農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理

晏偉華

現(xiàn)階段，我國農(nóng)村商業(yè)銀行的利潤主要源于中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。但因?yàn)橹行∑髽I(yè)規(guī)模有限，經(jīng)營管理存在一定的問題，缺乏較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，在貸款中提供的企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性難以得到保證。所以，在發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格審查中小企業(yè)財務(wù)信息，完善信貸風(fēng)險管理體系，促進(jìn)信貸風(fēng)險管理水平提高，為農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)良好發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

現(xiàn)階段，融資程序復(fù)雜、渠道狹窄、難度加大均極大地限制了小微企業(yè)、個體工商戶以及農(nóng)牧民貸款需要。中小企業(yè)在我國所受到的制約較多，如政治因素、經(jīng)濟(jì)因素等，所以其在經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)管理方面仍存在諸多問題，讓信貸市場借貸雙方無法掌握同等信息。所以，農(nóng)村商業(yè)銀行在加大對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)拓展力度的同時，還應(yīng)嚴(yán)格審查中小企業(yè)的財務(wù)信息，積極構(gòu)建中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理機(jī)制，促進(jìn)信貸風(fēng)險管理水平提高，以此為農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

一、中小企業(yè)信貸風(fēng)險的類型

（一）流動性風(fēng)險

這里的流動性風(fēng)險是指短時間內(nèi)的資產(chǎn)無法將短期內(nèi)的負(fù)債償還，又或是額外的資金流出。從現(xiàn)階段來看，有很多因素會造成中小企業(yè)出現(xiàn)流動性風(fēng)險，如在毫無發(fā)展前景的項(xiàng)目中投入資金、企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營不善而出現(xiàn)虧空等。部分中小企業(yè)選擇向時間消耗較長的項(xiàng)目中申請短期貸款，這種缺乏合理性的投資易導(dǎo)致流動性風(fēng)險出現(xiàn)。

（二）信用風(fēng)險

信用風(fēng)險，簡單而言就是交易對手不具備良好的信用品質(zhì)，又或是未將合同中的義務(wù)較好地履行，極易增加銀行信貸資產(chǎn)損失。在中小企業(yè)中，信用風(fēng)險十分常見，易出現(xiàn)壞賬。從2015年起，我國經(jīng)濟(jì)增長速度放緩，嚴(yán)重影響了對市場敏感的中小企業(yè)，部分競爭優(yōu)勢不明顯的企業(yè)最終被市場淘汰，由此也就導(dǎo)致銀行壞賬的出現(xiàn)，因此從整體上來說，中小企業(yè)的信貸風(fēng)險主要從信用風(fēng)險而來。當(dāng)前，怎樣對中小企業(yè)信用風(fēng)險進(jìn)行有效評估，并采取相應(yīng)的防范措施是商業(yè)銀行急需解決的重要難題之一。

（三）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險，即不斷變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶給各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)的影響。在整個市場中，中小企業(yè)處于弱勢地位，市場競爭力、技術(shù)水平創(chuàng)新性以及經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，市場波動對其影響較大。最近幾年，因?yàn)槲覈w經(jīng)濟(jì)呈下降趨勢，諸多中小企業(yè)逐漸被市場淘汰。由此可以看出，中小企業(yè)面臨著較大的市場風(fēng)險，所以針對中小企業(yè)融資來說，銀行更加謹(jǐn)慎。除此之外，大部分中小企業(yè)缺乏較強(qiáng)的風(fēng)險意識，素質(zhì)亟待提升，為了獲得更多的經(jīng)濟(jì)利益，在投資方面往往鋌而走險，造成企業(yè)經(jīng)營面臨較大的風(fēng)險，控制難度極大。

（四）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是因?yàn)閮?nèi)部流程缺乏健全性，銀行員工、銀行系統(tǒng)或銀行外部事務(wù)所引發(fā)的風(fēng)險。之所以出現(xiàn)此風(fēng)險，可能是因?yàn)閻阂膺`背、人為欺騙、人員失誤等引發(fā)的損失。因?yàn)橹行∑髽I(yè)貸款額度小、量大，同時授信環(huán)節(jié)繁瑣，基本上所有環(huán)節(jié)均需要人員操作，但很多信貸人員自身卻并不具備較強(qiáng)的風(fēng)險管理意識，操作不認(rèn)真，而一旦工作人員未做到規(guī)范操作，就極易引發(fā)信貸風(fēng)險。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理措施

（一）積極構(gòu)建中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理機(jī)制

在中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理方面，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)對相應(yīng)的風(fēng)險管理機(jī)制進(jìn)行構(gòu)建。各種信貸風(fēng)險管理措施，可以顯著降低信貸風(fēng)險系數(shù)，最大化控制信貸風(fēng)險發(fā)生率。為了常態(tài)化管理信貸風(fēng)險，為順利開展相應(yīng)的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)提供重要支持，農(nóng)村商業(yè)銀行需要建立健全信貸風(fēng)險管理機(jī)制。詳細(xì)而言，農(nóng)村商業(yè)銀行可以根據(jù)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)所占比例，組建專門的中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理小組，主要負(fù)責(zé)開展相關(guān)的信貸風(fēng)險管理活動，評估運(yùn)用信貸風(fēng)險管理策略的情況。在具體機(jī)制中，商業(yè)銀行也要明確信貸風(fēng)險管理的權(quán)責(zé)關(guān)系和主要內(nèi)容，如對基本的中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開展流程指導(dǎo)文件和信貸風(fēng)險管理手冊等予以確立，同時還可以積極幫助和支持中小企業(yè)信貸風(fēng)險的常態(tài)化管理。

（二）建立科學(xué)的信用評價方法

對于整個風(fēng)險管理來說，科學(xué)的信貸風(fēng)險評價方法發(fā)揮著尤為重要的作用，因?yàn)樾刨J風(fēng)險的發(fā)生具有不確定性，商業(yè)銀行應(yīng)積極構(gòu)建客戶信用評價系統(tǒng)，并不斷完善?，F(xiàn)階段，大部分農(nóng)商銀行運(yùn)用的信用評價系統(tǒng)仍有諸多不足，迫切需要進(jìn)一步完善農(nóng)商銀行的信用評價方法，以更好地管理信貸風(fēng)險。首先，針對信用評價指標(biāo)做出積極改進(jìn)。通常來說，國內(nèi)外諸多商業(yè)銀行是立足于客戶的能力、抵押品、條件等方面展開信用等級評價，也就是我們常說的“6C”方法。農(nóng)商銀行通常立足于客戶過去的資產(chǎn)負(fù)債率、盈利能力、市盈率等財務(wù)指標(biāo)來評價客戶的信用等級，但對部分城鎮(zhèn)中小企業(yè)客戶與農(nóng)村客戶來說，因?yàn)槿狈ν晟频呢攧?wù)數(shù)據(jù)等原因，造成實(shí)踐過程中很難發(fā)揮作用。農(nóng)商銀行可以站在歷史信用情況、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、擔(dān)保物狀況、還款能力、經(jīng)營狀況以及企業(yè)管理者等角度，對信用評級指標(biāo)進(jìn)行構(gòu)建，針對各指標(biāo)設(shè)立二級指標(biāo)，如就企業(yè)管理者設(shè)立二級指標(biāo)，其包括文化程度、個人資產(chǎn)等。其次，使用科學(xué)的信貸風(fēng)險管理工具?，F(xiàn)階段，大部分農(nóng)商銀行通常都是運(yùn)用定性分析方法展開信用評價，很少運(yùn)用定量分析法。農(nóng)商銀行可以運(yùn)用各種先進(jìn)的分析工具，同時立足于實(shí)際情況合理改進(jìn)與完善，以便于更好地對信貸風(fēng)險進(jìn)行防范，促使科學(xué)風(fēng)險等級評價能夠順利完成。

（三）建立科學(xué)合理的信貸流程

中國《貸款通則》《商業(yè)銀行法》中要求做到審貸分離、分級審批，但一些農(nóng)商銀行在實(shí)踐中卻并未切實(shí)落實(shí)此基本要求。一些基層銀行出于對自身利益的考慮，毫無目的地擴(kuò)大信貸規(guī)模，不重視信貸中應(yīng)遵循的分級審貸分離、分級審批的基本原則，出現(xiàn)多頭授信的現(xiàn)象。之所以要開展分級審批，主要就是對風(fēng)險實(shí)施更有效的管控。

審貸分離讓銀行的獨(dú)立性得到了充分體現(xiàn)，是信貸風(fēng)險管理非常重要的一個步驟。在整個信貸過程中，其都不能缺席，不管是貸前調(diào)查，抑或是貸后管理。在以往的信貸實(shí)踐過程中，業(yè)務(wù)部門通常扮演著諸多角色，很難確保信貸風(fēng)險評估的公正性和客觀性，很容易受到業(yè)績壓力的影響?，F(xiàn)階段，大部分銀行都開始采用“專職審批人制度”。所謂分級審批，簡單來說就是根據(jù)銀行等級的不同，賦予其相應(yīng)的信貸審批權(quán)力，小額貸款應(yīng)下放信貸審批權(quán)，就大額信貸則需把信貸審批權(quán)力收攏。如此不僅可以對信貸審批權(quán)力進(jìn)行靈活運(yùn)用，為小額貸款的良好發(fā)展奠定基礎(chǔ)，同時還能防止發(fā)生大的信貸風(fēng)險，降低農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸審批壓力。

（四）完善信貸崗位責(zé)任追究制度

首先，完善崗位責(zé)任和追責(zé)制度。積極開展教育培訓(xùn)工作，使信貸工作人員的崗位意識以及責(zé)任意識顯著增強(qiáng)。借助對崗位責(zé)任以及追究制度予以細(xì)化，確保信貸工作人員可以將總部針對風(fēng)險控制提出的要求落到實(shí)處，重視借款企業(yè)在經(jīng)營過程中的實(shí)際情況，第一時間發(fā)現(xiàn)問題，識別風(fēng)險，加大部門之間的合作力度，有效防控信貸風(fēng)險，促進(jìn)信貸工作人員風(fēng)險意識增強(qiáng)，積極管理和防范信貸風(fēng)險，促進(jìn)銀行良好發(fā)展。

其次，貫徹落實(shí)權(quán)責(zé)和利益對等原則。立足于機(jī)構(gòu)改革，保證權(quán)責(zé)之間的一致性，確保崗位權(quán)利與責(zé)任對等。與此同時，讓權(quán)責(zé)與利益一致，把對等原則切實(shí)落到實(shí)處。銀行需要建立健全績效考核機(jī)制，對風(fēng)險和經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行考核，同時匹配薪酬待遇，借助各種各樣的激勵方式，有效控制風(fēng)險。對于造成巨大損失的相關(guān)責(zé)任人而言，銀行需要通過懲罰手段，甚至對其法律責(zé)任進(jìn)行追究，如此才能降低企業(yè)信貸風(fēng)險。

（五）進(jìn)一步強(qiáng)化貸前和貸后管理工作

1.多角度加強(qiáng)中小企業(yè)的貸前審查

農(nóng)商銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理應(yīng)從各個角度加大貸前審查力度，以此為相應(yīng)信貸風(fēng)險管理創(chuàng)設(shè)良好的環(huán)境。以江門農(nóng)商銀行為例，針對中小企業(yè)信貸申請，其在辦理時，會要求中小企業(yè)出具最近兩年的財務(wù)報表，同時準(zhǔn)確申報貸款具體使用情況。同時，信貸人員會和銀行的信貸風(fēng)險排查手冊，一一比對和打分，進(jìn)而確定是否批準(zhǔn)其的貸款申請。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)有效借鑒此做法，同時和自身信貸業(yè)務(wù)開展情況相結(jié)合，立足于各個角度加強(qiáng)貸前審查，不斷加大貸前審查力度，有效減少農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的發(fā)生率。

2.跟進(jìn)貸款后管理

推進(jìn)貸款后管理，可以使農(nóng)村商業(yè)銀行貸款管理粗放、貸款后便不管不問的問題得到有效解決，能夠?qū)χ行∑髽I(yè)存在的信貸風(fēng)險予以全面控制。對于中小企業(yè)貸款之后的管理而言，農(nóng)村商業(yè)銀行不只是需要做好貸款前和貸款過程中的風(fēng)險防范工作，還需重視貸款后的工作。可通過漸進(jìn)的貸款模式，即將資金使用進(jìn)展作為基礎(chǔ)，分階段提供資金。

該資金發(fā)放方式除了能夠確保資金使用途徑，還能立足于項(xiàng)目的進(jìn)展情況對是否繼續(xù)提供貸款予以確定，若是中小企業(yè)的資金使用情況完全符合要求，同時項(xiàng)目進(jìn)展順利，那么就繼續(xù)提供貸款，不然就立即停止提供貸款，防止因?yàn)轫?xiàng)目中途終止造成的損失。針對中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)給予貸款后的相關(guān)工作更多的關(guān)注，保證能夠第一時間掌握客戶的風(fēng)險信息，為順利開展評估活動提供重要保障。

（六）健全績效和激勵機(jī)制

在銀行經(jīng)營發(fā)展中，領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)所具備的素質(zhì)尤為重要，在開展工作的過程中要對實(shí)施責(zé)任予以明確，確保責(zé)任與權(quán)利能夠?qū)Φ确峙?，讓領(lǐng)導(dǎo)者敢于在大膽創(chuàng)新，積極主動地參與到工作之中，確保各項(xiàng)管理制度得到全面落實(shí)。提高中層管理團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)，在銀行整體組織架構(gòu)方面，中層管理工作人員需要積極和基層職工開展交流。中層管理人員的個人能力直接影響著銀行的整體執(zhí)行力以及競爭力，應(yīng)積極打造一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、素質(zhì)高的管理隊(duì)伍。

同時，應(yīng)竭盡全力為職工提供更多的培訓(xùn)機(jī)會，對專業(yè)型人才進(jìn)行系統(tǒng)性、全面性的培養(yǎng)，促進(jìn)銀行實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，需要分層次對各個崗位的工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，以此構(gòu)建健全的培訓(xùn)體系。就轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)體系不完善，阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展和員工成長的問題，可邀請第三方培訓(xùn)機(jī)構(gòu)制定長期培訓(xùn)計劃，開展相應(yīng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)。

此外，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)加大激勵機(jī)制的建設(shè)力度，開展相關(guān)風(fēng)險管理培訓(xùn)活動，從理論上確保員工風(fēng)險管理工作的有序進(jìn)行。同時，借助定期對信貸客戶經(jīng)理所具備的信貸風(fēng)險管理水平進(jìn)行考核的方式，或運(yùn)用有獎問答、知識競賽等，確保其能夠更加關(guān)注信貸風(fēng)險管理，積極宣傳和普及與中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理流程相關(guān)的知識，加強(qiáng)培訓(xùn)工作，提高農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力。

結(jié)語：

中小企業(yè)的信貸風(fēng)險管理是農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理體系中尤為重要的一部分。受多種因素的影響，中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理必定會遇到一些問題，能不能有效解決這些問題也成了提高信貸風(fēng)險管理有效性的重中之重。新形勢下，農(nóng)村商業(yè)銀行需要從積極構(gòu)建中小企業(yè)信貸風(fēng)險管理機(jī)制、建立科學(xué)的信用評價方法、建立科學(xué)合理的信貸流程、完善信貸崗位責(zé)任追究、進(jìn)一步強(qiáng)化貸前和貸后管理工作、健全績效和激勵機(jī)制等方面入手，加大信貸風(fēng)險管理力度，增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)和規(guī)避風(fēng)險的能力，夯實(shí)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展基礎(chǔ)。