基于金蝶EAS財(cái)務(wù)軟件編制合并報(bào)表

黃權(quán)銀

當(dāng)前企業(yè)在編制合并報(bào)表普遍存在信息化建設(shè)不足，有些企業(yè)并沒有采用專門的會(huì)計(jì)軟件用于編制合并報(bào)表，而是通過手工編制，工作量大、過程繁復(fù)；正確率不高、容易出錯(cuò)；而一些企業(yè)購買的財(cái)務(wù)軟件雖有合并報(bào)表模塊，但是合并報(bào)表功能實(shí)施復(fù)雜，需要財(cái)務(wù)人員與軟件實(shí)施充分溝通合作才能達(dá)成，因?yàn)槠髽I(yè)財(cái)務(wù)人員與軟件公司功能實(shí)施人員知識(shí)結(jié)構(gòu)信息不對(duì)稱，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)情況與財(cái)務(wù)知識(shí)較了解，而對(duì)軟件的功能不了解，不完全具備計(jì)算機(jī)軟件專業(yè)知識(shí)，而軟件公司實(shí)施人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)巧好相反。筆者根據(jù)自身工作經(jīng)歷，淺談如何利用金蝶EAS財(cái)務(wù)軟件編制合并報(bào)表，希望給廣大財(cái)務(wù)工作者帶來一定幫助。

一、確定合并范圍

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》，合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍應(yīng)當(dāng)以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂疲侵竿顿Y方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力,通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。根據(jù)準(zhǔn)則的定義和企業(yè)的實(shí)際情況確定合并報(bào)表所涉及的范圍。

在金蝶EAS軟件中，企業(yè)可以根據(jù)自身的情況設(shè)置合并范圍。首先設(shè)置合并范圍，設(shè)置路徑：【基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理】-【組織架構(gòu)】-【合并范圍】，新增并定義合并范圍的名稱。新增后，選擇【合并單位】，在【合并單位】模塊中編輯合并范圍中具體的單位，編輯時(shí)系統(tǒng)提供組織架構(gòu)樹選取引入。編輯完成后，點(diǎn)擊【啟用】即可，確定啟用日期。其次，設(shè)置合并范圍參數(shù)。根據(jù)需要可以在系統(tǒng)中設(shè)置合并范圍的參數(shù)。設(shè)置路徑：【參數(shù)】-【戰(zhàn)略管理】-【合并報(bào)表】，在右上方“組織單元”的下拉框中選擇具體的合并范圍名稱后，系統(tǒng)會(huì)顯示抵銷方式和合并匯總方式等參數(shù)供設(shè)置，抵銷方式設(shè)置有成本反和新準(zhǔn)則權(quán)益法等可供選擇，一般選擇新準(zhǔn)則權(quán)益法，系統(tǒng)只有在“新準(zhǔn)則權(quán)益抵銷”的抵銷方式下才適用抵銷持股比例，抵銷持股比例原則上與股權(quán)關(guān)系是保持一致的，可依據(jù)股權(quán)關(guān)系自動(dòng)生成，或者可以維護(hù)股權(quán)關(guān)系，在抵銷持股比例處手工維護(hù)；合并匯總方式，如是集團(tuán)大合并則選擇【平行法】，如是層層合并則選擇【順序法】。

二、統(tǒng)一母子公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間和以外幣計(jì)量的報(bào)表折算

統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策，在合并報(bào)表編制中，要以母公司的會(huì)計(jì)政策為標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一所有子公司的會(huì)計(jì)政策。在這點(diǎn)上出來，金蝶EAS合并報(bào)表模塊并未提供相關(guān)的管理或設(shè)置功能模塊，這一點(diǎn)上，需要母公司做好集團(tuán)的會(huì)計(jì)政策的統(tǒng)一安排和規(guī)定，加強(qiáng)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作；統(tǒng)一會(huì)計(jì)期間，不同國(guó)家和地區(qū)的會(huì)計(jì)期間是不同的，需要將境外子公司決算日的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表按照母公司的會(huì)計(jì)期間重新編制，以外幣計(jì)量的境外子公司的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表需要折算成按照母公司所采用的記賬本位幣的報(bào)表，以上重新編制和折算操作，需要在金蝶EAS系統(tǒng)中的個(gè)表報(bào)表制作層面操作，個(gè)別報(bào)表完成后統(tǒng)一上報(bào)集團(tuán)。

三、報(bào)表項(xiàng)目和個(gè)別報(bào)表模板

在金蝶EAS系統(tǒng)中設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目，在合并報(bào)表編制中，報(bào)表項(xiàng)目與會(huì)計(jì)科目的作用有本質(zhì)的區(qū)別。個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表、合并工作底稿和合并報(bào)表之間連接的橋梁就是報(bào)表項(xiàng)目，而會(huì)計(jì)科目不是組成會(huì)計(jì)報(bào)表的基本要素，盡管兩者之間涉及的具體名稱會(huì)相同，會(huì)計(jì)科目可以作為個(gè)別報(bào)表中報(bào)表項(xiàng)目取數(shù)的公式中的數(shù)據(jù)來源。一般情況報(bào)表項(xiàng)目由母公司層面財(cái)務(wù)組織單元設(shè)定，根據(jù)設(shè)定的報(bào)表項(xiàng)目編制個(gè)別報(bào)表模板，可設(shè)定每個(gè)報(bào)表項(xiàng)目的取數(shù)公式，再把個(gè)別報(bào)表模板（如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等）下放給各層面的下屬公司；下屬公司收到個(gè)別報(bào)表模板后，可以根據(jù)母公司設(shè)定的取數(shù)公式自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，也可根據(jù)自身情況，修改取數(shù)公式生成報(bào)表數(shù)據(jù)向母公司報(bào)送個(gè)表報(bào)表數(shù)據(jù)；母公司接收到的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)為子公司最好確認(rèn)的報(bào)表數(shù)字，而不會(huì)因?yàn)樽庸拘薷牧藞?bào)表項(xiàng)目取數(shù)公式導(dǎo)致母子公司報(bào)表項(xiàng)目取數(shù)公式不同造成報(bào)送的數(shù)據(jù)呈現(xiàn)有所不同。

（一）項(xiàng)目類型一般按照財(cái)務(wù)報(bào)表的名稱分類，可分為資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、損益表、利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表和內(nèi)部交易等，系統(tǒng)統(tǒng)一設(shè)置了項(xiàng)目類型編碼、默認(rèn)抵銷類型。設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目時(shí)，要先設(shè)置項(xiàng)目類型。操作路徑：【戰(zhàn)略管理】-【法定合并】-【基礎(chǔ)設(shè)置】-【項(xiàng)目類型】。

報(bào)表項(xiàng)目設(shè)置，系統(tǒng)提供統(tǒng)一的設(shè)置要素，包括編碼、名稱、抵銷屬性、項(xiàng)目類型、總計(jì)項(xiàng)、總計(jì)項(xiàng)公式等。操作路徑：【戰(zhàn)略管理】-【法定合并】-【基礎(chǔ)設(shè)置】-【報(bào)表項(xiàng)目】。名稱可以按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中規(guī)定的報(bào)表項(xiàng)目編寫；抵銷屬性有權(quán)益類、往來類和其他類，如果對(duì)應(yīng)的報(bào)表項(xiàng)目涉及權(quán)益抵銷的抵銷屬性選擇權(quán)益類，涉及往來抵銷報(bào)表項(xiàng)目的抵銷屬性選擇往來抵銷，其他報(bào)表項(xiàng)目選擇其他類；報(bào)表項(xiàng)目如涉及合計(jì)，如流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)報(bào)表項(xiàng)目，需要將屬于流動(dòng)資產(chǎn)的報(bào)表項(xiàng)目合計(jì)，可以在設(shè)置該報(bào)表項(xiàng)目屬性時(shí)選擇“總計(jì)項(xiàng)”，此時(shí)系統(tǒng)會(huì)提供取數(shù)公式進(jìn)行編輯即可。報(bào)表項(xiàng)目設(shè)置是編制合并報(bào)表初始化設(shè)置中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，后續(xù)初始化設(shè)置中個(gè)別報(bào)表模板、合并工作底稿模板和合并報(bào)表模板都需要用到基本要素：報(bào)表項(xiàng)目。所以在設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目時(shí)，要考慮后期編制報(bào)表時(shí)所需要的報(bào)表項(xiàng)目組成。

（二）個(gè)別報(bào)表模板是系統(tǒng)組織管理單元編制設(shè)定的用于下發(fā)給下屬子公司組織單元上報(bào)的報(bào)表模板。

1.個(gè)別報(bào)表模板編制

操作路徑：【戰(zhàn)略管理】-【法定合并】-【基礎(chǔ)設(shè)置】-【個(gè)別報(bào)表模板】。個(gè)別報(bào)表模板可分為資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表，根據(jù)合并報(bào)表編制的需要選取。每張表樣式可根據(jù)企業(yè)需要和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確定，并編輯報(bào)表項(xiàng)目取數(shù)公式和項(xiàng)目公式，設(shè)置好后點(diǎn)【保存】，然后點(diǎn)【工具】下的【審批】，最后退出。如果有編制好的模板可以選擇導(dǎo)入的方式，點(diǎn)模板表頭的【文件】-【導(dǎo)入】找到要導(dǎo)入模板的路徑，點(diǎn)【確定】，這樣模板就順利導(dǎo)入了。如果要修改模板內(nèi)容，對(duì)已經(jīng)做了報(bào)表的模板得先將編制的報(bào)表刪除，再將已分配的模板“反分配”，然后雙擊該模板點(diǎn)【工具】-【反審批】-【保存】然后再點(diǎn)【格式修改】對(duì)模板內(nèi)容進(jìn)行修改。

2.個(gè)別報(bào)表模板分配

將編制好的報(bào)表模板進(jìn)行分配，點(diǎn)擊【模板分配】選擇合并范圍，選擇公司后點(diǎn)確定，這樣模板就分配好了。

3.個(gè)別報(bào)表的報(bào)送

下屬各子公司組織單元在編輯財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)選擇集團(tuán)下發(fā)模板編輯、審核和上報(bào)即可。

4.個(gè)別報(bào)表的接收

下屬各子公司組織單元上報(bào)個(gè)別報(bào)表成功后，母公司組織管理單元需要進(jìn)行報(bào)表接收。操作路徑：【戰(zhàn)略管理】-【法定合并】-【報(bào)表接收】。進(jìn)入功能模塊后，選擇對(duì)應(yīng)的下屬子公司組織單元，就可選中相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表接收。只有完成接收后，母公司組織管理單元才有可用于編制合并工作底稿的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。如果報(bào)表數(shù)據(jù)有問題，可以打回。

四、編制合并工作底稿模板和合并報(bào)表模板

合并報(bào)表接收之后，集團(tuán)層面收集各合并主體的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，需要將各主體的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、調(diào)整和抵銷生成最終的合并報(bào)表數(shù)據(jù)。那么對(duì)數(shù)據(jù)的匯總、調(diào)整和抵銷合并報(bào)表編制時(shí)需要使用合并工作底稿，而金蝶EAS就為合并工作底稿的編制提供的模板創(chuàng)作；合并工作底稿編制完成后，就為正式編制合并報(bào)表提供的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)同樣內(nèi)置了合并報(bào)表模板，合并工作底稿和合并報(bào)表之間通過報(bào)表項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)完成數(shù)據(jù)間的轉(zhuǎn)換。操作路徑：【戰(zhàn)略管理】-【法定合并】-【基礎(chǔ)設(shè)置】-【合并報(bào)表模板】。

（一）合并工作底稿模板編制

合并工作底稿模板編制是編制合并報(bào)表工作的初試化工作的一部分。進(jìn)入【合并報(bào)表模板】功能模塊后，點(diǎn)擊左邊【模板】中“工作底稿”，進(jìn)行“新增”，編寫代碼和名稱（如：月報(bào)底稿，或分報(bào)表類型，依次新增資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表表和現(xiàn)金流量表等），報(bào)表類型選擇工作底稿，模板周期根據(jù)實(shí)際需要填寫，點(diǎn)擊【保存】。

進(jìn)入編制模板后，根據(jù)不同報(bào)表類型設(shè)置模板。舉例，如設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債表合并工作底稿，橫向，首行依次可設(shè)置：報(bào)表項(xiàng)目、個(gè)別數(shù)（期末數(shù)）、匯總數(shù)（期末數(shù)）、抵銷借方（期末數(shù)）、抵銷貸方（期末數(shù)）和合并數(shù)（期末數(shù)）?？v向，第一欄報(bào)表項(xiàng)目，依次根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的報(bào)表項(xiàng)目順序設(shè)置；個(gè)別數(shù)（期末數(shù)）設(shè)置時(shí)為空，生成底稿數(shù)據(jù)時(shí)系統(tǒng)會(huì)根據(jù)接受的個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)依次填列各家單位的報(bào)表數(shù)據(jù)；匯總數(shù)（期末數(shù)）設(shè)置時(shí)為空，生成底稿數(shù)據(jù)時(shí)系統(tǒng)會(huì)將前面列示的個(gè)別數(shù)依次逐行匯總；抵銷借方（期末數(shù)）和抵銷貸方（期末數(shù)）設(shè)置時(shí)為空，生成底稿數(shù)時(shí)系統(tǒng)根據(jù)合并調(diào)整和抵銷分錄自動(dòng)匯總填列；合并數(shù)（期末數(shù)）設(shè)置是為空，生成底稿數(shù)時(shí)，借方屬性項(xiàng)目的合并數(shù)=匯總數(shù)+抵銷借-抵銷貸；貸方屬性項(xiàng)目的合并數(shù)=匯總數(shù)-抵銷借+抵銷貸。

每個(gè)項(xiàng)目都提供了報(bào)表取數(shù)公式和項(xiàng)目取數(shù)公式。其中“合并數(shù)”需要逐項(xiàng)設(shè)置項(xiàng)目取數(shù)公式（包括“項(xiàng)目編碼”、“取數(shù)類型”等），使表格中填列的報(bào)表項(xiàng)目名稱與系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)的報(bào)表項(xiàng)目編碼一致；其中涉及“合計(jì)”的報(bào)表項(xiàng)目，個(gè)別數(shù)（期末數(shù)）、匯總數(shù)（期末數(shù)）、抵銷借方（期末數(shù)）、抵銷貸方（期末數(shù)）和合并數(shù)（期末數(shù)）不能為空，需要設(shè)置公式，與這些項(xiàng)目在設(shè)置報(bào)表項(xiàng)目屬性時(shí)填列“總計(jì)項(xiàng)”的公式一致，例如，固定資產(chǎn)凈值=資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊，在設(shè)置“固定資產(chǎn)凈值”項(xiàng)目時(shí)需要設(shè)置報(bào)表取數(shù)公式。系統(tǒng)在設(shè)置時(shí)，提供工作底稿模板設(shè)置向?qū)В梢赃M(jìn)行批量設(shè)置。

（二）合并報(bào)表模板設(shè)置

合并報(bào)表模板為最終生成合并報(bào)表提供自動(dòng)生成的模板，同樣在【合并報(bào)表模板】功能模塊中編制，點(diǎn)擊左邊【模板】中“合并報(bào)表”，進(jìn)行“新增”，編寫代碼和名稱（如：月報(bào)底稿，或分報(bào)表類型，依次新增資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表表和現(xiàn)金流量表等），報(bào)表類型選擇合并報(bào)表，模板周期根據(jù)實(shí)際需要填寫，點(diǎn)擊【保存】。

進(jìn)入編制模板后，根據(jù)不同報(bào)表類型設(shè)置模板。同樣以資產(chǎn)負(fù)債表為例，每個(gè)項(xiàng)目都提供了報(bào)表取數(shù)公式和項(xiàng)目取數(shù)公式，報(bào)表中每項(xiàng)報(bào)表項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的“期末余額”和“年初余數(shù)”都需要設(shè)置項(xiàng)目取數(shù)公式（包括“項(xiàng)目編碼”、“取數(shù)類型”等），涉及表間取數(shù)的，可以同時(shí)設(shè)置報(bào)表取數(shù)公式，如有合計(jì)固定資產(chǎn)凈值=資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊，同時(shí)在設(shè)置“固定資產(chǎn)凈值”項(xiàng)目時(shí)需要設(shè)置報(bào)表取數(shù)公式。

五、編制調(diào)整分錄和抵銷分錄

合并報(bào)表編制中關(guān)鍵環(huán)節(jié)為編制調(diào)整分錄和抵銷分錄，分錄可以系統(tǒng)自動(dòng)生成分錄也可手工編制，可以根據(jù)自身的情況選擇使用。

（一）系統(tǒng)自動(dòng)生成分錄，金蝶EAS為自動(dòng)生成調(diào)整分錄和抵銷分錄提供了權(quán)益抵銷分錄模板、內(nèi)部往來抵銷分錄模板和內(nèi)部交易抵銷分錄模板等，模板設(shè)置千變?nèi)f化，每家單位需根據(jù)情況而定，下面筆者簡(jiǎn)單介紹使用權(quán)益抵銷分錄模板作為交流。

權(quán)益抵銷分錄模板可分為“權(quán)益調(diào)整”和“權(quán)益抵銷”。操作路徑：【戰(zhàn)略管理】-【法定合并】-【基礎(chǔ)設(shè)置】-【權(quán)益抵銷分錄模板】

1“.權(quán)益調(diào)整”權(quán)益抵銷分錄模板，因?yàn)槟腹緦?duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資在個(gè)別報(bào)表中是按照成本發(fā)核算，不等于子公司所有者權(quán)益中享有的份額，母公司個(gè)別利潤(rùn)表中的投資收益，僅僅反映子公司當(dāng)期宣告分派的部分，不等于子公司全部?jī)衾麧?rùn)中的母公司應(yīng)享有的份額，需要用權(quán)益法調(diào)整母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資和投資收益。

在【權(quán)益抵銷分錄模板】功能模塊，新增模板依次填寫編號(hào)、名稱、模板類型，分錄類型，其中模板類型選擇：權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資，分錄類型：權(quán)益調(diào)整。

（1）調(diào)整年初數(shù)的模板關(guān)鍵設(shè)置信息

借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，取數(shù)來源：差額

貸：未分配利潤(rùn)，取數(shù)來源：被投資公司 貸方抵銷：根據(jù)取數(shù)公式設(shè)置

資本公積，取數(shù)來源：被投資公司 貸方抵銷：根據(jù)取數(shù)公式設(shè)置

（2）調(diào)整當(dāng)年度應(yīng)享有被投資公司凈損益份額的模板關(guān)鍵設(shè)置信息

借：長(zhǎng)期股權(quán)投資，取數(shù)來源：差額

貸：投資（損失）收益，取數(shù)來源：被投資公司 貸方抵銷：根據(jù)取數(shù)公式設(shè)置

資本公積，取數(shù)來源：被投資公司 貸方抵銷：根據(jù)取數(shù)公式設(shè)置

2.“權(quán)益抵銷”權(quán)益抵銷分錄模板，在【權(quán)益抵銷分錄模板】功能模塊，新增模板依次填寫編號(hào)、名稱、模板類型，分錄類型，其中模板類型選擇：權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資，分錄類型：權(quán)益抵銷。

（1）抵銷長(zhǎng)期股權(quán)投資與子公司所有者權(quán)益的模板關(guān)鍵設(shè)置信息

借：實(shí)收資本（或股本），取數(shù)來源：被投資公司，借方抵銷：根據(jù)取數(shù)公式設(shè)置

資本公積，取數(shù)來源：被投資公司，借方抵銷：根據(jù)取數(shù)公式設(shè)置

盈余公積，取數(shù)來源：被投資公司，借方抵銷：根據(jù)取數(shù)公式設(shè)置

未分配利潤(rùn)，取數(shù)來源：被投資公司，借方抵銷：根據(jù)取數(shù)公式設(shè)置

外幣報(bào)表折算差額，取數(shù)來源：被投資公司，借方抵銷：根據(jù)取數(shù)公式設(shè)置

貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資，取數(shù)來源：差額

少數(shù)股東權(quán)益，取數(shù)來源：被投資公司，貸方抵銷：根據(jù)取數(shù)公式設(shè)置

（2）抵銷投資收益的模板關(guān)鍵設(shè)置信息

借：投資（損失）收益，取數(shù)來源：投資公司，借方抵銷：根據(jù)取數(shù)公式設(shè)置

少數(shù)股東損益，取數(shù)來源：差額，

貸：未分配利潤(rùn)，取數(shù)來源：被投資公司，貸方抵銷：根據(jù)取數(shù)公式設(shè)置

取數(shù)來源為差額的不需填寫“借方抵銷”和“貸方抵銷”的取數(shù)公司，根據(jù)差額自動(dòng)產(chǎn)生數(shù)據(jù)，保持借貸數(shù)據(jù)平衡；在自動(dòng)抵銷分錄模板中，如果權(quán)益抵銷分錄模板（非調(diào)整分錄模板）中長(zhǎng)期股權(quán)投資和投資收益項(xiàng)目設(shè)置取數(shù)公式，取數(shù)公式優(yōu)先；但如果不設(shè)置公式，則系統(tǒng)根據(jù)下面兩個(gè)規(guī)則取數(shù)：長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)＝投資公司填報(bào)的內(nèi)部股權(quán)投資明細(xì)表中的長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)+權(quán)益法調(diào)整生成的長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)； 投 資收益本年累計(jì)數(shù)＝投資公司填報(bào)的內(nèi)部股權(quán)投資明細(xì)表中的投資收益本年累計(jì)數(shù)+權(quán)益法調(diào)整生成的投資收益本年累計(jì)數(shù)。（筆者未使用內(nèi)部股權(quán)投資明細(xì)表）

取數(shù)公式包括AcctItem（項(xiàng)目取數(shù)公式）、ESP（抵銷持股比例）、ElimData（抵銷分錄取數(shù)公式）、ElimRpt（抵銷表取數(shù)公式）、Eqtdata（權(quán)益抵銷數(shù)據(jù)取數(shù)公式）和Invdata（投資日數(shù)據(jù)取數(shù)公式）。AcctItem（項(xiàng)目取數(shù)公式）：取上報(bào)報(bào)表的報(bào)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)，“合并范圍”、“公司”如果不選，則默認(rèn)當(dāng)前合并范圍和公司，如果選擇則取被選擇公司的報(bào)表數(shù)據(jù)；SP（抵銷持股比例）：取“抵銷持股比例”界面的比例數(shù)據(jù)；ElimData（抵銷分錄取數(shù)公式）：取“權(quán)益抵銷分錄模板”界面模板生成分錄后的數(shù)據(jù)；E-limRpt（抵銷表取數(shù)公式）：取長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)表數(shù)據(jù)，包括“長(zhǎng)期股權(quán)投資”和“投資收益”賬面數(shù)據(jù)；Eqtdata（權(quán)益抵銷數(shù)據(jù)取數(shù)公式）：取“權(quán)益抵銷數(shù)據(jù)維護(hù)序時(shí)薄”維護(hù)的數(shù)據(jù)；Invdata（投資日數(shù)據(jù)取數(shù)公式）：取“投資日數(shù)據(jù)維護(hù)”維護(hù)的數(shù)據(jù)。設(shè)置時(shí)，根據(jù)每個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際情況設(shè)置取數(shù)公司。

（二）手工編制抵銷分錄,金蝶EAS軟件同時(shí)提供手工編制抵銷分錄的功能，在編制抵銷分錄中，有些分錄數(shù)據(jù)因系統(tǒng)初試化工作不足或成本過高而無法自動(dòng)獲取或有些抵銷分錄本身業(yè)務(wù)的特殊性需要手工編制抵銷業(yè)務(wù)，可在【抵銷分錄序時(shí)薄】功能模塊中新建和編制抵銷分錄。

六、合并報(bào)表編制流程

合并報(bào)表編制流程見表一：合并報(bào)表編制流程，前面所述主要集中介紹合并報(bào)表編制的初始化工作，一旦完成合并報(bào)表初始化，后面的編制工作基本上根據(jù)系統(tǒng)的設(shè)定自動(dòng)編制完成，除個(gè)別需要手工編制的調(diào)整和抵銷分錄之外，初始化設(shè)置工作越充分，系統(tǒng)自動(dòng)編制的效率越高。另外需要補(bǔ)充一下，初次使用EAS的合并報(bào)告功能，需要維護(hù)合并報(bào)表的年初數(shù)，在【結(jié)轉(zhuǎn)下年年初數(shù)】功能模塊中通過【合并報(bào)表年初維護(hù)】的功能維護(hù)。

表一：合并報(bào)表編制流程