商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

□文/楊德權(quán)

（西安石油大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 陜西·西安）

［提要］在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中信貸服務(wù)已成為重點(diǎn)，同時(shí)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，因此怎樣對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)加以分析控制已成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營管理工作的重要任務(wù)?；诖?，本文就銀行在貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控過程中可能存在的問題，提出一些相應(yīng)的對(duì)策。

商業(yè)銀行在促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用，是不言而喻的。目前，我國商業(yè)銀行由于在信息不對(duì)稱等情況下，在高速增長過程中累積了數(shù)量巨大的不良資產(chǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率居高不下。注重對(duì)銀行信貸經(jīng)營中貸款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)的有效精細(xì)分析，才能全面減少對(duì)其信貸業(yè)務(wù)發(fā)展所帶來的不良影響，從而使得商業(yè)銀行的這項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營水平在更長遠(yuǎn)的實(shí)踐中逐步提高，切實(shí)優(yōu)化商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展成效。在商業(yè)銀行的發(fā)展實(shí)踐中，貸款服務(wù)一直是其發(fā)展重點(diǎn)，同時(shí)也是商業(yè)銀行收益的主要來源。在貸款工作的開展過程中，商業(yè)銀行必須注意從不同的視角入手，行之有效地做好對(duì)貸款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析和研究，通過精準(zhǔn)選擇高效化的防范措施，使得銀行信貸服務(wù)工作能夠更高效地進(jìn)行，從而有效提高商業(yè)銀行規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力。

一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制常見問題

（一）業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)人員開展貸款操作時(shí)的流程沒有完善的規(guī)章制度作為指導(dǎo)，使得信貸業(yè)務(wù)人員在面對(duì)信貸業(yè)務(wù)時(shí)無法依據(jù)相關(guān)制度進(jìn)行作業(yè)，從而出現(xiàn)了對(duì)授信人的征信狀況調(diào)查不清楚、進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)擬訂合約時(shí)問題頻發(fā)等現(xiàn)象，造成商業(yè)銀行貸款服務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的增大，影響了業(yè)務(wù)效益，甚至減少了銀行整體效益。一筆信貸業(yè)務(wù)從貸前調(diào)研、貸中審批到貸后審核的所有流程，都需要具體的規(guī)定和具體操作方式來規(guī)范，銀行雖然看似做到了規(guī)范運(yùn)行，但對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)防范和價(jià)值創(chuàng)造的需要，各業(yè)務(wù)流程還面臨不同程度的困難，這就要求流程的精細(xì)化需要不斷地完善和提高。

（二）對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的方法有待完善。部分商業(yè)銀行在對(duì)借款人做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測時(shí)采取的風(fēng)險(xiǎn)分析方法單一，致使對(duì)客戶狀況掌握得不夠全面，比如貸前調(diào)研工作過于形式化，不能根據(jù)貸款操作過程中所規(guī)范的條件深入細(xì)致地開展實(shí)地調(diào)查工作。有的客戶經(jīng)理只是按照貸款申請(qǐng)?zhí)峤坏馁Y料作為貸前調(diào)研的實(shí)際情況，從而導(dǎo)致貸前調(diào)查結(jié)果并不真實(shí)；部分信貸員在貸前調(diào)查過程中并未對(duì)申請(qǐng)者開展有必要的外界調(diào)研，也未能摸清申請(qǐng)者的實(shí)際背景。這些因素都會(huì)影響對(duì)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的合理分類，影響對(duì)客戶償債能力和償還意愿的分析，從而導(dǎo)致到期貸款無法按時(shí)歸還，并對(duì)商業(yè)銀行的運(yùn)營管理水平造成重大影響。

（三）沒有建立行之有效的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。商業(yè)銀行在對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析管理時(shí)，不僅要通過信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)信貸公司或個(gè)人做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，還必須在商業(yè)銀行內(nèi)建立有效的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。如果不能建立有效的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施并對(duì)貸款服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行層層把關(guān)，就會(huì)產(chǎn)生貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)上升的現(xiàn)象。

（四）銀行職員隊(duì)伍素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。流程管理工作效果在相當(dāng)程度上受制于團(tuán)隊(duì)建設(shè)與管理水平，由于所有業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)上的管理工作都是由團(tuán)隊(duì)成員承擔(dān)，其職責(zé)意識(shí)與業(yè)務(wù)能力將直接影響到整體業(yè)務(wù)流程管理工作的效果。目前銀行職員隊(duì)伍出現(xiàn)了一定程度的人員配備不足、知識(shí)架構(gòu)老化等跡象，部分員工對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、大公司等重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)敏感度不夠，無法預(yù)見重大風(fēng)險(xiǎn)苗頭，同時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)流程和客戶管理也缺乏實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)把控能力。

二、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（一）不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)。貸前流程，需要提高優(yōu)選客戶、優(yōu)化結(jié)構(gòu)的能力。如，對(duì)公貸款客戶多以民營企業(yè)背景者居多，其長期應(yīng)付款余額占比相對(duì)較高。而商業(yè)銀行的貸款議價(jià)能力不強(qiáng)，小額貸款占比也相對(duì)較少，信用負(fù)債質(zhì)量控制困難較大，因此必須從穩(wěn)定性與盈利性上尋找較好的結(jié)合點(diǎn)，并通過對(duì)信用結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與調(diào)控，實(shí)現(xiàn)效益指標(biāo)的逐步改善。

貸中流程，要逐步完善信貸條款執(zhí)行，提高抵質(zhì)押物的可變現(xiàn)的價(jià)值。商業(yè)銀行等基層金融機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)，通常要報(bào)經(jīng)上一級(jí)金融機(jī)構(gòu)審批同意，而信貸批復(fù)中往往還附有信貸持續(xù)要求，這些條款都必須從嚴(yán)履行。而在實(shí)際操作中，因?yàn)樾刨J客戶狀況的千差萬別，極易形成執(zhí)行不徹底的現(xiàn)實(shí)問題，比如由于經(jīng)辦工作人員沒能正確識(shí)別出某件精密儀器的用途，從而使得該抵押物在處理時(shí)的變現(xiàn)價(jià)格大打折扣；在保付代理服務(wù)中用作質(zhì)押物的應(yīng)收賬款，往往因?yàn)槿狈ο嚓P(guān)的貨物運(yùn)輸憑證而導(dǎo)致雙方形成了經(jīng)濟(jì)糾紛。貸中過程的細(xì)微疏漏，都可能會(huì)給貸后管理工作造成困擾與損失。

貸后管理，貸后的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程，必須逐步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控與價(jià)值創(chuàng)造能力。一是加強(qiáng)銀行貸后風(fēng)險(xiǎn)管理，特別是對(duì)周期性突出的業(yè)務(wù)客戶問題和企業(yè)低迷期間的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理。比如煤炭石化業(yè)務(wù)，由于近年來企業(yè)贏利能力出現(xiàn)了從高速增長到迅速衰退的問題，特別是近期全球金融市場上的國際原油價(jià)格嚴(yán)重震蕩，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了更高的要求。二是逐步增強(qiáng)銀行價(jià)值創(chuàng)造能力。不論是預(yù)防可能存在的信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，還是處理解決不良貸款，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程管理能力都在實(shí)現(xiàn)著價(jià)值創(chuàng)造，而且還具有較大的提升空間。不論是受外部環(huán)境改變或公司內(nèi)在運(yùn)營發(fā)生問題影響所形成的可能信貸風(fēng)險(xiǎn)，還是由于信用期限與生產(chǎn)運(yùn)營期限不相符所形成的違約危機(jī)，都將可能成為侵蝕商業(yè)銀行營運(yùn)成效的關(guān)鍵隱患，要及時(shí)消除化解此類的風(fēng)險(xiǎn)隱患。針對(duì)高信貸風(fēng)險(xiǎn)已披露的不良貸款和已核實(shí)銷賬負(fù)債，要通過提高業(yè)務(wù)流程管理的精細(xì)化水平，及時(shí)完成對(duì)這些不良貸款負(fù)債的現(xiàn)金處理，以提高業(yè)務(wù)流程管理的價(jià)值貢獻(xiàn)度。

（二）引用多種信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析控制方式。商業(yè)銀行在對(duì)客戶實(shí)施信貸服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析管理時(shí)，方法往往較為片面，會(huì)存在對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不全面的現(xiàn)象，會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量產(chǎn)生很大的負(fù)面影響。而一般商業(yè)銀行在采取信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制方法時(shí)，僅采用傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類管理方法，對(duì)客戶的基本狀況有大致認(rèn)識(shí)，但并未對(duì)客戶情況進(jìn)行多維度的深刻認(rèn)識(shí)，尤其未能對(duì)客戶的償債能力做出實(shí)際把握，有可能發(fā)生客戶使用虛假信息到商業(yè)銀行辦理信貸的現(xiàn)象。如果不及時(shí)發(fā)現(xiàn)并控制信貸活動(dòng)，很可能會(huì)發(fā)生信貸無法有效回收的問題，從而造成了商業(yè)銀行出現(xiàn)資本嚴(yán)重短缺。所以，在對(duì)業(yè)務(wù)對(duì)象實(shí)施信貸業(yè)務(wù)操作時(shí)，要拋棄以往的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控方法，采取多種貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控方法，比如可采用“5c”解析法和“5p”解析法。“5c”解析法重點(diǎn)是對(duì)授信公司或個(gè)人提供資信評(píng)估，包含五個(gè)方面的綜合分析，即客戶的道德品行、能否有歸還借貸的能力、自身掌握的資本財(cái)產(chǎn)狀況、抵押物狀況及其公司個(gè)別運(yùn)營業(yè)務(wù)或投資項(xiàng)目條件?！?p”解析法重點(diǎn)是：企業(yè)個(gè)人信譽(yù)，包含借貸公司或個(gè)人的道德才能、有無失信記錄，和企業(yè)經(jīng)營者自身的管理才能等；融資原因重點(diǎn)是掌握融資資金主要是用于公司的運(yùn)營管理，還是用作公司償債；還款財(cái)源因素重點(diǎn)是掌握借貸公司或個(gè)人在完成借貸以后，一般用來還款的資本來自何處；債權(quán)保障因素一般是指公司的財(cái)務(wù)狀況，以及為信貸業(yè)務(wù)或個(gè)人所提供保證的公司或個(gè)人的信用狀況及其他財(cái)產(chǎn)狀況；企業(yè)前景因素則一般包含公司經(jīng)營項(xiàng)目前景、生產(chǎn)出的商品在市場上的競爭力等具體情況。我們可以利用這兩個(gè)方法，對(duì)提供貸款的公司或個(gè)人加以廣泛了解，從而掌握借貸公司或個(gè)人的信貸風(fēng)險(xiǎn)，以保證銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時(shí)避免不良信貸情況的出現(xiàn)。

運(yùn)用“5c”數(shù)據(jù)分析法對(duì)信貸公司或個(gè)人各方面加以分析時(shí)，應(yīng)該按照“5c”數(shù)據(jù)分析法的重點(diǎn)進(jìn)行分析。因此，在對(duì)信貸企業(yè)或個(gè)人開展征信報(bào)告分析工作時(shí)，還可通過與信貸業(yè)務(wù)部門的工作人員和商業(yè)銀行信貸服務(wù)部門工作人員開展交流，來搜集信貸企業(yè)或個(gè)人是否有拖欠信用貸款未還的情形，對(duì)信貸企業(yè)或個(gè)人能否及時(shí)收回授信加以掌握。如果客戶公司、個(gè)人正處于信用拖欠狀態(tài)，那么在對(duì)信用公司提供借貸時(shí)就必須慎重考慮，以盡可能減少信用公司或個(gè)人拖欠借貸而無力支付的情形。例如，商業(yè)銀行在對(duì)客戶的擔(dān)保情況進(jìn)行掌握后，可由信貸人員通過商業(yè)銀行貸款系統(tǒng)調(diào)查債務(wù)人的資產(chǎn)狀況，以掌握債務(wù)人是不是能夠承受其從商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)貸款的數(shù)額，還可根據(jù)系統(tǒng)組織信貸業(yè)務(wù)員對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展實(shí)地調(diào)查，以全面掌握債務(wù)人的資產(chǎn)狀況，再依據(jù)債務(wù)人的情況，由商業(yè)銀行貸款系統(tǒng)對(duì)信貸企業(yè)或個(gè)人分別做出貸款數(shù)額分配。銀行采用“5c”分析法對(duì)貸款公司及個(gè)人的各方面加以深度了解，突破以往籠統(tǒng)的研究方法，能夠使銀行更好地管理和減少信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施。在對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析時(shí)，必須建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析人員在開展信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析工作時(shí)，需要進(jìn)一步提升自己的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并做好對(duì)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際數(shù)據(jù)分析。一旦信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠強(qiáng)，極易造成對(duì)貸款企業(yè)或個(gè)人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測過低，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)貸款企業(yè)或個(gè)人的劃定貸款數(shù)額過高，產(chǎn)生客戶后期無力歸還貸款的狀況。此外，部分風(fēng)險(xiǎn)分析人員因?yàn)椴⒉蛔⒅赜谛庞门c客戶風(fēng)險(xiǎn)分析過程，也影響了商業(yè)銀行的總體工作績效，所以在商業(yè)銀行內(nèi)部也需要建立有效的信用風(fēng)險(xiǎn)防范措施。因此，在建立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施時(shí)需要包括以下兩個(gè)方面：一方面針對(duì)商業(yè)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析人員管理過程的檢查；另一方面則重點(diǎn)針對(duì)商業(yè)貸款服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析人員。在針對(duì)的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析管理過程上，商業(yè)銀行可將其分成前期、中期、后期三個(gè)階段，并設(shè)置適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T加以審查，以便于及時(shí)地發(fā)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析管理過程中的重大問題，并及時(shí)進(jìn)行處理。關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)分析人員，可以通過對(duì)信貸服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析人員開展多種形式的培訓(xùn)考察，重點(diǎn)包括增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使信貸服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析人員充分認(rèn)識(shí)到信貸服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析制度對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要意義，還包括對(duì)客戶的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的能力?？蛻艚?jīng)理在對(duì)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測時(shí)，可以事先了解國家有關(guān)政策重點(diǎn)支持的公司類型以及社會(huì)熱門發(fā)展方向，符合這兩種要求的客戶由于在社會(huì)發(fā)展中有國家政策扶持，所以貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于其他公司信貸業(yè)務(wù)來說要小得多。商業(yè)銀行管理層還需要做好對(duì)最新政策法規(guī)的兒解讀，并運(yùn)用最新政策、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)以及《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施的設(shè)定。

（四）加強(qiáng)銀行職員隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)。增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)事件有效把控的管理能力。作為信貸風(fēng)險(xiǎn)的最高管理人員，領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)全面信貸風(fēng)險(xiǎn)偏好有著關(guān)鍵的指導(dǎo)意義，其在綜合平衡經(jīng)營發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防范與責(zé)任承擔(dān)方面的能力與管理水平，反映了領(lǐng)導(dǎo)小組的決策智慧與管理藝術(shù)。

引進(jìn)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立人才培養(yǎng)激勵(lì)機(jī)制，通過將在線培訓(xùn)與高校培訓(xùn)有機(jī)結(jié)合的方法，定期對(duì)銀行各個(gè)職位的人員開展在職培訓(xùn)、選拔培養(yǎng)、重點(diǎn)訓(xùn)練，同時(shí)安排部分人員在外培訓(xùn)交流，汲取優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，以增強(qiáng)對(duì)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。

加強(qiáng)信息風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理職能部門的隊(duì)伍建設(shè)。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作職責(zé)機(jī)構(gòu)是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，要做到工作人員數(shù)量到位、服務(wù)質(zhì)量有保障，特別是針對(duì)銀行全方位、主動(dòng)信息管理的新要求，要選擇對(duì)貸款流程了解深刻、有能力、負(fù)責(zé)任、充滿活力、工作主動(dòng)的骨干力量補(bǔ)充到銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要職位上，以進(jìn)一步提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的積極作為力和全員參與度，并盡量避免對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的事后被動(dòng)處理與補(bǔ)救。

綜上所述，商業(yè)銀行發(fā)生的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要源于工作過程不標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)分析方法不完善、有效的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施不健全和管理人員隊(duì)伍素質(zhì)較低等問題。要有效防控信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就必須從這幾個(gè)方面著手，針對(duì)不同的問題制定相應(yīng)的對(duì)策，減少不良信貸的數(shù)量，以應(yīng)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。