跨境商務(wù)中的支付風(fēng)險分析與對策建議

劉 瀅

（中海油山東銷售有限公司 山東青島 266061）

1.前言

“互聯(lián)網(wǎng)+”有效地促進(jìn)了各行各業(yè)的發(fā)展，依托信息技術(shù)實現(xiàn)了跨空間、跨時間的合作交流，對于經(jīng)濟行為的有效性提升做出了極大的貢獻(xiàn)?？缇成虅?wù)本質(zhì)上屬于國際之間的一種商業(yè)活動，依托跨境商務(wù)實現(xiàn)貿(mào)易交流，是幫助傳統(tǒng)貿(mào)易向數(shù)字化貿(mào)易轉(zhuǎn)變的重要手段。但是，在跨境貿(mào)易的過程中，仍存在著較多的支付風(fēng)險，需要層層剖析并有效解決。

2.跨境商務(wù)的發(fā)展與背景

2.1 發(fā)展背景

我國跨境商務(wù)服務(wù)體系的交流越來越廣泛，尤其是在跨境電子商務(wù)服務(wù)體系的建設(shè)方面正在逐漸完善，使跨境貿(mào)易的空間更上一層樓。早在2014年，我國的跨境貿(mào)易就已經(jīng)實現(xiàn)了5.91 萬億元的交易額，相比于2013 年的交易額，同比增長了72.8%，這足以說明在短短的一年時間內(nèi)，我國的綜合國力和跨境貿(mào)易能力增長勢頭迅猛。對于跨境貿(mào)易來說，最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)就是商務(wù)交往和商務(wù)體系的建設(shè)，其中最為直觀的表現(xiàn)就是電子支付所起到的重要作用。在不同國家間進(jìn)行跨境貿(mào)易，不能攜帶大量的現(xiàn)金，而是需要用電子支付的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)賬匯款，這使得跨境電子支付成為跨國貿(mào)易的重要經(jīng)濟來往載體。現(xiàn)如今，第三方支付公司開始針對跨境支付領(lǐng)域進(jìn)行相關(guān)的建設(shè)，為跨境貿(mào)易參與者提供了相應(yīng)的外匯收支和結(jié)售匯等服務(wù)，其中支付寶、財付通等第三方支付機構(gòu)活躍度明顯上升。

2.2 概念解析

2015 年初，為了規(guī)范相應(yīng)的跨境商務(wù)交流活動，我國外匯局制定并下發(fā)了有關(guān)跨境電子商務(wù)服務(wù)體系中的相關(guān)文件，其中《支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點指導(dǎo)意見》非常明確地指出，相關(guān)的第三方支付機構(gòu)或者直接支付機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎注重在互聯(lián)網(wǎng)交流的過程中資金流動可能會出現(xiàn)的風(fēng)險，必須要規(guī)范相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)，為境內(nèi)個人和機構(gòu)提供安全有保障的跨境貿(mào)易環(huán)境。《支付機構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點指導(dǎo)意見》的出臺和頒布，一方面是為了使國家的貿(mào)易能夠有所保障，并且方便消費者通過中介平臺來購買服務(wù)和商品，以便在后續(xù)的出游或工作、學(xué)習(xí)、交流中使用，另一方面能夠使國際交易平臺體系的建設(shè)更為完善，使國際之間的業(yè)務(wù)合作和貿(mào)易往來變得更加繁榮，也為人民幣在未來的國際化潮流中能夠發(fā)揮主要作用而奠定基礎(chǔ)。

從目前跨境電商的發(fā)展來說，都會需要多種形式的跨境支付服務(wù)。其中除了非金融機構(gòu)的支付方式、中國銀行機構(gòu)的境外支付模式以外，還有很多第三方支付機構(gòu)在不斷擴大，逐漸成為現(xiàn)階段跨境貿(mào)易的支付主體。但是由于第三方支付平臺并不是國家直屬或者管理的，它們在跨境貿(mào)易和跨境支付方面還存在著較多的阻礙和難題。

2.3 存在意義

在跨境貿(mào)易領(lǐng)域中，近些年來所出現(xiàn)的一個新興業(yè)態(tài)就是跨境支付，這也是必備的重要交易載體之一。由于跨境支付所涉及的法律監(jiān)管和維護(hù)往往會滯后于市場的發(fā)展，很容易為跨境貿(mào)易帶來一定的交易風(fēng)險，跨境支付系統(tǒng)的安全性直接關(guān)系到整個跨境貿(mào)易參與者的積極性。外國學(xué)者Gomer通過大量的研究表明，現(xiàn)階段在國際上跨境電子商務(wù)之間的交易仍然會存在一些或大或小的問題，使跨境交易的效率有所降低，嚴(yán)重影響了跨境交易的次數(shù)和頻率。國內(nèi)學(xué)者王大賢則認(rèn)為跨境支付市場的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)需要進(jìn)一步明確，第三方支付機構(gòu)雖然十分活躍，但是其平臺的保障性和風(fēng)險程度還需要進(jìn)行討論。當(dāng)?shù)谌狡脚_出入跨境貿(mào)易之中，很容易出現(xiàn)影響國際收支申報等問題。而且第三方支付機構(gòu)在跨境支付的流程中囊括了很多的業(yè)務(wù)，必須加強支付風(fēng)險的把控，在第一時間內(nèi)解決問題，才能夠保證跨境貿(mào)易參與者的資金安全，只有有效提升跨境貿(mào)易的安全性，才能使得我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)“走出去”，將國外先進(jìn)的產(chǎn)業(yè)“引進(jìn)來”，有效促進(jìn)我國國際地位的提升，也進(jìn)一步推動人民幣在國際貿(mào)易平臺上大放異彩。

3.跨境商務(wù)中存在的支付風(fēng)險

3.1 信息審核風(fēng)險

跨境電子商務(wù)作為在跨境貿(mào)易行業(yè)中衍生出來的一種業(yè)態(tài)，相關(guān)的行業(yè)規(guī)則和法律條文還沒有進(jìn)一步成熟，使支付機構(gòu)需要承擔(dān)的職責(zé)會出現(xiàn)不明確的情況。支付機構(gòu)往往會追求利益最大化，節(jié)省去沒有規(guī)定、但是會耗費掉一定成本的程序。在跨境貿(mào)易中的數(shù)據(jù)交互環(huán)節(jié)，一般支付機構(gòu)就會采取比較低端的且不一定符合行業(yè)規(guī)定的信息審核技術(shù)來進(jìn)行客戶身份信息的審核，對于一些高成本，高效率的大數(shù)據(jù)信息審核技術(shù)并不予采用，這就很容易導(dǎo)致跨境貿(mào)易主體會利用相關(guān)的技術(shù)漏洞來偽造個人的身份信息，導(dǎo)致貿(mào)易者的身份信息到處泛濫，嚴(yán)重的情況下還會造成一定的經(jīng)濟損失。境內(nèi)外個人和機構(gòu)可能存在以虛擬交易的方式來進(jìn)行外匯資金的轉(zhuǎn)移，以逃稅、漏稅，躲避外匯局的監(jiān)管，這使消費者身份被泄露，或者將大量的資金轉(zhuǎn)移到國外，對于整個跨境電子商務(wù)的交易來說產(chǎn)生了較多的消極作用。

3.2 匯率變動風(fēng)險

在跨境貿(mào)易行業(yè)中非常容易出現(xiàn)的一個問題就是匯率變動。匯率是會隨著時間或經(jīng)濟的變化而隨時隨機發(fā)生變動的，匯率變動的風(fēng)險對于客戶和商家而言，總有一方會產(chǎn)生損失。一般來說，在客戶給商家付款后，商家收到貨款之前，匯率往往就已經(jīng)產(chǎn)生波動，這對于資金的實際購買能力有直接的影響。支付機構(gòu)一般會在收到資金的“N+1”個工作日來進(jìn)行集中的結(jié)售匯活動，當(dāng)消費者對貨物不滿意時，貨物就要被退回，商家在這個過程中購物資金往往會存在著兌換不足額的風(fēng)險，使客戶的海外購買積極性被減弱。

3.3 政治風(fēng)險

目前，美元仍是對外結(jié)算的主要幣種。中美貿(mào)易摩擦已經(jīng)歷時兩年，傳統(tǒng)貿(mào)易領(lǐng)域的關(guān)稅領(lǐng)域出現(xiàn)了緩和跡象，但在產(chǎn)業(yè)政策、國有企業(yè)和軍民兩用技術(shù)領(lǐng)域的沖突仍然存在。美國除了技術(shù)封鎖，將相關(guān)企業(yè)列入制裁名單，還針對美元結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行限制，已經(jīng)發(fā)生了多次針對中資企業(yè)美元收付款的攔截和長時間審查，嚴(yán)重影響了正常的對外貿(mào)易往來。作為世界上最主要的結(jié)算貨幣，政治因素導(dǎo)致的結(jié)算風(fēng)險，使貿(mào)易參與方對美元結(jié)算的跨境業(yè)務(wù)顧慮重重。

3.4 監(jiān)管缺少的風(fēng)險

目前，我國跨境電商的發(fā)展規(guī)模非常龐大，隨之興起的跨境支付業(yè)務(wù)也已經(jīng)有了一定的發(fā)展規(guī)模。但是由于各支付機構(gòu)在發(fā)展過程中所面臨的國際環(huán)境有所差異，因此，各支付機構(gòu)的規(guī)模大小、經(jīng)營的合規(guī)化程度和技術(shù)的成熟程度等條件的差異，都在很大程度上導(dǎo)致了各項業(yè)務(wù)工作在發(fā)展過程中相對混亂。而對跨境電商支付過程也缺乏一個有效的監(jiān)管流程和監(jiān)管手段，使各項業(yè)務(wù)在發(fā)展過程中出現(xiàn)了不平衡的現(xiàn)象。比如，對于一些大型支付機構(gòu)，各項流程相對來說比較完善，支付過程有嚴(yán)格的程序，需要經(jīng)過層層審批，但是對于一些小型的業(yè)務(wù)機構(gòu)，由于他們的業(yè)務(wù)規(guī)模相對較小，所以各項審批流程并不明確。在跨境電商支付過程中，出現(xiàn)了很多資金詐騙的現(xiàn)象，導(dǎo)致我國企業(yè)蒙受巨大的損失。問題還體現(xiàn)在對外匯準(zhǔn)備金賬戶的管理，客戶的外匯準(zhǔn)備金賬戶是專門用于辦理跨國業(yè)務(wù)的，在一定工作日內(nèi)，當(dāng)該賬戶內(nèi)的資金積累到一定數(shù)額時，支付機構(gòu)有動用賬戶資金的傾向，提取賬戶內(nèi)的資金進(jìn)行短期存款或短期投資來獲得收益，而在提取過程中，就有可能存在準(zhǔn)備金被挪用或者損失的風(fēng)險。但是由于國際貿(mào)易中所面臨的環(huán)境相對比較復(fù)雜，所以，監(jiān)管體制的建立需要多方合力。

3.5 網(wǎng)絡(luò)支付風(fēng)險

目前，隨著微信和支付寶支付的興起，跨境電商大多使用網(wǎng)絡(luò)支付的方式。但是，通過相關(guān)數(shù)據(jù)表明，當(dāng)前各類網(wǎng)絡(luò)支付問題是直接制約著跨境電商發(fā)展的一個重要因素。隨著信息科學(xué)技術(shù)不斷興起的不止有這些支付方式，還有各種病毒，一旦侵入企業(yè)或者個人賬戶，很有可能導(dǎo)致賬號被盜，容易導(dǎo)致資金的損失。在跨境支付過程中，對于各種信息的審核要求是非常高的，而在審核過程中，資金在中間賬戶存放的時間較長，這在一定程度上就加大了跨境支付的風(fēng)險，給不法分子可乘之機?？缇惩鈪R支付是跨境電商進(jìn)行交易的非常關(guān)鍵的一部分，涉及雙方資金的轉(zhuǎn)賬安全，在交易數(shù)據(jù)傳輸過程中，如果一旦出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)崩潰的情況，也會導(dǎo)致支付信息丟失，甚至造成支付金額的損失。目前，在跨境電商的發(fā)展過程中，各類詐騙案件層出不窮，這已經(jīng)給我國跨境電商支付方式敲響了警鐘，必須要對各種風(fēng)險進(jìn)行有效監(jiān)控。

4.跨境商務(wù)風(fēng)險要素的解決措施

4.1 完善跨境支付監(jiān)管體系

為了加強跨境商務(wù)風(fēng)險要素的把控，應(yīng)當(dāng)完善跨境支付的監(jiān)管體系。現(xiàn)階段由于跨境電子商務(wù)處于不太成熟的階段，相關(guān)的法律條文和行業(yè)準(zhǔn)則沒有成熟，導(dǎo)致了很多風(fēng)險因素的存在，容易對經(jīng)濟行為造成損失。在完善跨境支付監(jiān)管體系后，能夠有效規(guī)范跨境電子商務(wù)中的各種支付行為。

第一，要將支付監(jiān)管具體化，根據(jù)現(xiàn)有的法律法規(guī)來進(jìn)一步細(xì)化交易過程中涉及的交易規(guī)則，要求交易的過程公開、透明且統(tǒng)一、明確，使買方和賣方的主體責(zé)任清晰化，雙方能夠在透明的平臺上進(jìn)行公開交流，減少在跨境支付業(yè)務(wù)中可能會出現(xiàn)的遺漏問題，也使經(jīng)濟的交往具備更多的依據(jù)。

第二，需要使支付監(jiān)管信息化，也就是借助“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)和信息技術(shù)采取三方信息效應(yīng)的機制來監(jiān)督整個交易過程，保障經(jīng)濟行為的安全。

第三，要實現(xiàn)支付監(jiān)管自律化。由于當(dāng)前的支付清算體系往往是不透明的，要對其進(jìn)行創(chuàng)新，完善制度，引入政府監(jiān)督和行業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督，要求交易雙方做好自我約束管理，共同遵循行業(yè)規(guī)則來促進(jìn)跨境商務(wù)清算服務(wù)的健康發(fā)展。

4.2 強化執(zhí)法合作機制

加強執(zhí)法合作機制是促進(jìn)跨境商務(wù)支付風(fēng)險降低的直接手段。在執(zhí)法檢查的過程中，必須要堅持多方參與的原則，引入銀行、海關(guān)等不同的參與方，不定期進(jìn)行聯(lián)合執(zhí)法檢查的形式。對于跨境電商貿(mào)易的真實性進(jìn)行抽查，并且從交易、支付、物流等不同的方面進(jìn)行監(jiān)控，防止出現(xiàn)洗錢、詐騙、偷稅漏稅的相關(guān)案件。

4.3 鼓勵跨境人民幣及多幣種結(jié)算

為應(yīng)對政治因素導(dǎo)致的貨幣結(jié)算風(fēng)險，應(yīng)采取措施鼓勵企業(yè)采用多幣種進(jìn)行結(jié)算，特別是鼓勵跨境人民幣結(jié)算。具體措施可以是優(yōu)化結(jié)付匯業(yè)務(wù)的審核流程，縮短時間，減免手續(xù)費等，鼓勵企業(yè)采用非美元作為結(jié)算貨幣，分散美元結(jié)算帶來的風(fēng)險。

4.4 開發(fā)匯率業(yè)務(wù)新產(chǎn)品，優(yōu)化流程，避免匯差損失

除了人民幣業(yè)務(wù)以外，以其他貨幣結(jié)算的業(yè)務(wù)，只要結(jié)售匯，都會存在匯率問題。我國進(jìn)行匯率改革后，人民幣匯率已經(jīng)逐步市場化，由政府主導(dǎo)過渡到市場主導(dǎo)。應(yīng)對匯差問題，也應(yīng)采用市場化的方式，尤其是針對遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。銀行目前推行的遠(yuǎn)期結(jié)售匯等產(chǎn)品，雖然可以鎖定匯率，但都是針對已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)或者現(xiàn)有外匯資產(chǎn)進(jìn)行的。對于有長期發(fā)展規(guī)劃的企業(yè)，仍然不得不考慮未來匯率變化所帶來的風(fēng)險。針對未來一段時期的匯率產(chǎn)品，可以幫助企業(yè)合理評估風(fēng)險，將匯差鎖定在可以承受的范圍內(nèi)，更好地拓展對外貿(mào)易。同時，優(yōu)化結(jié)售匯業(yè)務(wù)流程，縮短審核時間，可以最大限度避免匯差帶來的損失。

4.5 加強技術(shù)研發(fā)，保證支付的安全性

目前，大多數(shù)的跨境電商支付都是采取網(wǎng)絡(luò)支付的方式，在這個過程中，極容易受到各種病毒的攻擊，而一旦受到病毒的攻擊，產(chǎn)生的資金損失往往是無法追回的，給企業(yè)造成重大的安全隱患。因此，首先必須及時對各種安全防護(hù)技術(shù)進(jìn)行升級和完善。其次，還要提高支付者和交易方的安全意識，在跨境支付過程中，盡可能保持謹(jǐn)慎，一旦發(fā)現(xiàn)任何不對及時報警或者及時停止交易，避免造成損失。目前，在跨境電商支付過程中，對于參與者身份信息系統(tǒng)的建設(shè)仍然存在很多漏洞，無法精準(zhǔn)驗證參與者的身份是否真實準(zhǔn)確，在技術(shù)升級過程中，可以對該系統(tǒng)進(jìn)行有效的創(chuàng)新。最后，還要對各種數(shù)據(jù)信息進(jìn)行加密，在跨境支付過程中，數(shù)據(jù)信息可能涉及各個企業(yè)的核心機密。對各種信息進(jìn)行加密，也可以有效避免業(yè)務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。因此，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對跨境電商的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境進(jìn)行定期檢查，一旦發(fā)現(xiàn)任何不法分子和不法行為，要根據(jù)我國相關(guān)法律，依法嚴(yán)懲，為消費者創(chuàng)造一個良好的消費環(huán)境。

4.6 完善相應(yīng)的法律法規(guī)，保障服務(wù)的高效性

跨境支付業(yè)務(wù)屬于電子支付監(jiān)管的領(lǐng)域，在各項法律法規(guī)的完善過程中，應(yīng)當(dāng)與我國的跨境管理部門及電子支付管理部門共同協(xié)商，針對國內(nèi)外的環(huán)境及在跨境支付過程中所存在的特點和風(fēng)險進(jìn)行具體工作。另外，為了提高跨境支付的服務(wù)高效性，還需要設(shè)置和安排電子支付的監(jiān)管模式。目前，在美國、歐盟所采取的監(jiān)管模式都是第三方監(jiān)管，這種監(jiān)管模式都依賴各自的監(jiān)管傳統(tǒng)和監(jiān)管體系，而我國在跨境支付監(jiān)管系統(tǒng)的建設(shè)過程中，是由央行設(shè)計的有關(guān)體系，可以有效強化宏觀監(jiān)控的效率，避免在該行業(yè)監(jiān)管過程中所存在的一些缺陷，也可以彌補沒有區(qū)分金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)的缺陷。所以，要想提高服務(wù)的效率，還需要完善非金融機構(gòu)的服務(wù)框架和機制。由我國央行、外匯局和銀監(jiān)會等各種監(jiān)督管理機構(gòu)共同研究實行過程中的缺陷，并且提出相應(yīng)的指導(dǎo)意見。同時，還要對支付過程中所出現(xiàn)的各種風(fēng)險提出具有針對性的控制措施，落實好相應(yīng)的原則和規(guī)范。

5.結(jié)語

綜上所述，跨境電子商務(wù)中使用到最多的技術(shù)平臺就是“互聯(lián)網(wǎng)+”，在大數(shù)據(jù)的追蹤下有效解決了大量的經(jīng)濟糾紛和爭議，促進(jìn)了消費者和商戶之間矛盾的解決，也為彼此提供了保障。協(xié)調(diào)資源的在線模式維護(hù)消費者和企業(yè)雙方的權(quán)益，有效促進(jìn)了風(fēng)險要素的規(guī)避，是跨境貿(mào)易交流中的主要支付模式。