廣州市企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)指標(biāo)體系研究

莊澤榮

（廣州環(huán)科環(huán)保咨詢有限公司，廣東 廣州 510000）

2021年，生態(tài)環(huán)境部會(huì)同發(fā)改委研究起草了《關(guān)于全面實(shí)施環(huán)保信用評價(jià)的指導(dǎo)意見》，意見中提出，研究制定全國環(huán)保信用評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，各?。▍^(qū)、市）生態(tài)環(huán)境主管部門會(huì)同社會(huì)信用體系建設(shè)牽頭部門，可以根據(jù)區(qū)域環(huán)境管理特點(diǎn)和工作需要，在全國環(huán)保信用評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，制定嚴(yán)于全國環(huán)保信用評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的省級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。因此，研究起草企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)相關(guān)法規(guī)規(guī)章和改革文件，可以進(jìn)一步健全環(huán)保信用評價(jià)制度，推動(dòng)構(gòu)建生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域跨部門、跨領(lǐng)域聯(lián)合懲戒大格局，同時(shí)以信用手段強(qiáng)化生態(tài)環(huán)境事中事后監(jiān)管，助力打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)的目的。

1 廣州市企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)工作情況

1.1 現(xiàn)行的評價(jià)指標(biāo)體系

廣州市現(xiàn)采用的是《關(guān)于印發(fā)廣州市市管企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)評分細(xì)則（試行）的通知》（穗環(huán)〔2015〕210）號(hào)中的評價(jià)指標(biāo)體系，體系中包含21項(xiàng)一般指標(biāo)、11項(xiàng)綠色附加指標(biāo)、14項(xiàng)一票否決指標(biāo)，其中21項(xiàng)一般指標(biāo)又分成污染防治、生態(tài)保護(hù)、環(huán)境管理、社會(huì)監(jiān)督四個(gè)方面，按照百分制占比分別是29%、5%、54%、12%，該指標(biāo)體系的評價(jià)周期是上一年度的1月1日至12月31日，即反映的是上一年度的企業(yè)環(huán)保信用狀況。

1.2 存在的問題

經(jīng)過十幾年的摸索實(shí)踐，廣州市環(huán)保信用評價(jià)制度已經(jīng)取得了突破性的成績，尤其現(xiàn)行的企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)指標(biāo)體系在2016～2021年度工作中發(fā)揮了重要的作用，但也存在以下問題：

（1）評價(jià)指標(biāo)項(xiàng)繁多，導(dǎo)致評價(jià)環(huán)節(jié)耗時(shí)過長，不利于對大規(guī)模企業(yè)同時(shí)進(jìn)行評價(jià)。現(xiàn)有的指標(biāo)都是從企業(yè)環(huán)保角度設(shè)置的，雖涵蓋了企業(yè)的所有環(huán)境行為信息，但對于多數(shù)中小企業(yè)而言，指標(biāo)項(xiàng)設(shè)置過多且過于復(fù)雜，反而造成評價(jià)進(jìn)度緩慢、審批工作效率低下、企業(yè)參與程度低等問題。

（2）部分評價(jià)指標(biāo)已不適用，現(xiàn)行的指標(biāo)體系是以2013年原國家環(huán)境保護(hù)局頒布的《企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)辦法（試行）》[1]為基礎(chǔ)設(shè)置的，已經(jīng)實(shí)施近十年時(shí)間，很多指標(biāo)都不適用或不需要審批了，例如“排污申報(bào)指標(biāo)”原本要求企業(yè)每年進(jìn)行排污申報(bào)登記，但現(xiàn)在已不做要求；“排污費(fèi)繳納指標(biāo)”目前已經(jīng)改成環(huán)保稅征收，無需單獨(dú)繳納排污費(fèi)；另外“企業(yè)自行監(jiān)測指標(biāo)”以前是以《國家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)自行監(jiān)測及信息公開辦法（試行）》為依據(jù)設(shè)置的，也就是僅對國家、省、市的重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)，但隨著最新《排污許可管理?xiàng)l例》的頒布，所有持排污許可證的企業(yè)需制定自行監(jiān)測方案并自行監(jiān)測，而原來的指標(biāo)體系就沒有覆蓋這部分范圍。

（3）評價(jià)指標(biāo)的評價(jià)依據(jù)不足，環(huán)保部門目前只掌握企業(yè)在生態(tài)環(huán)境監(jiān)管中的行政處罰、行政命令等信息，對于“內(nèi)部環(huán)境管理情況”“污染治理設(shè)施運(yùn)行”等指標(biāo)評價(jià)是沒有權(quán)威、準(zhǔn)確的文件或記錄作為依據(jù)的。

（4）評價(jià)指標(biāo)不適合進(jìn)行動(dòng)態(tài)評價(jià)，體現(xiàn)不出評價(jià)結(jié)果的實(shí)效性，不能滿足相關(guān)聯(lián)合懲戒部門對環(huán)保信用評價(jià)信息查詢和應(yīng)用的不同需求。

2 各省企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)指標(biāo)體系對照分析

江蘇省在2019年底率先頒布了《江蘇省企事業(yè)環(huán)保信用評價(jià)辦法》（蘇環(huán)規(guī)〔2019〕5號(hào)）[2]，并同時(shí)廢止《江蘇省企業(yè)環(huán)保信用評價(jià)暫行辦法》，其實(shí)行12分動(dòng)態(tài)記分制度，企業(yè)初始環(huán)保信用分值為9分，根據(jù)評價(jià)指標(biāo)記分后，生成相應(yīng)的環(huán)保信用等級(jí)動(dòng)態(tài)評價(jià)結(jié)果。其評價(jià)指標(biāo)包括18項(xiàng)扣分項(xiàng)和3項(xiàng)加分項(xiàng)，18項(xiàng)扣分項(xiàng)全部是對企業(yè)環(huán)境違法行為的處罰，評價(jià)過程中只要根據(jù)行政處罰類型、處罰程度的不同對照記分標(biāo)準(zhǔn)評價(jià)打分，可以減少前期大規(guī)模、長時(shí)間的評價(jià)環(huán)節(jié)，同時(shí)也可以根據(jù)實(shí)時(shí)的行政處罰信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)評價(jià)操作，扣分依據(jù)也具備權(quán)威性，但是評價(jià)內(nèi)容相對單一，難以體現(xiàn)企業(yè)環(huán)境信用制度多元共治、社會(huì)參與的現(xiàn)代環(huán)境治理理念。

浙江省在十九大后頒布了《浙江省企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)管理辦法（試行）》（浙環(huán)函〔2020〕16號(hào)），其指標(biāo)體系采用扣分制，企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)指標(biāo)總分為1 000分，包括環(huán)境守法（300分）、環(huán)境管理和生態(tài)保護(hù)（300分）、社會(huì)責(zé)任（400分）三個(gè)一級(jí)指標(biāo)，一級(jí)指標(biāo)下設(shè)置12項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，其評價(jià)過程不僅涵蓋行政處罰信息，還加入了污染源自動(dòng)監(jiān)控第三方運(yùn)維機(jī)構(gòu)動(dòng)態(tài)監(jiān)測信息，以及當(dāng)?shù)毓残庞闷脚_(tái)的評價(jià)結(jié)果，其特點(diǎn)是可全方面監(jiān)督企業(yè)信用行為，如：某些企業(yè)在金融領(lǐng)域已經(jīng)違法違規(guī)嚴(yán)重失信，且在輿論上造成了惡劣影響，但該企業(yè)未存在環(huán)境領(lǐng)域相關(guān)問題，如果環(huán)境信用指標(biāo)不考慮其它公共信用結(jié)果，直接將其公示為守信企業(yè)[3]，評價(jià)結(jié)果勢必缺乏公信力。浙江省的信用評價(jià)指標(biāo)設(shè)置更好地解決公共信用等問題?？墒强鄯种频闹笜?biāo)體系主要缺點(diǎn)就是激勵(lì)性不夠，無法體現(xiàn)具有先進(jìn)環(huán)保技術(shù)及理念的企業(yè)價(jià)值。

四川省企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)指標(biāo)設(shè)置了29項(xiàng)評分指標(biāo)，具體包括基礎(chǔ)項(xiàng)10項(xiàng)、扣分項(xiàng)9項(xiàng)、加分項(xiàng)10項(xiàng)，基礎(chǔ)項(xiàng)、加分項(xiàng)要求參評企業(yè)作為信息錄入責(zé)任單位，扣分項(xiàng)則以生態(tài)環(huán)境部門作為信息錄入責(zé)任單位，各信息錄入責(zé)任單位按“誰產(chǎn)生、誰歸集、誰負(fù)責(zé)”的原則[4]。其指標(biāo)設(shè)置不僅涵蓋了企業(yè)環(huán)境行為的基礎(chǔ)項(xiàng)，還通過扣分項(xiàng)對企業(yè)環(huán)境守法的考核，而加分項(xiàng)中包含環(huán)保獲獎(jiǎng)、綠色制造、環(huán)境管理體系認(rèn)證、深度治理或超低排放改造、環(huán)保公益活動(dòng)等類別，這種多樣化的設(shè)定加分指標(biāo)對企業(yè)起到一定的鼓勵(lì)作用，使企業(yè)由被動(dòng)管理轉(zhuǎn)向主動(dòng)管理，由保持環(huán)保底線變?yōu)樽非蟾哔|(zhì)量的環(huán)境。但該體系要求企業(yè)參與度過高，其評價(jià)指標(biāo)中要求參評企業(yè)、生態(tài)環(huán)境部門分別作為責(zé)任單位錄入信息，而參評企業(yè)作為責(zé)任單位錄入信息實(shí)際效果很差，大部分中小企業(yè)存在環(huán)保意識(shí)薄弱、企業(yè)環(huán)保人員頻繁更換現(xiàn)象，導(dǎo)致錄入不及時(shí)、不全面等情況，最終造成企業(yè)環(huán)保信用等級(jí)與實(shí)際情況不符。

3 評價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

3.1 指標(biāo)的篩選與確定

3.1.1 一級(jí)指標(biāo)的選取

《關(guān)于全面實(shí)施環(huán)保信用評價(jià)的指導(dǎo)意見》中規(guī)定：環(huán)保信用評價(jià)應(yīng)當(dāng)基于環(huán)保信用信息，環(huán)保信用信息主要包括各級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門在生態(tài)環(huán)境監(jiān)管過程中，掌握的行政處罰、行政命令等信息，各級(jí)司法部門掌握的環(huán)境違法犯罪信息，環(huán)保信用評價(jià)應(yīng)參考相關(guān)部門在行政管理和公共服務(wù)中掌握的公共信用信息，并充分運(yùn)用生態(tài)環(huán)境保護(hù)大數(shù)據(jù)等信息。

廣州市現(xiàn)行的企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)體系中，污染防治、生態(tài)保護(hù)、社會(huì)監(jiān)督這三方面指標(biāo)在生態(tài)環(huán)境部門評價(jià)時(shí)，是根據(jù)行政執(zhí)法信息判定，例如：污染防治指標(biāo)中水、大氣、噪聲排放出現(xiàn)不達(dá)標(biāo)已經(jīng)涉及環(huán)境違法行為，需進(jìn)行行政處罰，以法律文書或生態(tài)環(huán)境主管部門的正式文件為評價(jià)依據(jù)，會(huì)更加權(quán)威。

因此，本評價(jià)指標(biāo)體系從生態(tài)環(huán)境部門監(jiān)管角度考慮，結(jié)合江蘇、浙江等省的評價(jià)指標(biāo)體系對比，評價(jià)指標(biāo)包括扣分指標(biāo)和加分指標(biāo)兩類，扣分指標(biāo)分為行政執(zhí)法、環(huán)境管理2個(gè)一級(jí)指標(biāo)；加分指標(biāo)分為環(huán)境友好行為1個(gè)一級(jí)指標(biāo)，將評價(jià)指標(biāo)和計(jì)算邏輯通過計(jì)算機(jī)語言進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，自動(dòng)生成相應(yīng)的環(huán)保信用等級(jí)，并能夠?qū)χ笜?biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理[5]。

3.1.2 二級(jí)指標(biāo)的選取

（1）主要根據(jù)生態(tài)環(huán)境執(zhí)法部門下達(dá)的行政處罰案件進(jìn)行收集匯總，依據(jù)處罰類型、程度、數(shù)量，然后進(jìn)行扣分，不僅涵蓋了原指標(biāo)體系中大氣及水污染物達(dá)標(biāo)排放、一般固體廢物處理處置、噪聲污染防治、選址布局中的生態(tài)保護(hù)、群眾投訴等指標(biāo)的效果，還可以為企業(yè)環(huán)保信用等級(jí)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)化管理提供支撐。

最終確定行政執(zhí)法指標(biāo)包含行政處罰、行政強(qiáng)制/命令、一票否決、掛牌督辦4個(gè)二級(jí)指標(biāo)，扣分依據(jù)以執(zhí)法信息平臺(tái)歸集的信息，或行政處罰文書、限期改正（治理）文書、責(zé)令改正文書為準(zhǔn)，系統(tǒng)自動(dòng)生成，便于動(dòng)態(tài)化管理。

（2）環(huán)境管理指標(biāo)

主要考察企業(yè)對環(huán)境管理政策的落實(shí)情況，具體分為突發(fā)環(huán)境事件、環(huán)保稅繳納、自行監(jiān)測、強(qiáng)制性清潔生產(chǎn)審核、信息依法披露、排污許可證6個(gè)二級(jí)指標(biāo)，扣分依據(jù)主要采用第三方運(yùn)維機(jī)構(gòu)動(dòng)態(tài)監(jiān)測信息、其它相應(yīng)信息平臺(tái)歸集信息，以及生態(tài)環(huán)境主管部門考核結(jié)果。相較于原指標(biāo)體系，將“排污費(fèi)繳納”“信息公開”更改為“環(huán)保稅繳納”“信息依法披露”指標(biāo)，還刪減了之前的“內(nèi)部環(huán)境管理情況”“環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理”等難以考核的指標(biāo)，同時(shí)依靠污染源自動(dòng)監(jiān)測系統(tǒng)，對污染治理設(shè)施的傳輸率、自行監(jiān)測率、完成率進(jìn)行實(shí)時(shí)反映。

（3）環(huán)境友好行為指標(biāo)

主要考察企業(yè)在遵守環(huán)保法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)上，對先進(jìn)環(huán)保理念和環(huán)保行動(dòng)的引進(jìn)，以及積極履行環(huán)保社會(huì)責(zé)任方面，以便更好推進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量和生態(tài)環(huán)境高水平保護(hù)。

最終確定環(huán)境友好行為指標(biāo)包括環(huán)保信用承諾、自愿性清潔生產(chǎn)審核、環(huán)境管理體系認(rèn)證、綠色制造、環(huán)保公益活動(dòng)、碳減排、環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)、超低排放改造、其它環(huán)境友好行為9項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，環(huán)境友好行為指標(biāo)依據(jù)，以相應(yīng)信息平臺(tái)歸集的信息結(jié)果和相關(guān)部門發(fā)布的名單、證書、認(rèn)定文件或企業(yè)提供的有效證明材料為準(zhǔn)。

3.2 指標(biāo)體系的建立

廣州市企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)指標(biāo)體系共設(shè)19項(xiàng)指標(biāo)，其中行政執(zhí)法4項(xiàng)、環(huán)境管理6項(xiàng)、環(huán)境友好行為9項(xiàng)，如表1所示。

表1 廣州市企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)指標(biāo)體系

4 新的指標(biāo)體系特點(diǎn)

從生態(tài)環(huán)境部門監(jiān)管角度出發(fā)，以《企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)辦法（試行）》中指標(biāo)為基礎(chǔ)，結(jié)合各省最新企業(yè)環(huán)境信用指標(biāo)體系的特點(diǎn)，建立可行的企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)指標(biāo)體系。新的指標(biāo)體系應(yīng)具有以下特點(diǎn)：

優(yōu)化評價(jià)指標(biāo)，以行政執(zhí)法來分析和評價(jià)企業(yè)環(huán)境行為，將原來的46項(xiàng)縮減至19項(xiàng)，更能提高評價(jià)工作效率，反映企業(yè)生態(tài)環(huán)境保護(hù)績效水平；規(guī)范了環(huán)保信用評價(jià)依據(jù)，以行政處罰文書或各相關(guān)信息平臺(tái)歸集信息等更具權(quán)威、準(zhǔn)確的文件為證據(jù)；評價(jià)指標(biāo)設(shè)置引用動(dòng)態(tài)記分和年度評價(jià)結(jié)合模式，突出評價(jià)結(jié)果實(shí)時(shí)性；為了在嚴(yán)格環(huán)境監(jiān)管的同時(shí)，推動(dòng)企業(yè)按政策導(dǎo)向參與環(huán)保工作，在評價(jià)指標(biāo)體系中設(shè)置鼓勵(lì)性加分項(xiàng)，以促進(jìn)企業(yè)持續(xù)不斷地改善環(huán)境[6]。

5 結(jié)語

環(huán)保信用評價(jià)是加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境監(jiān)管的重要抓手，是推動(dòng)市場履行生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任的重要手段，研究企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)指標(biāo)體系對于進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)環(huán)境行為信用工作具有重要意義，也為廣州市在十四五時(shí)期開展企業(yè)環(huán)境信用評價(jià)工作奠定了基礎(chǔ)。