綠色保險的國際經(jīng)驗及啟示

■ 王海全 黃芳蕊

（1.中國人民銀行南寧中心支行 廣西南寧 530028；2.中國人民銀行賀州市中心支行 廣西賀州 542899）

早在20世紀90年代，我國就開始發(fā)展綠色保險。目前，我國綠色保險發(fā)展已有30余年的發(fā)展歷程。但與發(fā)達國家相比，我國綠色保險起步較晚、發(fā)展緩慢，甚至出現(xiàn)一度停滯不前的現(xiàn)象。直至2007年，我國綠色保險才開始迅速發(fā)展，相關(guān)政策法規(guī)逐步建立，綠色保險市場環(huán)境不斷規(guī)范。2016年，我國明確提出要大力發(fā)展綠色保險，盡快建立高污染高風險等行業(yè)領(lǐng)域的綠色保險制度，積極鼓勵和支持保險機構(gòu)創(chuàng)新和豐富綠色保險產(chǎn)品和服務(wù)。

一、文獻綜述

世界各國學者在綠色保險方面的研究已有不少成果。國外學者對綠色保險領(lǐng)域的研究主要集中在綠色保險作用、綠色保險模式、綠色保險方向等方面。如：John(2002)提出綠色保險相對行政手段，在環(huán)境治理方面的作用更顯著，保險公司更愿意對企業(yè)進行監(jiān)督、調(diào)整費率以提高公司盈利。Faure and Michael(2006)認為綠色保險未來發(fā)展的必然趨勢是實行強制性。Forrest,Carol J;Wesley,Diana L(2008)表明保險公司在綠色保險發(fā)展中扮演重要角色，是處理環(huán)境污染問題更靈活的選擇。Heft(2008)對美國綠色保險市場進行深入分析，得出綠色保險的快速發(fā)展需要有政府的積極引導。Foggan,Laura A.Gridley,Michael J(2014)指出環(huán)境污染責任險不僅可以分擔企業(yè)承擔污染事故造成的損失，還可以幫助企業(yè)盡快恢復(fù)生產(chǎn)和發(fā)展。

雖然我國綠色保險方面的探索較晚，但國內(nèi)學者也進行了大量研究，成果較為豐富。在綠色保險定義方面，李敏、王仁祥和趙春艷（2009）提出綠色保險就是環(huán)境污染責任保險。王順慶（2013）認為綠色保險是一種特殊的責任保險，主要包括生態(tài)破壞、環(huán)境污染、食品安全等三個方面內(nèi)容。陳敬元（2016）對綠色保險進行補充，認為綠色保險主要涵蓋促進生態(tài)文明建設(shè)、應(yīng)對環(huán)境污染和氣候變化等有關(guān)的保險資金運用及保險產(chǎn)品和服務(wù)。在綠色保險制度建設(shè)方面，汪國慶（2009）通過內(nèi)部制度和外部制度兩方面分析我國綠色保險的制度建設(shè)情況，得出我國可以實行強制與自愿相結(jié)合的綠色保險制度。游春（2009）對國外綠色保險制度進行研究，認為我國可以采取以強制為主、任意為輔的制度模式。吳軍（2013）分析了浙江省環(huán)境污染責任保險的發(fā)展現(xiàn)狀，指出我國綠色保險應(yīng)實行以環(huán)保部門為首、多部門合作的制度模式。在綠色保險發(fā)展現(xiàn)狀方面，皮立波（2010）深入分析了我國綠色保險發(fā)展情況，總結(jié)了我國綠色保險取得的成效和經(jīng)驗，但還需要擴大綠色保險覆蓋面和采取多方合作。苗娜娜（2014）從外部環(huán)境、內(nèi)部建設(shè)及市場發(fā)展三個維度研究綠色保險發(fā)展存在的問題，指出我國綠色保險處于供需雙缺的態(tài)勢。王依婷等（2020）對江蘇省綠色保險發(fā)展現(xiàn)狀進行分析，提出綠色保險發(fā)展仍面臨法律體系不完善、企業(yè)投保不積極、技術(shù)人才缺乏等問題。崔歡和嚴浩坤（2020）指出我國綠色保險還處于探索階段，存在頂層設(shè)計不完善、業(yè)務(wù)標準不統(tǒng)一、協(xié)作性不強等問題。

綜上所述，國內(nèi)外研究學者在綠色保險方面做了許多研究，但對國外經(jīng)驗沒有開展深入的對比分析，同時缺乏對綠色保險產(chǎn)品的研究。因此，本文將在現(xiàn)有研究成果的基礎(chǔ)上，分析我國綠色保險發(fā)展現(xiàn)狀，借鑒美國、日本、德國等成熟的發(fā)展經(jīng)驗，為我國未來綠色保險發(fā)展提供對策建議。

二、我國綠色保險發(fā)展現(xiàn)狀

（一）綠色保險政策體系逐漸完善，立法層面不斷升級

多年來，我國先后出臺了多部關(guān)于環(huán)境保護和污染方面的法律法規(guī)和制度。如《關(guān)于環(huán)境責任保險工作的指導意見》《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》《生態(tài)文明體制改革總體方案》等。2016 年8 月，中國人民銀行等七部委聯(lián)合出臺的《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導意見》正式提出大力發(fā)展綠色保險，將綠色保險納入綠色金融體系范疇。隨后，我國相繼出臺了《環(huán)境污染強制責任保險管理辦法（草案）》《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法》，從國家立法層面全面明確了綠色保險強制投保的范圍。我國綠色保險的相關(guān)法律制度從“指導意見”“管理辦法”等制度逐步向法律層面過渡，政策體系不斷完善和深化。

（二）以傳統(tǒng)綠色保險產(chǎn)品為主，保險創(chuàng)新領(lǐng)域不斷擴大

我國綠色保險形成了以環(huán)境污染責任保險和巨災(zāi)保險等傳統(tǒng)綠色保險為主的保險產(chǎn)品，其中環(huán)境污染責任險是重中之重。目前，環(huán)境污染責任險領(lǐng)域已經(jīng)涉及重金屬、石油化工、危險化學品運輸?shù)拳h(huán)境高風險領(lǐng)域，投保規(guī)模逐年遞增，已為數(shù)萬家企業(yè)提供百億元以上的風險保障。我國的環(huán)境污染責任險經(jīng)過多年的實踐發(fā)展，已經(jīng)取得了“無錫模式”“湖州模式”“衢州模式”“深圳模式”“寧波模式”等成功案例，初步形成了“保險+服務(wù)+監(jiān)管+科技”的聯(lián)動發(fā)展模式。巨災(zāi)保險于2012年在我國開展首批試點工作，目前仍處于起步階段。此外，我國還加快了對綠色保險服務(wù)和產(chǎn)品的開發(fā)，如綠色建筑保險、可再生能源保險、新能源汽車保險、森林碳匯指數(shù)保險、綠色信貸保證保險、氣象指數(shù)保險、碳保險等創(chuàng)新產(chǎn)品。

（三）實行政府主導的發(fā)展模式，保險參與程度不斷提高

一是綠色保險發(fā)展以政府推動為主。目前，我國綠色保險發(fā)展還處在發(fā)展初期，呈現(xiàn)涉及領(lǐng)域較廣、賠償金額巨大、市場需求差異大等特點，政府部門的推動與引導成為綠色保險發(fā)展的主要動力。目前，我國綠色保險試點地區(qū)大多數(shù)都是依靠政府部門推廣綠色保險?？梢?，我國綠色保險的運營方式主要采用政府主導、保險公司參與的運營模式。我國環(huán)境污染責任險實行以強制為主、自愿為輔的發(fā)展模式，巨災(zāi)保險、農(nóng)業(yè)保險等其他綠色保險產(chǎn)品仍以自愿為主。二是參與程度明顯增強。截至目前，我國共有31個?。▍^(qū)）開展環(huán)境責任保險試點，設(shè)立4家綠色保險創(chuàng)新實驗室，投保企業(yè)數(shù)量不斷增加。

（四）助力實現(xiàn)雙碳目標，融資增信效應(yīng)不斷發(fā)揮

一是綠色保險保障成效顯著。長期以來，我國不斷創(chuàng)新綠色保險發(fā)展，提高保險公司開辦綠色保險的積極性，增加綠色保險有效供給。近年來，我國綠色保險在能源結(jié)構(gòu)、綠色交通、建筑轉(zhuǎn)型、巨災(zāi)應(yīng)對、綠色低碳技術(shù)推廣等方面發(fā)揮了重要作用。據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2018～2020年，我國保險業(yè)為社會提供的綠色保險保障共45.03萬億元，支付賠償金額533.77億元；二是優(yōu)化綠色保險投資結(jié)構(gòu)。我國堅持可持續(xù)的綠色投資策略，發(fā)揮保險資金作用，對不同領(lǐng)域的污染防治、節(jié)能環(huán)保、新能源等綠色低碳產(chǎn)業(yè)進行投資，促進綠色項目調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、促建設(shè)和可持續(xù)發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2018～2020年我國用于綠色投資的余額從3954億元增加至5615億元。

三、綠色保險的國際經(jīng)驗借鑒

（一）構(gòu)建多種模式的環(huán)境污染責任保險制度

國外綠色保險中發(fā)展最成熟、最有代表性，也最具有借鑒意義的是環(huán)境污染責任保險。對于環(huán)境污染責任保險，不同國家采取不同的推廣模式，主要分為以下三種模式：

第一種為強制的環(huán)境責任保險。美國、瑞典、巴西、印度等國家以推行強制環(huán)境責任險為主。這些國家通過立法或制定制度對環(huán)境責任保險需要強制投保的行業(yè)、保險標的與理賠范圍等進行了明確的規(guī)定。如美國設(shè)立專業(yè)的保險機構(gòu)對環(huán)境污染責任保險進行承保和經(jīng)營。承保范圍主要是意外的、突發(fā)性的環(huán)境污染事故，但不包括企業(yè)日常經(jīng)營活動產(chǎn)生的排污行為而形成的累積性損害，但可以以特約形式對其進行承保。在索賠期限方面，美國實行日不落條款制度，合同保險年限為30年。

第二種以自愿投保環(huán)境責任險為主。英國、法國、日本等國家實行任意環(huán)境責任險，由企業(yè)自身決定是否投保，除非有法律明文規(guī)定需要投保的情況，否則不可強制企業(yè)投保。比如，英國由于投保的自愿性，企業(yè)和保險公司積極性不高，故對海洋油污損害、核反應(yīng)堆等一些行業(yè)實行強制保險。另外，英國對環(huán)境污染責任保險沒有成立特殊承保機構(gòu)，主要是由保險公司進行承保。同時，英國成立了特有的基金組織，要求承保公司給基金組織存入一部分錢，作為應(yīng)急補救措施，以應(yīng)對巨額賠款。

第三種是德國、意大利等國家采取的強制責任保險與財務(wù)保證或擔保制度相結(jié)合的模式。德國1990年頒布的《環(huán)境責任法》規(guī)定，存在重大環(huán)境污染風險的特定設(shè)施所有人必須采取購買環(huán)境污染責任保險等預(yù)防措施，或者向金融機構(gòu)及政府尋求財務(wù)保證或擔保。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，德國也逐漸向以強制環(huán)境責任險為主的方向轉(zhuǎn)變，主要包括環(huán)境污染責任保險和環(huán)境污染治理保險兩類。德國承保范圍逐漸擴大，由突發(fā)的、意外的污染事故擴大到水體逐漸污染、大氣和水污染造成的財產(chǎn)損失等范圍，但對可預(yù)見性的經(jīng)常排放物引起的損失給予責任免除。在索賠時效方面，德國的期限一般是在3年以上。

（二）實施差別費率的巨災(zāi)保險制度

巨災(zāi)保險，用于支付自然災(zāi)害和人為事故造成的損害，以此保護企業(yè)和住宅免受地震、洪水和颶風等自然災(zāi)害的侵害，以及人為災(zāi)害（如暴亂或恐怖襲擊）的侵害。目前，國際保險市場一般是運用巨災(zāi)債券、巨災(zāi)期權(quán)等巨災(zāi)衍生品分散巨災(zāi)風險。其中，巨災(zāi)債券是使用最普遍的，主要是針對特定區(qū)域的災(zāi)情進行提前融資。由于日本發(fā)生地震的頻率較高，其巨災(zāi)保險發(fā)展較成熟。主要特點是：一是保險金額的賠付實行聯(lián)合共保的形式。賠償金額主要是由日本政府、地震再保險公司和保險公司一起承擔，共同分擔巨災(zāi)風險；二是實施差別費率。地震保險根據(jù)地震發(fā)生的頻率多少、房屋建設(shè)年份及材質(zhì)等情況進行定價，即地震頻發(fā)地區(qū)且材質(zhì)抗震能力較差的則保費較高，反之會給予不同等次的優(yōu)惠，以擴大地震保險的覆蓋率；三是采取稅收減免政策。根據(jù)地震保險繳納情況，日本政府對承保人實行稅收減免。如日本的所得稅和居民稅最高可以獲得5萬日元和2.5萬日元的扣除。

（三）完善綠色建筑保險制度

國外綠色建筑保險發(fā)展較快，以服務(wù)綠色建筑為中心，已經(jīng)覆蓋大部分綠色建筑的生命周期，保險產(chǎn)品非常豐富。目前，主流綠色建筑保險產(chǎn)品分別有綠色建筑財產(chǎn)保險和綠色建筑職業(yè)責任保險兩類。綠色建筑財產(chǎn)保險是以綠色建筑本身及其附屬設(shè)施、材料、裝備等為標的；綠色建筑職業(yè)責任保險則是以各類綠色建筑專業(yè)人員的職業(yè)責任風險為標的。國外綠色建筑保險的發(fā)展思路主要有：一是由于綠色建筑與傳統(tǒng)建筑的結(jié)構(gòu)差異與特性，在傳統(tǒng)保險的基礎(chǔ)上增加有關(guān)綠色建筑的條款表述，然后根據(jù)綠色建筑特點進行風險定價，進而形成相應(yīng)的保險產(chǎn)品，如綠色建筑財產(chǎn)保險、綠色建筑職業(yè)責任保險、綠色建設(shè)保險等；二是為綠色建筑的綠色屬性產(chǎn)生的新型風險和相關(guān)利益提供風險保障的產(chǎn)品，如綠色建筑升級保險、綠色建筑財政激勵保險和綠色建筑名譽保險等。

（四）探索碳保險模式

碳保險不同于低碳保險，主要是與碳信用、碳配額交易直接有關(guān)的金融產(chǎn)品。碳保險可以定義為以《聯(lián)合國氣候變化框架公約》《京都議定書》為前提，以碳排放權(quán)為基礎(chǔ)，在京都規(guī)則中或是在非京都規(guī)則中模擬京都規(guī)則而產(chǎn)生的碳金融活動的保險，承保的范圍是碳融資風險和碳交付風險。碳保險產(chǎn)品主要有：一是碳信用價格保險、碳交付保險、清潔發(fā)展機制支付風險保險等；二是碳排放信貸擔保及其它可再生能源相關(guān)保險產(chǎn)品；三是碳損失保險。目前，國際碳保險以碳交付風險為主，針對碳排放交易過程中可能產(chǎn)生的信用危機、交易危機和價格波動開展風險規(guī)避和擔保。

四、國外綠色保險發(fā)展對我國的啟示

（一）完善綠色保險法律體系

國外的實踐證明，綠色保險的發(fā)展離不開法律的約束與支持。西方國家的綠色保險之所以起步早、發(fā)展快，一個重要的原因是建立了與綠色保險發(fā)展相對應(yīng)的法律體系，如美國、德國、印度等均建立相對完善的法律體系。目前，我國的綠色保險法律體系尚處于從規(guī)章制度向法律層面過渡的階段，建立完善的綠色保險法律體系，能為綠色保險發(fā)展提供法律保障，也有利于規(guī)范性文件、指導意見、操作規(guī)程的進一步細化，從而形成一套完整的制度體系。

（二）選擇合理的保險模式

每個國家都是在經(jīng)過長時間實踐檢驗后才找到適合本國的保險模式，因此在確定綠色保險模式時，首先應(yīng)充分認識我國的國情。目前我國還處于發(fā)展中國家的經(jīng)濟發(fā)展萌芽階段，綠色保險發(fā)展主要存在承保、投保主動性不強等問題，采用自愿投保為主的發(fā)展模式不可行。全面發(fā)展綠色保險，采取強制責任保險模式很有必要，如對于有毒有害廢物的處置、環(huán)境污染和危害嚴重的行業(yè)必須采取強制保險模式。對于其他行業(yè)則可實行任意責任險模式，尊重企業(yè)自我意愿，國家應(yīng)側(cè)重加大宣傳，鼓勵更多企業(yè)主體參與到綠色保險發(fā)展中。

（三）設(shè)立專門的保險機構(gòu)

在確定經(jīng)營綠色保險的保險公司時，大多數(shù)發(fā)達國家采取組建專門的保險機構(gòu)的方法，目的是提供更為專業(yè)化的保險服務(wù)，同時由專門的保險機構(gòu)實施、推進綠色保險業(yè)務(wù)，力量更為集中，有助于推動綠色保險穩(wěn)健發(fā)展。目前，我國尚未建立專門從事綠色保險業(yè)務(wù)的機構(gòu)，主要還是依賴于各類保險公司提供服務(wù)，基于綠色保險的特殊性，無論是在業(yè)務(wù)推廣方面，還是在風險防范方面，多數(shù)保險公司心有余而力不足，制約了綠色保險的發(fā)展。

（四）合理規(guī)定索賠時效

綠色保險的標的物所帶來的損害大多具有隱蔽性、累積性，因此索賠時效一般較長，在國外有些可長達30年，一定程度上，給保險公司帶來了較大的經(jīng)營風險；另一方面對受害人的利益保護也沒有實現(xiàn)最優(yōu)化。索賠時效的合理規(guī)定顯得尤為重要，既要保護保險人和被保險人雙方的利益，也要使受害人得到應(yīng)有的賠償。我國在確定各類綠色保險的索賠時效時，應(yīng)重點考慮期限的長短設(shè)置。

（五）建立相應(yīng)的懲罰機制

當前綠色發(fā)展成為主流，為了保障綠色保險發(fā)展，國外多數(shù)實行強制責任險，同時配套建立懲罰機制。懲罰手段主要表現(xiàn)為停止營業(yè)、嚴厲的行政處罰、刑事責任等，這有效地震懾了相關(guān)企業(yè)主體，提升了企業(yè)的違規(guī)成本，促使企業(yè)增強環(huán)保意識。近年來，我國也尤其重視對環(huán)保的測評與監(jiān)督檢查，但尚未形成系統(tǒng)的機制，應(yīng)盡快加以完善。

五、推動我國綠色保險發(fā)展的對策建議

（一）完善頂層設(shè)計，建立健全綠色保險政策體系

目前，我國綠色保險還處于發(fā)展初期，需要積極加大與完善綠色保險頂層設(shè)計，為綠色保險發(fā)展提供政策性、指導性支持和保障。一是完善綠色保險相關(guān)領(lǐng)域的立法。在立法層面，我國要加強綠色保險的強制性立法規(guī)定，擴大綠色保險的涵蓋范圍，如明確主體的投保義務(wù)、保險機構(gòu)的賠付責任、投保模式等；二是建立綠色保險標準。2019年，浙江省湖州市出臺了國內(nèi)首個綠色保險市級地方標準。建議研究出臺全國綠色保險標準，為發(fā)展綠色保險提供工作指南；三是地方政府應(yīng)制定相關(guān)的行政法規(guī)和部門規(guī)章等文件，樹立綠色發(fā)展、生態(tài)環(huán)保意識，為綠色保險提供發(fā)展土壤。

（二）建立激勵約束機制，提高綠色保險的參與性

在激勵機制方面，一方面實行優(yōu)惠的財政與稅收政策。如對提供綠色保險產(chǎn)品和服務(wù)的金融機構(gòu)實行保費補貼、減免稅收等，發(fā)揮財政資金引導作用，可以提高保險公司開展綠色保險業(yè)務(wù)的積極性。另一方面實行差別化保險費率。保險公司應(yīng)加強與風險評估機構(gòu)的合作，根據(jù)企業(yè)不同的風險級別采取相應(yīng)的保險費率。另外，保險公司還需要持續(xù)跟蹤企業(yè)的風險，適時調(diào)整保險費率。實行差別化保險費率，可以增加企業(yè)的投保意愿。在約束機制方面，明確規(guī)定強制投資的行業(yè)領(lǐng)域，對于潛在的、逐漸的、故意的造成環(huán)境污染的事故及引發(fā)損失的項目要納入承保范圍，并對違規(guī)者進行處罰，提高企業(yè)及社會大眾的環(huán)保意識。

（三）鼓勵創(chuàng)新綠色保險產(chǎn)品，拓寬綠色保險發(fā)展渠道

目前，我國綠色保險產(chǎn)品種類較少，主要產(chǎn)品是環(huán)境污染責任保險、巨災(zāi)保險和農(nóng)業(yè)保險等，且綠色保險所承保的范圍較窄，限制條款較多，這在一定程度了制約了綠色保險的發(fā)展。因此，我國可以從保險業(yè)供給端，根據(jù)不同的風險類別、投保主體和風險來源設(shè)計和創(chuàng)新保險產(chǎn)品，以滿足不同的保險需求。如：根據(jù)不同的投保主體，可以開發(fā)設(shè)計綠色企業(yè)貸款保證保險、園區(qū)人體健康責任保險等；根據(jù)不同產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，可以推出新能源汽車保險、光伏項目保險、風電項目保險；根據(jù)風險來源，可以組合推出綠色建筑保險、氣候保險等。

（四）加強科技賦能，探索創(chuàng)新綠色保險發(fā)展模式

借鑒我國綠色保險試點的成功經(jīng)驗，充分運用大數(shù)據(jù)、云計算、區(qū)塊鏈等新技術(shù)，加快轉(zhuǎn)變綠色保險商業(yè)模式，探索創(chuàng)新“綠色保險+科技”發(fā)展模式。一是建立信息化管理平臺。保險公司通過數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)對第三方評估機構(gòu)的風險評估結(jié)果進行核驗，并給予有效評價和校正，以幫助投保企業(yè)動態(tài)管理環(huán)境風險。二是建立與環(huán)保部門和金融監(jiān)管機構(gòu)的聯(lián)動和信息共享平臺。保險公司通過運用污染損害賠償、環(huán)境損害、環(huán)境污染、節(jié)能減排等數(shù)據(jù)，為綠色保險進行定價，確定保險費率、承保理賠范圍、賠付標準等。