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    風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的大型企業(yè)資金管理體系優(yōu)化設(shè)計(jì)探討

    2022-12-29 16:02:23楊志強(qiáng)
    全國(guó)流通經(jīng)濟(jì) 2022年15期
    關(guān)鍵詞:資金管理企業(yè)

    楊志強(qiáng)

    (晉能控股煤業(yè)集團(tuán)有限公司,山西 大同 037001)

    對(duì)于大型企業(yè)而言,其作為促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的支柱之一,應(yīng)積極了解資金均衡與流動(dòng)對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性。通過(guò)有效的資金管理,高效率地應(yīng)用資金,為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理提供動(dòng)力,促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r也是日新月異,逐漸形成了現(xiàn)代管理理念與制度,防范資金風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)資金管理,也成為大型企業(yè)中特別重視的內(nèi)容。大型企業(yè)一般有著極大數(shù)量的工作人員,分布在多個(gè)城市內(nèi),規(guī)模大小參差不齊,極易出現(xiàn)各類(lèi)財(cái)務(wù)問(wèn)題,有著極大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在這樣的情況下,資金管理的重要程度逐步顯現(xiàn),大型企業(yè)應(yīng)建立起以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)榛A(chǔ)的資金管理體系,并不斷進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì),既可以防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),也可以促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本文分析了大型企業(yè)優(yōu)化資金管理的必要性以及當(dāng)前階段存在的主要問(wèn)題,并進(jìn)行具體分析,剖析其中主要內(nèi)容,以針對(duì)性較強(qiáng)的有效對(duì)策強(qiáng)化大型企業(yè)的資金管理,使基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的大型企業(yè)資金管理體系能夠真正實(shí)現(xiàn)優(yōu)化。

    一、優(yōu)化大型企業(yè)資金管理的必要性

    在大型企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作中,資金應(yīng)是備受關(guān)注的重要內(nèi)容,也是影響企業(yè)良性發(fā)展的重要元素。要保證企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中具備安全有保障、流動(dòng)極為順暢的資金,就一定要強(qiáng)化資金管理工作。對(duì)于大型企業(yè)而言,資金流量較大、資金周轉(zhuǎn)效率較高、資金存量較多,因此,管理資金非常有必要。大型企業(yè)應(yīng)立足于自身發(fā)展情況,采取不同措施,保障企業(yè)資金在必要的時(shí)候可以有效流通,提高企業(yè)資金的使用效率與收益率,從而提升整體效益。這樣一來(lái),就可以實(shí)現(xiàn)資金管理的整體優(yōu)化。

    眾所周知,有效的資金管理,可以避免大型企業(yè)出現(xiàn)資產(chǎn)流失的問(wèn)題。很多大型企業(yè)在發(fā)展到一定程度時(shí),常常會(huì)因?yàn)闆Q策失誤或管理不善的問(wèn)題,導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)虧損,甚至資不抵債、破產(chǎn)清算。又因?yàn)閲?guó)家的相關(guān)政策,做好資金管理工作勢(shì)在必行。與此同時(shí),強(qiáng)化資金管理工作,還可以保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。大型企業(yè)規(guī)模大,經(jīng)營(yíng)體量不容小覷,但往往也會(huì)面臨過(guò)多的歷史遺留問(wèn)題。而有效的資金管理,則可以體現(xiàn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的治理水平,保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行的可持續(xù)發(fā)展,并防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。企業(yè)可以做好資金管理工作,在保障資金安全的前提下,努力提升整體收益,推動(dòng)企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。這樣一來(lái),也可以真正體現(xiàn)出資金管理的必要性,使得資金管理能夠真正引起大型企業(yè)的重視,在發(fā)展的過(guò)程中隨時(shí)關(guān)注資金管理問(wèn)題。同時(shí),行之有效的資金管理也可以真正促進(jìn)大型企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

    二、大型企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

    1.籌資規(guī)劃略顯不足

    隨著我國(guó)綜合國(guó)力的提升,金融市場(chǎng)一直顯示出勃勃的生機(jī)。但是,由于起步較晚,金融市場(chǎng)的發(fā)展尚不完善,大部分非銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展時(shí)間較短。而一般情況下,大型資金借貸規(guī)模都是比較大的,銀行也會(huì)實(shí)施優(yōu)惠政策。所以,我國(guó)大部分大型企業(yè)融資時(shí)主要考慮銀行貸款或進(jìn)行股權(quán)融資??傮w而言,企業(yè)融資渠道單一、方式有限、成本較高。部分大型企業(yè)在籌資時(shí)問(wèn)題較多,財(cái)務(wù)分析報(bào)告淺顯,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息滯后,使得企業(yè)籌資決策不夠合理。在籌資時(shí),往往會(huì)顯示出盲目的一面,使資產(chǎn)與負(fù)債比例失衡,使得大型企業(yè)成本投入增大,投資效率標(biāo)準(zhǔn)增高。倘若回報(bào)不及預(yù)期,企業(yè)極易產(chǎn)生債務(wù)危機(jī),這也是大型企業(yè)籌資規(guī)劃略顯不足的直接表現(xiàn)。大型企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)良好的發(fā)展,科學(xué)合理的資金配備與籌資規(guī)劃缺一不可,倘若不能引起重視,在企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中,以上問(wèn)題絕不少見(jiàn)。

    2.資金運(yùn)營(yíng)管理粗糙

    從一定意義上來(lái)講,在大型企業(yè)中,資金管理是其控制資金的力度的直接表現(xiàn)。實(shí)際上,很多大型企業(yè)都在進(jìn)行資金集中管理,但大部分企業(yè)在改革制度方面,沒(méi)有明顯的效果,一般只是根據(jù)已經(jīng)出現(xiàn)的資金問(wèn)題來(lái)改善管理漏洞,從而優(yōu)化資金管理制度。我們可以認(rèn)為,大部分大型企業(yè)沒(méi)有立足戰(zhàn)略高度,積極主動(dòng)地改善資金管理制度。另外,大部分大型企業(yè)的信息化建設(shè)仍然處于初級(jí)階段,只是打造一個(gè)簡(jiǎn)單的共享平臺(tái),信息化管理極為淺顯,預(yù)算的資金指標(biāo)也不夠明確,使項(xiàng)目管理頗為寬松,這就導(dǎo)致大型企業(yè)在使用資金時(shí),可以隨意操作,在配置資金、使用資金時(shí)都沒(méi)有清晰的目標(biāo),使資金管理不斷出現(xiàn)各種問(wèn)題。很多時(shí)候,大型企業(yè)的盈余資金無(wú)法被有效應(yīng)用,反而還需通過(guò)對(duì)外籌資滿(mǎn)足額外資金需求,資金浪費(fèi)情況極為常見(jiàn)。這都是資金運(yùn)營(yíng)管理粗糙所導(dǎo)致的,沒(méi)有有效的資金運(yùn)營(yíng)管理,會(huì)出現(xiàn)各種各樣的資金問(wèn)題。所以,這方面絕對(duì)不容忽視,否則會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生直接阻礙。

    3.財(cái)務(wù)監(jiān)管深度不足

    大型企業(yè)要想有效避免資金管理風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)不斷完善自己的資金監(jiān)督機(jī)制。然而,在實(shí)際情況中,大型企業(yè)常常會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管力度不足、監(jiān)管方式匱乏的情況。大型企業(yè)在監(jiān)管資金時(shí),多把重心放在記賬與資金使用方面,監(jiān)管制度不完善,監(jiān)督范圍較小,很難由此分析資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題。在這樣的情況下,領(lǐng)導(dǎo)層也難以準(zhǔn)確了解資金管理的效果,進(jìn)一步導(dǎo)致資金決策不夠準(zhǔn)確、有效。大型企業(yè)監(jiān)管資金由財(cái)務(wù)部門(mén)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé),基本與其他部門(mén)無(wú)關(guān),使得其他部門(mén)不關(guān)注財(cái)務(wù)信息,也不具備主動(dòng)性。在實(shí)際工作中,倘若大型企業(yè)未進(jìn)行信息化管理,財(cái)務(wù)人員則需要身兼數(shù)職。然而,財(cái)務(wù)信息復(fù)雜,在不同階段或時(shí)期,資金監(jiān)管人員很難掌握所有的監(jiān)督要點(diǎn),實(shí)際監(jiān)管力度極為有限。另外,資金管理也應(yīng)責(zé)任到人,但仍然未能實(shí)現(xiàn)。監(jiān)管資金人員不具備強(qiáng)烈的監(jiān)管權(quán)威性,在執(zhí)行部分資金管理指令時(shí)效果較差,監(jiān)管效果也極為低下。若是長(zhǎng)期出現(xiàn)以上的情況,必然會(huì)限制企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展,使大型企業(yè)的發(fā)展的過(guò)程中動(dòng)力不足,最終難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)。

    三、基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的大型企業(yè)資金管理機(jī)制優(yōu)化具體內(nèi)容應(yīng)用剖析

    1.資金風(fēng)險(xiǎn)剖析

    基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的大型企業(yè)資金管理機(jī)制,應(yīng)剖析資金風(fēng)險(xiǎn)。

    首先,存在的資金風(fēng)險(xiǎn)包括多種。第一,大型企業(yè)資金賬戶(hù)持續(xù)增加,導(dǎo)致資金賬戶(hù)安全與效率風(fēng)險(xiǎn)頻頻出現(xiàn)。第二,大型企業(yè)在利用資金的過(guò)程中,常常會(huì)出現(xiàn)規(guī)劃與預(yù)算不一致的情況。又因?yàn)槿狈侠淼膭?dòng)態(tài)管理,使得大型企業(yè)常常出現(xiàn)資金規(guī)劃效率風(fēng)險(xiǎn)。第三,大型企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中因?yàn)榉忾]結(jié)算的變化與差異,以及不科學(xué)的結(jié)算時(shí)間,使得大型企業(yè)常常出現(xiàn)資金結(jié)算缺乏的風(fēng)險(xiǎn)。第四,部分大型企業(yè)不注重資金考核制度,制度的不健全使得大型企業(yè)常常出現(xiàn)考核效率風(fēng)險(xiǎn)。第五,部分大型企業(yè)在資金管理方面不注重風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問(wèn)題,使得大型企業(yè)常常出現(xiàn)財(cái)務(wù)隱患,對(duì)公司發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

    其次,資金風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)剖析。第一,大型企業(yè)應(yīng)歸類(lèi)自己可能會(huì)遇到的資金風(fēng)險(xiǎn)。若是資金風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)與屬性相同則歸為一類(lèi),并根據(jù)重要性進(jìn)行排列,按照自己的標(biāo)準(zhǔn)制定重要性長(zhǎng)度。一般而言,大型企業(yè)常具有三種資金風(fēng)險(xiǎn),即短缺、安全、效率等風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。無(wú)論遇到哪一種,大型企業(yè)都應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,清晰列出影響公司資金運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。第二,大型企業(yè)應(yīng)繼續(xù)細(xì)化考量,在每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)中列出管控點(diǎn),可以運(yùn)用矩陣法明確項(xiàng)目的重要程度,設(shè)置一定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)級(jí)別,如低、中、高等風(fēng)險(xiǎn),并制定一定的資金風(fēng)險(xiǎn)剖析表。最后,還可以設(shè)計(jì)一定的管控手段。常見(jiàn)的適合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的資金管理模式與管理機(jī)制,就能夠成為資金風(fēng)險(xiǎn)管控的有效手段,從而降低資金風(fēng)險(xiǎn)。

    2.資金賬戶(hù)管理

    基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的大型企業(yè)資金管理機(jī)制優(yōu)化,還應(yīng)做好資金賬戶(hù)管理工作。首先,可以統(tǒng)一管理資金賬戶(hù)。在大型企業(yè)中,可以把下層公司中的每一個(gè)賬戶(hù)都?xì)w入總部賬戶(hù)中,使賬目總量不斷降低。如果出現(xiàn)限額賬戶(hù)、臨時(shí)賬戶(hù)、未在制定銀行的賬戶(hù)都可以納入其中,多加關(guān)注即可。其次,銀企合作應(yīng)不斷增強(qiáng)。最后,大型企業(yè)也應(yīng)不斷壓縮管理級(jí)別,從而統(tǒng)一管理賬戶(hù),實(shí)現(xiàn)扁平化發(fā)展。

    3.資金計(jì)劃管理

    基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的大型企業(yè)資金管理機(jī)制優(yōu)化,也應(yīng)做好資金計(jì)劃管理工作。首先,大型企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)應(yīng)度,讓企業(yè)的預(yù)算管理可以融入企業(yè)資金流通的每一個(gè)環(huán)節(jié),將資金管理進(jìn)一步融合到企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中,從而增加業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)資金管理的規(guī)劃與監(jiān)督,讓企業(yè)中的每一個(gè)工作人員,都可以參與到資金計(jì)劃管理工作中。其次,大型企業(yè)應(yīng)保障預(yù)算項(xiàng)目的規(guī)范性,資金計(jì)劃的有效性。兩者都使用相適應(yīng)的名字與適用范圍。從而有效銜接,進(jìn)行高效的資金計(jì)劃管理。

    4.資金結(jié)算管理

    基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的大型企業(yè)資金管理機(jī)制優(yōu)化,應(yīng)做好資金結(jié)算管理工作。首先,大型企業(yè)面對(duì)資金用向一定要嚴(yán)格分類(lèi),按照對(duì)外結(jié)算與封閉結(jié)算的不同依據(jù),明確資金的不同動(dòng)向。其次,大型企業(yè)也應(yīng)強(qiáng)化封閉結(jié)算管理,積極配合企業(yè)封閉運(yùn)算的項(xiàng)目與內(nèi)容,使封閉結(jié)算更加健全,并逐步實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化。把交易結(jié)算的業(yè)務(wù)都納入內(nèi)部封閉結(jié)算機(jī)制中,從而減少資金運(yùn)行費(fèi)用,提升大型企業(yè)的資金結(jié)算管理效率,進(jìn)一步降低資金在運(yùn)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

    5.資金考核管理

    基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的大型企業(yè)資金管理機(jī)制優(yōu)化,應(yīng)做好資金考核管理工作。首先,大型企業(yè)應(yīng)從各個(gè)角度入手,創(chuàng)建全面的資金考核管理體系。不論設(shè)置部門(mén)職位,還是確定崗位制度或執(zhí)行制度,都應(yīng)該構(gòu)建一個(gè)全方面的資金考核管理機(jī)制,確保其客觀、先進(jìn)、系統(tǒng)。其次,大型企業(yè)應(yīng)面對(duì)全體工作人員頒布績(jī)效考評(píng)制度。相關(guān)部門(mén)執(zhí)行資金考核一定要有制度保障,從而健全資金考核。再次,大型企業(yè)應(yīng)健全資金考核指標(biāo)機(jī)制。實(shí)際工作中的重難點(diǎn)方面應(yīng)設(shè)計(jì)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn),創(chuàng)建行之有效的指標(biāo)機(jī)制,使其始終具備高效性、科學(xué)性、指引性的特征。最后,大型企業(yè)應(yīng)按照一定的發(fā)展流程,逐漸健全資金考核制管理制度,并將其落實(shí),在每一個(gè)環(huán)節(jié),認(rèn)真貫徹資金考核理念。

    6.資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

    基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的大型企業(yè)資金管理機(jī)制優(yōu)化,一定要做好資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。首先,面對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警類(lèi)型,大型企業(yè)要謹(jǐn)慎選擇。大型企業(yè)可以根據(jù)自身運(yùn)行資金的具體情況,在資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警過(guò)程中應(yīng)用所屬行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警類(lèi)型。其次,大型企業(yè)應(yīng)依據(jù)管理資金的特征,強(qiáng)調(diào)預(yù)警關(guān)鍵點(diǎn),防止因太過(guò)細(xì)化而導(dǎo)致更大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。再次,也應(yīng)根據(jù)大型企業(yè)資金管理的現(xiàn)實(shí)狀況,保障預(yù)警體系的實(shí)效性與高效性。無(wú)論任何時(shí)候,恰當(dāng)?shù)牟攀亲詈玫摹3酥?,也?yīng)不斷更新資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,做到與時(shí)俱進(jìn)、因地制宜,在保障使用的基礎(chǔ)上,按照實(shí)際情況調(diào)整預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)體系的信息。

    四、強(qiáng)化大型企業(yè)資金管理的對(duì)策

    1.構(gòu)建多元化融資組合

    融資是大型企業(yè)發(fā)展資金的常見(jiàn)方式,可以為其提供更多的機(jī)會(huì),并進(jìn)一步擴(kuò)大資金池,及時(shí)把握發(fā)展機(jī)會(huì),所以企業(yè)可以從不同角度優(yōu)化融資問(wèn)題。

    首先,多元化的融資方式與渠道可以幫助大型企業(yè)進(jìn)行籌資。即使后期產(chǎn)生債償風(fēng)險(xiǎn),也可以利用其他的融資方式來(lái)處理債務(wù)危機(jī)等問(wèn)題。大型企業(yè)應(yīng)不斷強(qiáng)化自身的信譽(yù),及時(shí)償還債務(wù),在保障核心數(shù)據(jù)安全的基礎(chǔ)上,適當(dāng)透露企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息,使銀行與投資者信息對(duì)稱(chēng),從而降低放貸條件,擁有更多的融資機(jī)會(huì),提高借貸便利性。與此同時(shí),也應(yīng)選擇會(huì)計(jì)、金融類(lèi)人才,學(xué)習(xí)使用金融工具,拓寬融資方式。

    其次,大型企業(yè)應(yīng)完善原有負(fù)債結(jié)構(gòu),實(shí)現(xiàn)合理舉債的目標(biāo)。在前期籌資階段,財(cái)務(wù)部門(mén)就應(yīng)該嚴(yán)格地分析公司現(xiàn)實(shí)情況與戰(zhàn)略目標(biāo),科學(xué)地預(yù)估之后的資金需求,從而使籌資規(guī)模更加清晰。與此同時(shí),應(yīng)仔細(xì)調(diào)查分析企業(yè)當(dāng)前階段的項(xiàng)目狀況與資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),并結(jié)合市場(chǎng)規(guī)律與企業(yè)資金積累等來(lái)評(píng)估其債償能力,分析其可以承擔(dān)的債務(wù)規(guī)模。在考慮到籌資規(guī)模、時(shí)間、成本的前提下,選擇合適的籌資渠道與方式,進(jìn)行合理舉債。作為大型企業(yè)本身,也應(yīng)做好公司融資管理相關(guān)工作。按照一定的標(biāo)準(zhǔn)與要求讓專(zhuān)職人員管控債務(wù),即使償還到期債務(wù)。并按照公司的基本經(jīng)營(yíng)需求,計(jì)劃新籌資活動(dòng),保障資金流順暢。

    2.強(qiáng)化資金運(yùn)用管理控制

    從一定意義上來(lái)講,大型企業(yè)資金的利用率與安全性由資金運(yùn)用管理效率決定。企業(yè)應(yīng)健全自身的資金管理制度,并劃分好責(zé)任與義務(wù),對(duì)企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。大型企業(yè)也應(yīng)改革原有的資金管理制度,立足于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,推進(jìn)資金管理體系的現(xiàn)代化發(fā)展。大型企業(yè)應(yīng)積極借鑒先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn),尋找并彌補(bǔ)資金管理漏洞,與企業(yè)現(xiàn)實(shí)情況相結(jié)合制定完美的資金管理制度。同時(shí),依據(jù)企業(yè)的統(tǒng)籌規(guī)劃,落實(shí)資金管理制度,確保相關(guān)人員在開(kāi)展工作時(shí)有章可循。大型企業(yè)也應(yīng)促進(jìn)自身的扁平化管理,簡(jiǎn)化原有的組織結(jié)構(gòu),責(zé)任到人、按需分配,保障工作可以追溯到個(gè)人,提升工作人員參與資金管理的配合度與主動(dòng)性。

    在這樣的基礎(chǔ)上,大型企業(yè)也應(yīng)保障資金預(yù)算體系的完善,強(qiáng)化并提升其使用效率。與此同時(shí),大型企業(yè)也應(yīng)培養(yǎng)出更加專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員,使他們能夠在業(yè)務(wù)一線參與各個(gè)流程,了解行業(yè)信息,準(zhǔn)確分析項(xiàng)目資金預(yù)算申報(bào)是否科學(xué),投資項(xiàng)目是否必要與可行,從而調(diào)整資金配置情況,確保收益良好項(xiàng)目的資金配置優(yōu)先性,提升資金利用率。大型企業(yè)也應(yīng)推進(jìn)財(cái)務(wù)的信息化建設(shè),構(gòu)建出財(cái)務(wù)共享平臺(tái),實(shí)現(xiàn)信息實(shí)時(shí)交互,并保障信息的全面性與準(zhǔn)確性,從而提高預(yù)算的科學(xué)性;并加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行力,嚴(yán)格劃分資金的收入與支出,控制好相應(yīng)的資金風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)部人員的行為,保障資金管理方案的落實(shí),準(zhǔn)確預(yù)估執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn),引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員改進(jìn),提高執(zhí)行效率,嚴(yán)禁隨意支出。

    3.以統(tǒng)籌規(guī)劃為導(dǎo)向強(qiáng)化全流程監(jiān)管

    大型企業(yè)一定要做好資金監(jiān)管工作,可以從事前到事中,再到事后,貫徹落實(shí)監(jiān)管制度。在事前階段,大型企業(yè)應(yīng)監(jiān)管審查項(xiàng)目金額,對(duì)資金預(yù)算金額動(dòng)態(tài)追蹤,保障其實(shí)效性。在事中階段,大型企業(yè)也應(yīng)監(jiān)管核查財(cái)務(wù)收支使用情況,依據(jù)預(yù)期與現(xiàn)實(shí)使用情況的差別來(lái)分析整合資金管理的實(shí)際效率,監(jiān)督每一個(gè)環(huán)節(jié),一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)改進(jìn)。在事后階段,應(yīng)積極監(jiān)督資金結(jié)算與預(yù)算評(píng)估工作,保障相關(guān)問(wèn)題可以得到及時(shí)的反饋,并作出相應(yīng)的調(diào)整。大型企業(yè)應(yīng)建立完整的資金保障機(jī)制,確保資金安全。另外,加強(qiáng)內(nèi)外部審計(jì),評(píng)估資金保障機(jī)制的具體運(yùn)行情況。從而確保資金使用的合理性。

    五、結(jié)語(yǔ)

    綜上所述,大型企業(yè)分布較廣、規(guī)模龐大,所需的資金量也極為巨大,使得資金管理有著較大的難度。在我國(guó)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下,大型企業(yè)應(yīng)基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向,不斷優(yōu)化自身的資金管理體系,保障資金使用的安全性與高效性,提升資金運(yùn)用效率,促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

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