商業(yè)銀行落實(shí)外匯便利化政策的問題及對(duì)策建議

陳晨，任宇

（農(nóng)行重慶市分行國(guó)際金融部，重慶 400020）

1 外匯便利化政策帶來的影響

第一，企業(yè)方面：效率提高，成本降低。一方面，企業(yè)的業(yè)務(wù)辦理效率顯著提高。按照外匯便利化政策規(guī)定，商業(yè)銀行在“展業(yè)三原則”的前提下可簡(jiǎn)化外匯業(yè)務(wù)審核流程，降低交易單據(jù)審核要求，企業(yè)辦理外匯業(yè)務(wù)的效率相比之前明顯提高。例如，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕8 號(hào)）規(guī)定，允許符合條件的企業(yè)將資本金、外債和境外上市等資本項(xiàng)目收入用于境內(nèi)支付時(shí)，無需事前向銀行逐筆提供真實(shí)性證明材料。通過該便利化政策，符合條件的涉外企業(yè)在辦理資本項(xiàng)下資金境內(nèi)支付業(yè)務(wù)時(shí)，可僅憑《資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函》就能快速完成，業(yè)務(wù)辦理效率大幅提高。另一方面，企業(yè)的費(fèi)用成本大幅下降。外匯便利化政策對(duì)某些業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了簡(jiǎn)化，單據(jù)要求弱化，企業(yè)的“腳底成本”、財(cái)務(wù)成本等費(fèi)用成本明顯降低。例如，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)跨境貿(mào)易投資便利化的通知》（匯發(fā)〔2019〕28 號(hào)）規(guī)定，企業(yè)辦理貨物貿(mào)易收入，可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶。通過該便利化政策，企業(yè)可不再開立出口收入待核查賬戶，節(jié)約了銀行賬戶開立和賬戶管理費(fèi)用等。

第二，銀行方面：權(quán)利更大，責(zé)任更大。一方面，商業(yè)銀行被賦予了更大的自主權(quán)利。外匯便利化政策賦予了銀行更大的自主“裁量權(quán)”，銀行可依據(jù)“展業(yè)三原則”對(duì)符合條件的客戶簡(jiǎn)化外匯業(yè)務(wù)流程，降低單據(jù)審核要求，也可依據(jù)“展業(yè)三原則”針對(duì)存疑的業(yè)務(wù)要求企業(yè)配合提供真實(shí)性審查整套單據(jù)。例如，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕8 號(hào)）規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定審核經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支時(shí)，可自主決定是否在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章。通過該便利化政策，商業(yè)銀行對(duì)是否在客戶提供的單證正本上簽注并加蓋印章方面有了更大的自主決定權(quán)。另一方面，商業(yè)銀行肩負(fù)了更大的合規(guī)責(zé)任。便利化政策弱化單據(jù)要求，而銀行在落實(shí)便利化政策、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的同時(shí)還肩負(fù)著防控各類跨境金融風(fēng)險(xiǎn)的重任，“魚”和“熊掌”都要兼得，“展業(yè)三原則”背景下商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的壓力相比之前變大。

2 商業(yè)銀行落實(shí)外匯便利化政策中存在的問題

由于種種原因，當(dāng)前部分商業(yè)銀行在外匯便利化政策落實(shí)過程中仍存在不會(huì)做、不敢做、不想做、不能做等問題，直接影響了外匯便利化改革的實(shí)施效果。

第一，基于人才隊(duì)伍素質(zhì)原因，部分商業(yè)銀行仍存在“不會(huì)做”問題。

一方面，便利化政策掌握不夠。部分銀行因崗位變動(dòng)頻繁、學(xué)習(xí)培訓(xùn)不足等，外匯業(yè)務(wù)基層從業(yè)人員未能及時(shí)關(guān)注監(jiān)管動(dòng)態(tài)或未能及時(shí)接受政策培訓(xùn)，對(duì)外匯便利化政策的更新不及時(shí)、掌握不到位，對(duì)可以適用便利化政策的業(yè)務(wù)仍依據(jù)舊政策法規(guī)辦理，影響了便利化政策的實(shí)施效果。例如，通過外匯監(jiān)管部門公開通報(bào)的違規(guī)案例發(fā)現(xiàn)，某些商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)一線從業(yè)人員在為辦理貨物貿(mào)易收入的企業(yè)開立賬戶時(shí)，仍然要求企業(yè)同時(shí)開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶和出口收入待核查賬戶，未能落實(shí)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)跨境貿(mào)易投資便利化的通知》（匯發(fā)〔2019〕28 號(hào)）相關(guān)規(guī)定，企業(yè)可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶的政策未能有效執(zhí)行。

另一方面，便利化政策尺度把握不準(zhǔn)。部分外匯業(yè)務(wù)因涉及外匯政策復(fù)雜或涉及新經(jīng)濟(jì)、新業(yè)態(tài)、新模式，對(duì)外匯從業(yè)人員的綜合素質(zhì)要求較高，部分銀行外匯業(yè)務(wù)一線從業(yè)人員由于自身實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)不足、對(duì)新政尺度把握不準(zhǔn)確，實(shí)務(wù)操作過程中可能會(huì)出現(xiàn)“過度展業(yè)”現(xiàn)象。

第二，基于外部合規(guī)壓力原因，部分商業(yè)銀行仍存在“不敢做”問題。

外匯監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行需在遵循審慎展業(yè)原則的前提下管控相關(guān)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在確保業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)和符合相關(guān)規(guī)定的前提下執(zhí)行外匯便利化政策。例如，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕8 號(hào)）規(guī)定，在確保資金使用真實(shí)合規(guī)并符合現(xiàn)行資本項(xiàng)目收入使用管理規(guī)定的前提下，允許符合條件的企業(yè)將資本項(xiàng)目收入用于境內(nèi)支付時(shí)，無需事前向銀行逐筆提供真實(shí)性證明材料，經(jīng)辦銀行應(yīng)遵循審慎展業(yè)原則管控相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。再如，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕8 號(hào)）規(guī)定，支持更多的銀行按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕13 號(hào)），在滿足交易信息采集、真實(shí)性審核等條件下，憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)市場(chǎng)主體提供結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。實(shí)務(wù)中當(dāng)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)一線從業(yè)人員缺乏多方面的信息獲取渠道，無法全方位地了解某個(gè)客戶，或難以有效甄別某項(xiàng)業(yè)務(wù)交易背景真實(shí)性時(shí)，則面臨著“促便利”和“守合規(guī)”的兩難窘境。考慮到違反外匯監(jiān)管規(guī)定的處罰更重、成本更大，針對(duì)真實(shí)性把握不準(zhǔn)的客戶或業(yè)務(wù)，部分外匯業(yè)務(wù)從業(yè)人員有便利政策也不敢做，有時(shí)會(huì)以該客戶或業(yè)務(wù)不符合相關(guān)條件或其他內(nèi)控制度規(guī)定為由，選擇不執(zhí)行外匯便利化政策。

第三，基于內(nèi)部制度要求原因，部分商業(yè)銀行仍存在“不想做”問題。

一方面，商業(yè)銀行在流程管理方面有制度要求。外匯便利化政策簡(jiǎn)化了審核流程，弱化了單據(jù)要求，但為了對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查和評(píng)價(jià)，大部分銀行的內(nèi)控制度普遍會(huì)要求經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)的審核流程要留痕、審核資料要存檔。例如，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕8 號(hào)）規(guī)定，商業(yè)銀行按規(guī)定以審核電子單證方式辦理服務(wù)貿(mào)易、初次收入和二次收入外匯收支的，可不打印電子交易單證。實(shí)務(wù)中商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員為了保證業(yè)務(wù)檔案完整，仍選擇打印電子交易單證存檔備查。

另一方面，商業(yè)銀行在反洗錢和制裁合規(guī)管理方面有制度要求。商業(yè)銀行除了需認(rèn)真貫徹落實(shí)監(jiān)管部門的有關(guān)反洗錢管理規(guī)定外，其內(nèi)部也有一套健全完備的反洗錢和制裁合規(guī)管理制度，如某些銀行制度要求對(duì)涉及某些特定國(guó)家和特定類型的業(yè)務(wù)須進(jìn)行加強(qiáng)型盡職調(diào)查，加強(qiáng)型盡職調(diào)查不僅無法簡(jiǎn)化單據(jù)要求，有時(shí)為了更加全面詳盡地了解業(yè)務(wù)交易背景，甚至還需要客戶配合提供其他額外單據(jù)。例如，某些銀行對(duì)貨物貿(mào)易收支業(yè)務(wù)開展加強(qiáng)型盡職調(diào)查時(shí)，要求客戶除了提供合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單外，還需提供海運(yùn)提單等運(yùn)輸單據(jù)。

第四，基于制度科技配套原因，部分商業(yè)銀行仍存在“不能做”問題。

一方面，商業(yè)銀行制度配套有待加強(qiáng)。自2019年以來，國(guó)家外匯局出臺(tái)的外匯便利化和跨境人民幣政策多達(dá)20 余項(xiàng)。目前大部分商業(yè)銀行基本能夠根據(jù)外匯管理政策及時(shí)修訂本行外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，但部分商業(yè)銀行也存在內(nèi)控制度因修訂審批流程較長(zhǎng)、修訂速度滯后于外匯便利化政策更新速度的問題，導(dǎo)致外匯業(yè)務(wù)基層從業(yè)人員無法及時(shí)執(zhí)行相關(guān)外匯便利化政策。

另一方面，商業(yè)銀行科技配套有待加強(qiáng)。隨著數(shù)字化、信息化時(shí)代的到來，外匯便利化政策在電子單證方面新政頻出，但部分商業(yè)銀行科技配套跟進(jìn)緩慢，導(dǎo)致部分外匯便利化政策無法真正有效落地落實(shí)。例如，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈經(jīng)常項(xiàng)目外匯指引〉的通知》（匯發(fā)〔2020〕14 號(hào)）規(guī)定，商業(yè)銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，可以審核紙質(zhì)單證，也可以審核電子單證。由于部分商業(yè)銀行基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)尚未搭建系統(tǒng)接入第三方數(shù)據(jù)，外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)無法獲取電子單證，只能采用傳統(tǒng)審核紙質(zhì)單證方式辦理。

3 商業(yè)銀行落實(shí)外匯便利化政策的對(duì)策建議

商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)外匯便利化改革的重要意義，及時(shí)做好政策傳導(dǎo)和培訓(xùn)輔導(dǎo)，持續(xù)跟進(jìn)修訂內(nèi)控制度，著力強(qiáng)化科技手段，加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通，爭(zhēng)取服務(wù)對(duì)象的支持配合，努力做到“促便利”和“防風(fēng)險(xiǎn)”兩手抓兩手硬，多方協(xié)作加快推動(dòng)外匯便利化政策落地落實(shí)，為營(yíng)造競(jìng)爭(zhēng)有序的外匯市場(chǎng)環(huán)境貢獻(xiàn)金融力量。

第一，提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)政策傳導(dǎo)培訓(xùn)。

一是提高認(rèn)識(shí)站位。商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)外匯便利化改革的重要性和緊迫性，增強(qiáng)落實(shí)便利化政策的自覺性和主動(dòng)性，明確各層級(jí)各條線在外匯管理政策傳導(dǎo)方面的責(zé)任，積極開展外匯便利化政策普及工作。

二是加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及內(nèi)控合規(guī)需要，配齊配強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)一線從業(yè)人員，加強(qiáng)外匯人才梯隊(duì)建設(shè)，做好外匯業(yè)務(wù)人員的規(guī)劃和儲(chǔ)備，采用輪崗制度，爭(zhēng)取輪崗不輪職、輪崗不缺崗。

三是加強(qiáng)政策培訓(xùn)輔導(dǎo)。商業(yè)銀行應(yīng)緊跟政策變化，定期舉辦面向一線從業(yè)人員的外匯政策培訓(xùn)，通過集中培訓(xùn)、跟班培訓(xùn)、研討座談、政策手冊(cè)等形式，提高外匯政策培訓(xùn)的覆蓋面、針對(duì)性和有效性，打通外匯便利化政策傳導(dǎo)最后一公里，提升外匯業(yè)務(wù)從業(yè)人員的專業(yè)能力和展業(yè)水平，切實(shí)解決一線從業(yè)人員“不會(huì)做”的問題。

第二，加強(qiáng)溝通，持續(xù)關(guān)注政策變化。

一是加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通交流。商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注外匯監(jiān)管動(dòng)態(tài)，及時(shí)獲取最新外匯監(jiān)管政策和違規(guī)案例通報(bào)并組織轄內(nèi)機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)；對(duì)尺度把握不準(zhǔn)、復(fù)雜程度高的業(yè)務(wù)，主動(dòng)尋求外匯監(jiān)管部門的專業(yè)指導(dǎo)；確因內(nèi)部制度等無法執(zhí)行外匯便利化政策的，積極爭(zhēng)取外匯監(jiān)管部門的支持理解；對(duì)推行外匯便利化政策中出現(xiàn)的非主觀故意或非原則性差錯(cuò)等問題，爭(zhēng)取外匯監(jiān)管部門最大程度的寬容和諒解。

二是加強(qiáng)自律機(jī)制成員單位間的溝通交流。商業(yè)銀行應(yīng)以自律機(jī)制為平臺(tái)，加強(qiáng)同業(yè)交流，取長(zhǎng)補(bǔ)短，相互借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，共同梳理違規(guī)案例；共享客戶信息資源，探索制定轄內(nèi)優(yōu)質(zhì)客戶白名單，共同為名單內(nèi)客戶提供各項(xiàng)外匯便利化措施。

三是加強(qiáng)與客戶的溝通交流。商業(yè)銀行應(yīng)讓客戶明白外匯便利化政策的前提是其積極配合銀行開展盡職調(diào)查；積極向客戶宣導(dǎo)“越合規(guī)越便利”意識(shí)，培育客戶合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念；對(duì)于超出服務(wù)能力的復(fù)雜業(yè)務(wù)，應(yīng)通過解釋和溝通爭(zhēng)取客戶理解，避免造成客戶糾紛和投訴。

第三，健全制度，及時(shí)做好政策內(nèi)化。

一是及時(shí)修訂內(nèi)控制度。商業(yè)銀行應(yīng)梳理外匯監(jiān)管政策要點(diǎn)和現(xiàn)行外匯業(yè)務(wù)制度流程，及時(shí)根據(jù)政策變化修訂本行內(nèi)控制度，包括客戶盡職調(diào)查、交易單據(jù)審核、電子單證審核及留存等要求，同步制定下發(fā)貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、資本項(xiàng)下等外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范或操作指引，以便一線從業(yè)人員有新規(guī)可循。

二是健全外匯業(yè)務(wù)客戶分類管理制度。商業(yè)銀行可明確各項(xiàng)外匯管理政策適用客戶標(biāo)準(zhǔn)，例如，將客戶分為“可信客戶”“關(guān)注客戶”“高風(fēng)險(xiǎn)客戶”等類別進(jìn)行差異化管理，對(duì)業(yè)務(wù)背景清晰、交易真實(shí)合法、調(diào)查配合度高、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、管理規(guī)范的“可信客戶”給予各項(xiàng)外匯便利化措施。

三是建立外匯業(yè)務(wù)與反洗錢管理工作協(xié)調(diào)機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管政策，將外匯合規(guī)管理與反洗錢管理深入結(jié)合，在外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度中全流程、全周期嵌入內(nèi)外部反洗錢制度，建立外匯業(yè)務(wù)和反洗錢工作牽頭部門間的信息共享與協(xié)同監(jiān)測(cè)工作機(jī)制，共同推動(dòng)外匯業(yè)務(wù)與反洗錢工作雙合規(guī)。

第四，科技賦能，提升政策配套水平。

一是運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)增強(qiáng)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)建立外匯客戶及其業(yè)務(wù)信息檔案，整合分析客戶歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，在此基礎(chǔ)上對(duì)客戶交易行為的合理性進(jìn)行預(yù)判分析，前移風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)關(guān)口，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別水平。

二是運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)增強(qiáng)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核能力。商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)系統(tǒng)擴(kuò)大區(qū)塊鏈支持的運(yùn)用場(chǎng)景，通過對(duì)接工商、海關(guān)、稅務(wù)、貨運(yùn)、倉(cāng)儲(chǔ)、平臺(tái)企業(yè)等市場(chǎng)數(shù)據(jù)及監(jiān)管部門數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)外匯業(yè)務(wù)客戶的精準(zhǔn)畫像，真正做到“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”，切實(shí)提升業(yè)務(wù)真實(shí)性審核能力。

三是運(yùn)用智能技術(shù)增強(qiáng)客戶綜合服務(wù)能力。商業(yè)銀行應(yīng)加快外匯業(yè)務(wù)線上系統(tǒng)和產(chǎn)品的研發(fā)和推廣，滿足客戶線上收付匯、結(jié)售匯、貿(mào)易融資等金融需求，同時(shí)增強(qiáng)線上產(chǎn)品的差異化適配性，滿足部分客戶個(gè)性化需求，切實(shí)提升外匯業(yè)務(wù)服務(wù)能力。