用系統(tǒng)的開放性實施盜取數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)移農(nóng)信社資產(chǎn)等犯罪行為。但由于高層管理者缺乏風險意識，對風險管理不夠重視，未能建立或完善全面的風險控制體系，導致農(nóng)信社經(jīng)常陷入棘手的困擾中，難以應(yīng)對危急事件。數(shù)字金融背景下，隨著農(nóng)村經(jīng)營主體的發(fā)展壯大和農(nóng)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級，農(nóng)信社的金融服務(wù)對象更為復(fù)雜多變。反觀傳統(tǒng)的金融產(chǎn)品，標準化和同質(zhì)化程度較高，農(nóng)信社較少針對個別需求識別差異化風險。農(nóng)信社風險管控機制尚需優(yōu)化升級，以便為“三農(nóng)”和小微企業(yè)提供個性化的金融服務(wù)。

（二）農(nóng)信社財務(wù)管理制度滯后，內(nèi)部控制機制有待盡快優(yōu)化

數(shù)字金融背景下，農(nóng)信社業(yè)務(wù)和管理方式發(fā)生變革，但是農(nóng)信社財務(wù)制度并未及時調(diào)整，規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性、新穎性與操作性，財務(wù)工作缺乏有效的制度規(guī)范指引。如針對應(yīng)用于內(nèi)部多部門的技術(shù)設(shè)備，需更新相應(yīng)的資產(chǎn)管理制度；為鼓勵財務(wù)人員適應(yīng)數(shù)字化辦公環(huán)境，需更新設(shè)置配套制度。由于目前農(nóng)信社財務(wù)人員的知識陳舊，自我管理意識和管理能力有限，難以專業(yè)客觀地履行相關(guān)職能。然而有些農(nóng)信社的“三會”（社員代表大會、理事會和監(jiān)事會）制度未能真正發(fā)揮作用，“三會一層”的職責分工不明晰，股東代表大會實際上只是法律意義上的最高權(quán)力機構(gòu)，理（董）事會也只是名義上的決策機構(gòu)，董（理）事會與經(jīng)營班子的職責分工尚未完全明確，監(jiān)事會職能有些弱化，未能形成有效可行的決策、執(zhí)行與監(jiān)督整體運作機制，以及相互協(xié)調(diào)和諧制衡的內(nèi)部控制體系。

（三）財務(wù)人員思維創(chuàng)造力不強，必須加快挖掘與提升創(chuàng)新激情

我國農(nóng)信社由于歷史傳統(tǒng)和用工制度等影響，多數(shù)財務(wù)人員的素質(zhì)較低，在工作中往往僅注重日常業(yè)務(wù)的處理，追求高的營業(yè)額和處理業(yè)務(wù)的速度，反而忽視工作質(zhì)量和信用管理的作用，在工作中墨守成規(guī)，缺乏創(chuàng)新意識。隨著高新科技的飛速進步，許多互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)也已經(jīng)進軍金融領(lǐng)域，與農(nóng)信社分一杯羹。如果農(nóng)信社人員無法意識到創(chuàng)新的價值，無法借助現(xiàn)代數(shù)字技術(shù)與人工智能的力量對傳統(tǒng)工作大膽創(chuàng)新，則農(nóng)信社將落后于同行業(yè)金融機構(gòu)，最終易被取代或遭遇洗牌。應(yīng)當引領(lǐng)時代趨勢，主動提高個人技術(shù)能力和團隊核心競爭力，善用各要素的完美結(jié)合，使農(nóng)信社加快構(gòu)建數(shù)字金融服務(wù)模式，積極適應(yīng)社會發(fā)展迫切需要。

（四）忽視員工整體素質(zhì)的專業(yè)培訓，缺少德才兼?zhèn)鋺?zhàn)斗力強的人才隊伍

財務(wù)管理人員素質(zhì)不高，管理理念淡薄，是導致農(nóng)信社財務(wù)管理混亂的實質(zhì)因素。而各單位忽視對員工的再教育和持續(xù)培訓也是農(nóng)信社發(fā)展緩慢的重要原因。在過去，農(nóng)信社將人力資源引進單位后，便不再關(guān)注其能力的再提高。由于農(nóng)信社的發(fā)展無法滿足自身職業(yè)技能的提升和規(guī)劃目標，新員工相繼離職。在數(shù)字金融的背景下，農(nóng)信社一些員工的知識技能開始呈現(xiàn)“老年化”，風險意識不強，對現(xiàn)代財務(wù)理論變化缺乏必要了解，尚未掌握數(shù)字化、信息化相關(guān)技能，已無法適應(yīng)變幻莫測的環(huán)境要求。

四、數(shù)字金融背景下農(nóng)村信用社優(yōu)化財務(wù)管理的策略選擇

想要改善目前農(nóng)信社的財務(wù)管理環(huán)境，就要結(jié)合數(shù)字金融的時代特色，針對問題的根源所在提出相應(yīng)的對策措施，適應(yīng)大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈與云計算時代新形勢的發(fā)展要求。

（一）抓好文化軟實力建設(shè)，培育農(nóng)村信用風險管理觀念

為了創(chuàng)建良好的信用文化環(huán)境，首先，要培育為民服務(wù)、造福社會的崇高追求與道德信念，增強風險意識與大局觀念，提倡商業(yè)道德誠信教育，降低交易費用與經(jīng)營成本。其次，要樹立科學的發(fā)展觀，正確處理效率與質(zhì)量、發(fā)展與管理、長短期利益、股東與利益相關(guān)者等關(guān)系。從追求數(shù)量速度的粗放型、外延式發(fā)展方式，轉(zhuǎn)變?yōu)橐岳麧櫈槟康?，以質(zhì)量為前提的持續(xù)運行的穩(wěn)健型、內(nèi)涵式發(fā)展模式。最后，加強持續(xù)教育和技能培訓，培養(yǎng)信用風險管理的專業(yè)人才，不斷提高財務(wù)風險管理素質(zhì)。塑造生態(tài)文明的倫理價值觀，將信用風險作為經(jīng)營管理的重心，提高整體抵抗風險能力。防患于未然，采取措施杜絕隱患，使農(nóng)信社的經(jīng)營風險得到合理控制。

（二）構(gòu)建與改進數(shù)字財務(wù)風險預(yù)警機制，不斷增強危機管理自愈力

農(nóng)信社要利用高新信息技術(shù)和現(xiàn)代人工智能快捷處理相關(guān)的財務(wù)信息，提高對利率變化、貸款風險的敏感性與時效性，客觀、準確地預(yù)測整個財務(wù)管理狀況與發(fā)展趨向，實現(xiàn)有效的風險控制和防范減損。

為有效的防范財務(wù)風險，應(yīng)當采用數(shù)字財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)。如圖1所示，是數(shù)字財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)運行的內(nèi)在邏輯關(guān)系。首先，利用數(shù)字挖掘技術(shù)收集客戶信譽等靜態(tài)信息和交易利率等動態(tài)信息，將其處理為結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。其次，運用數(shù)字智能識別并量化各類風險，預(yù)測風險的發(fā)展趨勢及可能損失。嚴密跟蹤，切實化解風險損害。再次，借助大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)，評估農(nóng)信社風險承受能力，加強財管制度均衡調(diào)控，設(shè)定恰當?shù)娘L險臨界值。最后，通過數(shù)字技術(shù)對比預(yù)測的與實際結(jié)果，評價預(yù)測效果并修正臨界值。還需完善財務(wù)評價和信息反饋機制，明晰職責義務(wù)和處罰方式，增強系統(tǒng)財務(wù)風險預(yù)警能力。

圖1 數(shù)字財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)內(nèi)在邏輯關(guān)系圖

（三）不斷優(yōu)化財務(wù)管理制度，切實提升農(nóng)信社內(nèi)部控制質(zhì)量

為應(yīng)對數(shù)字金融背景下財務(wù)管理制度滯后于實踐的問題：首先，要加快相關(guān)會計制度和法律法規(guī)的更新，清除數(shù)字技術(shù)應(yīng)用于農(nóng)信社的阻礙。運用法律手段保障農(nóng)信社云數(shù)據(jù)的安全性，明晰各類主體財務(wù)信息處理的權(quán)力與責任。其次，管理者應(yīng)高度重視內(nèi)部控制制度執(zhí)行工作，細化財務(wù)檢查的內(nèi)容和考核要求，提醒財務(wù)人員重視并正確應(yīng)對新情況帶來的挑戰(zhàn)，為財務(wù)管理創(chuàng)造良好的環(huán)境條件。第三，加大對財務(wù)監(jiān)督與檢查力度，加強事前、事中、事后全流程監(jiān)管，規(guī)避數(shù)字技術(shù)出錯造成的嚴重后果，不斷提升財務(wù)管理水準。

（四）樹立財務(wù)人員科技創(chuàng)新意識，激發(fā)高管團隊最大創(chuàng)造潛能

黨的二十大報告指出，要加快實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，鼓勵自由探索，激發(fā)創(chuàng)新活力，提高科技成果轉(zhuǎn)化。創(chuàng)新驅(qū)動實質(zhì)是人才驅(qū)動。第一，要實現(xiàn)農(nóng)信社財務(wù)人員的觀念創(chuàng)新，創(chuàng)建新型的管理思想，拓寬胸懷格局，增強創(chuàng)造激情，提升經(jīng)營管理境界。為適應(yīng)科學技術(shù)不斷發(fā)展的需要，必須迅速培養(yǎng)素質(zhì)高、重管理、善開拓的農(nóng)信社財務(wù)管理隊伍。第二，管理人員要根據(jù)新情況不斷補充完善內(nèi)部控制制度，增強抵御風險的能力。充分全面地利用財務(wù)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)預(yù)算管理價值最大化。第三，注重工作方式的創(chuàng)新，提升跨部門工作效率。整合農(nóng)信社內(nèi)部各系統(tǒng)資源，實現(xiàn)聯(lián)動合作，互助共贏。利用大數(shù)據(jù)與人工智能等最新技術(shù)，研發(fā)財務(wù)軟件，用計算機代替手工操作，促進穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。

（五）高度重視全員素質(zhì)教育培訓，加強人才儲備的動態(tài)化管理

要加強持續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓，努力提高全員素質(zhì)，著力培養(yǎng)懂業(yè)務(wù)、會操作、善管理的復(fù)合型管理人才。一是加強員工一崗多能的培訓。利用大數(shù)據(jù)，評價員工知識、能力及實踐水平，針對薄弱項專門培訓，并提升其編程和數(shù)據(jù)分析能力。二是完善農(nóng)信社人才制度。利用云計算協(xié)助財務(wù)人員日常工作，彌補現(xiàn)有人員專業(yè)知識的不足。運用信息技術(shù)，分析工作內(nèi)容，適時調(diào)整財務(wù)人員的職位與薪資，優(yōu)化人力資源，杜絕崗位虛設(shè)，滿足新系統(tǒng)運行對人力資源優(yōu)化配置的要求。三是利用信息技術(shù)，明確農(nóng)信社人才需求并發(fā)布招聘信息，篩選收到的簡歷，自動安排后續(xù)面試及錄用，提高招聘效率和質(zhì)量，降低招聘人才成本，提升人才管理儲備動能。

五、結(jié)語

我國農(nóng)村信用社在高新科技迅猛發(fā)展變革中產(chǎn)生的諸多問題，需要不斷探索和深入研究。財務(wù)管理作為反映農(nóng)信社經(jīng)營成果、利潤水平和企業(yè)價值形態(tài)的綜合運行、管理與監(jiān)督體系，愈加需要更新完善，以適應(yīng)新形勢下的現(xiàn)代化金融發(fā)展要求。農(nóng)信社也必然要在這個期間逐漸完成向現(xiàn)代智慧型財務(wù)管理方向的過渡。改善農(nóng)信社的財務(wù)環(huán)境，不僅要在制度創(chuàng)新上做出改變，也要改進技術(shù)水平。本文詮釋數(shù)字金融背景下農(nóng)信社財務(wù)管理的發(fā)展趨向和現(xiàn)實難題，透視癥結(jié)所在，嘗試應(yīng)用大數(shù)據(jù)、人工智能和云計算等金融科技的技術(shù)優(yōu)勢提出改進對策，從而助力實施國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，扎實推進全民奔向共同富裕的偉大征程。在數(shù)字金融背景下，面對光明的未來，更要發(fā)揮數(shù)字技術(shù)與人工智能的獨特優(yōu)勢，提升農(nóng)信社財務(wù)管理能力，有效化解“三農(nóng)”問題以及中小微企業(yè)的融資困境，加快建設(shè)中國特色的現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)強國。