企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理問題探討

倪阿云

（廣西中小企業(yè)融資擔(dān)保有限公司，廣西 南寧 530022）

在改革發(fā)展中，金融行業(yè)得到了快速發(fā)展，提供了各種金融產(chǎn)品與服務(wù)，與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著密切聯(lián)系，但是也面臨一些考驗(yàn)?，F(xiàn)階段，隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展及金融體系改革完善，金融管理與企業(yè)發(fā)展密不可分。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，需要給予金融管理高度重視，做好金融風(fēng)險(xiǎn)防范與控制工作，從根源上減少金融風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生，維護(hù)企業(yè)整體利益，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展。

一、企業(yè)金融管理的重要性

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系轉(zhuǎn)型發(fā)展中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行發(fā)生一定變化，在經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出高速發(fā)展，諸多金融企業(yè)參與到國(guó)際市場(chǎng)中，面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力增大。對(duì)于大部分企業(yè)來(lái)說(shuō)，把重心放在盈利上，對(duì)企業(yè)資金運(yùn)作和金融管理重視力度不高，在這種情況下，可能會(huì)讓企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中發(fā)生資金流問題、對(duì)外投資問題、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題等，從而讓企業(yè)面臨嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，制約企業(yè)更好發(fā)展[1]。在這種情況下，加強(qiáng)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)防范與控制是非常必要的，是保證企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展的重要措施。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，管理人員需要結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，根據(jù)以往金融管理經(jīng)驗(yàn)及借鑒同行業(yè)先進(jìn)金融管理經(jīng)驗(yàn)，制定詳細(xì)的管理計(jì)劃，從根源上減少金融風(fēng)險(xiǎn)問題出現(xiàn)，完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系，及時(shí)識(shí)別和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)問題，將其控制在合理范圍內(nèi)，降低風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的負(fù)面影響，給企業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。

二、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的類型

（一）融資風(fēng)險(xiǎn)

從目前情況來(lái)說(shuō)，部分企業(yè)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不夠，沒有成立專業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并且在部分金融機(jī)構(gòu)中，不愿意將資金貸款給小規(guī)模企業(yè)，所以一些企業(yè)為了解決資金問題，會(huì)采用民間借貸方式籌集資金，而民間借貸一般利率較高，逾期罰息較重，融資成本大。如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不理想，資金回籠出現(xiàn)問題，將會(huì)導(dǎo)致無(wú)法按期歸還貸款，面臨沉重的逾期罰息，使企業(yè)遭受嚴(yán)重?fù)p失，甚至陷入倒閉危機(jī)中。

（二）投資風(fēng)險(xiǎn)

從企業(yè)發(fā)展角度分析，希望可以借助一些新的產(chǎn)品幫助自身快速發(fā)展，往往實(shí)施難度比較大，再加上我國(guó)一些企業(yè)不具備新產(chǎn)品研發(fā)能力，使得其生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品較為單一，同時(shí)隨著時(shí)間的推移，這些產(chǎn)品銷售業(yè)績(jī)將會(huì)呈現(xiàn)出下滑趨勢(shì)，使得前期投入的資金無(wú)法順利回收[2]。因?yàn)橐恍┢髽I(yè)缺少專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理方案和對(duì)策，缺少對(duì)投資項(xiàng)目的調(diào)查評(píng)估，投資比較盲目，從而面臨投資風(fēng)險(xiǎn)。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，我國(guó)匯率、利率、股票價(jià)格都會(huì)發(fā)生一定變化，在這種情況下，給企業(yè)運(yùn)營(yíng)與發(fā)展帶來(lái)一定影響，讓企業(yè)在資金方面面臨一些風(fēng)險(xiǎn)。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)因法人治理結(jié)構(gòu)不健全、內(nèi)控制度不完善、風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后、員工隊(duì)伍管理不到位及監(jiān)督問責(zé)機(jī)制不健全等原因?qū)е虏僮黠L(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)權(quán)力濫用、決策失誤、管理漏洞、道德風(fēng)險(xiǎn)等問題，讓企業(yè)陷入風(fēng)險(xiǎn)，面臨一定的損失。

三、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱

通過調(diào)查，我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)在全球發(fā)展中時(shí)間比較短，使得我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)整體比較強(qiáng)調(diào)效益，忽略管理。企業(yè)在資金投入過程中，主要以生產(chǎn)、銷售為主，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重視力度薄弱。因?yàn)槲覈?guó)當(dāng)前和金融風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的工作體系不全面，使得企業(yè)管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理過程中，不可把風(fēng)險(xiǎn)防范與控制作為工作重點(diǎn)。因?yàn)槠髽I(yè)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺失，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理人才比較匱乏，金融風(fēng)險(xiǎn)防控效果整體并不理想，讓企業(yè)面臨嚴(yán)重的損失[3]。通過調(diào)查得知，我國(guó)金融高等教育水平和西方發(fā)達(dá)國(guó)家比較，有著明顯差異，并且我國(guó)金融人才在進(jìn)入到社會(huì)以后，不會(huì)像西方發(fā)達(dá)國(guó)家一樣借助各種完善的工作體系引導(dǎo)其鍛煉，使得我國(guó)當(dāng)前和金融風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的人員比較匱乏，現(xiàn)有的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)水平和綜合素養(yǎng)不能滿足時(shí)代發(fā)展要求，在一定程度上影響企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。總之，當(dāng)前金融危機(jī)表現(xiàn)出較強(qiáng)的傳染性，企業(yè)需要加強(qiáng)宣傳教育，提高各級(jí)人員金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展角度入手，采取一系列對(duì)策，降低金融風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的負(fù)面影響。

（二）管理機(jī)制不完善

因?yàn)槲覈?guó)金融體系處于一個(gè)發(fā)展階段，和西方發(fā)達(dá)國(guó)家比較，我國(guó)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系比較落后，具體表現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，我國(guó)大部分企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)控制力度不強(qiáng)，沒有引進(jìn)現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析工具，更不會(huì)把先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入實(shí)際工作中，導(dǎo)致我國(guó)部分企業(yè)在開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中，缺少完善的體系支持，在面對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)情況下，無(wú)法采取相關(guān)措施進(jìn)行處理，面臨嚴(yán)重的損失。第二，從整體發(fā)展角度來(lái)說(shuō)，我國(guó)金融體系中風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺少完善性，制度構(gòu)建不健全。例如，金融機(jī)構(gòu)之間存在業(yè)務(wù)矛盾，其雙方不但不能通過相應(yīng)制度體系將問題處理，并且在某種程度上將會(huì)影響金融行業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性和安全性，產(chǎn)生負(fù)面影響。除此之外，金融市場(chǎng)可能會(huì)出現(xiàn)一些不法企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)問題，如果沒有制定相應(yīng)的體系進(jìn)行約束，則會(huì)給我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展帶來(lái)負(fù)面影響，加劇金融風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理混亂

鑒于當(dāng)前我國(guó)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理混亂問題，具體表現(xiàn)在企業(yè)缺少專業(yè)化的治理機(jī)構(gòu)和管理模式，使得企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門職責(zé)劃分不明確，容易發(fā)生權(quán)責(zé)混亂、管理效果不理想的狀況。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，涉及的內(nèi)容比較多，和各方利益有著一定關(guān)聯(lián)性，所以不可出現(xiàn)多個(gè)部門一同管理的狀況，這樣不但會(huì)影響管理效果，同時(shí)也會(huì)在出現(xiàn)問題時(shí)，各個(gè)部門相互推卸責(zé)任，無(wú)法及時(shí)處理，增加金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。并且，企業(yè)在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理方面秩序比較混亂，企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門管理人員管理水平各不相同，在處理金融風(fēng)險(xiǎn)過程中，可能會(huì)出現(xiàn)意見不統(tǒng)一的狀況，產(chǎn)生分歧，無(wú)法將問題及時(shí)處理。甚至受到本部門利益因素影響，故意隱瞞風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響，讓企業(yè)遭受嚴(yán)重的損失[4]。此外，當(dāng)前我國(guó)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理秩序比較混亂，具體表現(xiàn)在第三方金融機(jī)構(gòu)管理效力不高，企業(yè)把金融風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)交由第三方金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，從而促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。其中，第三方金融機(jī)構(gòu)指的是除了商業(yè)銀行、專業(yè)銀行之外的金融機(jī)構(gòu)，如信托、證券、保險(xiǎn)等。但是，第三方金融機(jī)構(gòu)如果由于監(jiān)管不嚴(yán)，或者受到利益因素影響，沒有給企業(yè)反饋真實(shí)、準(zhǔn)確的信息，導(dǎo)致企業(yè)管理人員在金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面做出錯(cuò)誤判斷，讓企業(yè)遭受風(fēng)險(xiǎn)，從而影響企業(yè)發(fā)展。

四、加強(qiáng)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)對(duì)策

（一）提高金融風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)

針對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，除了要獲得理想的經(jīng)濟(jì)效益之外，還要樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和管理水平。如果在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，過于強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)效益而忽略風(fēng)險(xiǎn)防范與管理，必然會(huì)制約企業(yè)更好發(fā)展。所以，在企業(yè)發(fā)展中，需要給予金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作高度重視，結(jié)合實(shí)際情況，做好宣傳教育工作，讓各級(jí)人員都能了解金融風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。在企業(yè)內(nèi)部，因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部情況有所不同，企業(yè)需要根據(jù)自身具體狀況，對(duì)金融管理部門重點(diǎn)培訓(xùn)，制定詳細(xì)的工作計(jì)劃，建立完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。如果是企業(yè)外部，通常競(jìng)爭(zhēng)與風(fēng)險(xiǎn)并存，企業(yè)在與其他企業(yè)合作的同時(shí)，還要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防控，適當(dāng)擴(kuò)充金融渠道，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，總結(jié)和學(xué)習(xí)其他企業(yè)成功的金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，將其應(yīng)用在企業(yè)中，提高企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)防控管理水平，將各種風(fēng)險(xiǎn)防控在合理范疇內(nèi)，維護(hù)企業(yè)自身利益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展。

（二）科學(xué)調(diào)配企業(yè)資源

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不但要重視產(chǎn)品和其他業(yè)務(wù)活動(dòng)，還要強(qiáng)化內(nèi)部控制管理，實(shí)現(xiàn)人力資源科學(xué)分配。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，人力資源作為企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)，只有加強(qiáng)人員管理，才能減少風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。對(duì)于企業(yè)人力資源管理部門，應(yīng)該根據(jù)內(nèi)部人員工作狀況和需求，合理分配和整理內(nèi)部資源。人力資源部門可以通過問卷調(diào)查等方式來(lái)對(duì)基層人員未來(lái)發(fā)展規(guī)劃有所了解，掌握員工工作狀況和需求。以企業(yè)內(nèi)部基層管理人員和部門領(lǐng)導(dǎo)人員為調(diào)查對(duì)象，組織開展調(diào)查工作，保證調(diào)查結(jié)果的真實(shí)性和完整性[5]。通過這種方式，促進(jìn)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利進(jìn)行，給金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展提供人才保障，有效提高企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（三）完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系

完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠給后續(xù)管理工作順利開展提供支持，在實(shí)際中，企業(yè)需要結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)現(xiàn)有管理方案進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。企業(yè)需要根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展要求和管理特點(diǎn)，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將其當(dāng)作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的依據(jù)。在建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系過程中，包含了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制等，將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)。并且，企業(yè)管理人員需要結(jié)合時(shí)代發(fā)展要求，把先進(jìn)的金融工具應(yīng)用其中，如壓力測(cè)試工具、風(fēng)險(xiǎn)承受能力工具等，將其融入金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，從而引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在實(shí)際工作中通過這些工具來(lái)防控風(fēng)險(xiǎn)，提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理水平。企業(yè)管理人員也可以安排專業(yè)的監(jiān)督人員引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理人員規(guī)范使用這些工具，將其當(dāng)作企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)防控的最后一道防線。

（四）建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

從目前情況來(lái)說(shuō)，我國(guó)涌現(xiàn)大量的規(guī)?；髽I(yè)，受到傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理理念和發(fā)展戰(zhàn)略影響，發(fā)展進(jìn)程不斷緩慢，導(dǎo)致該現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)缺少完善的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，在不斷變化的金融市場(chǎng)中迷失發(fā)展方向，在追求經(jīng)濟(jì)效益最大化的同時(shí)，盲目投資，給金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)提供了可能性。所以，企業(yè)需要結(jié)合實(shí)際情況，加強(qiáng)金融人才引進(jìn)，成立獨(dú)立的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理機(jī)構(gòu)，全面落實(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。并且，企業(yè)需要定期組織安排內(nèi)部人員接受風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，讓企業(yè)員工對(duì)當(dāng)前金融市場(chǎng)發(fā)展情況有所了解，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的危害有一定的認(rèn)識(shí)，從而增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。金融行業(yè)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化不斷調(diào)整，由于局部風(fēng)險(xiǎn)問題使得企業(yè)面臨嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。在這種情況下，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)，及時(shí)收集金融市場(chǎng)信息，了解金融市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合企業(yè)發(fā)展需求，制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理計(jì)劃，將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理范疇內(nèi)，降低給企業(yè)帶來(lái)的負(fù)面影響。

（五）加強(qiáng)第三方金融機(jī)構(gòu)合作

因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)系統(tǒng)性和專業(yè)性的工作，涉及的內(nèi)容比較多，流程復(fù)雜。所以，對(duì)于部分日常業(yè)務(wù)復(fù)雜的企業(yè)而言，需要主動(dòng)和第三方金融機(jī)構(gòu)合作，建立良好的合作關(guān)系，從而保證金融風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)順利完成。對(duì)于部分小規(guī)模的金融企業(yè)而言，因?yàn)楫?dāng)前金融市場(chǎng)信息化水平不斷提高，如果只是憑借這些小規(guī)模的金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展實(shí)力、市場(chǎng)定位，無(wú)法形成一套專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。所以，需要在第三方金融機(jī)構(gòu)的配合下，幫助企業(yè)緩解風(fēng)險(xiǎn)管理壓力，把更多的精力和時(shí)間放在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中，從而增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力[6]。除此之外，企業(yè)在和第三方金融機(jī)構(gòu)合作時(shí)，盡可能防止金融機(jī)構(gòu)為了從中獲得更多的效益而故意夸大風(fēng)險(xiǎn)，所以企業(yè)需要對(duì)第三方金融機(jī)構(gòu)資信、信譽(yù)等進(jìn)行調(diào)查，選擇信譽(yù)度高的金融機(jī)構(gòu)。并且，企業(yè)需要和市場(chǎng)中其他金融企業(yè)達(dá)成統(tǒng)一意見，督促政府部門建立規(guī)范金融行業(yè)行為的管理體系，從而引導(dǎo)第三方金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定運(yùn)行，從根源上防止金融行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展混亂。

五、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，在新形勢(shì)背景下，企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該得到高度重視，結(jié)合時(shí)代發(fā)展要求，市場(chǎng)環(huán)境不斷變化，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力加大，金融高度開放促進(jìn)了企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率的升高，如果企業(yè)沒有做好金融風(fēng)險(xiǎn)防控工作，必然會(huì)讓企業(yè)遭受嚴(yán)重的損失，影響企業(yè)發(fā)展。所以，企業(yè)管理者應(yīng)該明確金融風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，結(jié)合金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，采取一系列管理對(duì)策，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和評(píng)估，制定詳細(xì)的管理計(jì)劃，完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系，安排專業(yè)人員負(fù)責(zé)金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，將風(fēng)險(xiǎn)控制在標(biāo)準(zhǔn)范疇內(nèi)，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，為企業(yè)更好發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。