做好資金調(diào)度 加強(qiáng)庫款保障服務(wù)經(jīng)濟(jì)大盤

■呂梁市財(cái)政局

資金調(diào)度、庫款管理是財(cái)政運(yùn)行的基礎(chǔ)和保障，做好資金調(diào)度、加強(qiáng)庫款保障，將庫款規(guī)?？刂圃诤侠韰^(qū)間，有利于充分發(fā)揮積極財(cái)政政策作用，保障宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行。今年以來，面對(duì)疫情、減稅降費(fèi)及增值稅留抵退稅政策的疊加影響，呂梁市財(cái)政局加快資金調(diào)度，強(qiáng)化庫款保障，科學(xué)合理安排支出次序，優(yōu)先保障民生支出，推動(dòng)全市財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，為穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤提供了有力支撐。

一、分析研判，提高預(yù)算收入質(zhì)量

堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向，加強(qiáng)分析研判，精準(zhǔn)掌握各地區(qū)、各收入項(xiàng)目征收潛力，壓實(shí)各級(jí)各部門組織收入責(zé)任，確保收入穩(wěn)步增長；強(qiáng)化收入征管，加強(qiáng)與稅務(wù)部門及各相關(guān)執(zhí)收?qǐng)?zhí)法部門的協(xié)作配合，做到應(yīng)收盡收，把握關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)稅收入均衡入庫；實(shí)行收入動(dòng)態(tài)監(jiān)控，按照旬溝通、月開會(huì)的工作機(jī)制，按月分析收入完成情況，查找差距、發(fā)現(xiàn)問題，針對(duì)性提出建議，做到數(shù)據(jù)有監(jiān)控、問題有反饋、推進(jìn)有措施。截至2022年6月底，全市一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成197.97億元，完成年度計(jì)劃的79.39%，同比增長77.39%，收入總量和增速均位居全省第二。

二、關(guān)注項(xiàng)目，切實(shí)加快財(cái)政支出進(jìn)度

抓住項(xiàng)目實(shí)施這個(gè)“牛鼻子”，加強(qiáng)對(duì)社保、教育、科技、農(nóng)業(yè)、交通、環(huán)保、自然資源、住建、基本建設(shè)等大額專項(xiàng)資金項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行管理，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目支出做到特事特辦、急事急辦，盡快撥付資金，對(duì)執(zhí)行進(jìn)度較慢的專項(xiàng)資金，按規(guī)定采取收回資金、調(diào)整用途等方式加快支出進(jìn)度。建立預(yù)警及調(diào)整機(jī)制，加快專項(xiàng)債券支出進(jìn)度，積極拉動(dòng)有效投資，推進(jìn)市委市政府重大戰(zhàn)略落地落實(shí)，形成實(shí)物工作量。

三、精準(zhǔn)監(jiān)控，織密直達(dá)資金“安全網(wǎng)”

建立直達(dá)資金臺(tái)賬，優(yōu)化資金審批和撥付流程，確保財(cái)政資金直達(dá)基層?！耙槐P棋”統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，成立直達(dá)資金監(jiān)控工作領(lǐng)導(dǎo)組，定期召開會(huì)議研究部署，建立局機(jī)關(guān)內(nèi)部科室定期會(huì)商和信息共享機(jī)制；“一竿子”全程監(jiān)管，依托直達(dá)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，依據(jù)預(yù)警規(guī)則，緊盯指標(biāo)下達(dá)、精準(zhǔn)分配、支出進(jìn)度等環(huán)節(jié)，結(jié)合日常監(jiān)管，深入分析直達(dá)資金推進(jìn)過程中存在的突出問題及其原因，督導(dǎo)直達(dá)資金“快、準(zhǔn)、嚴(yán)、實(shí)”到達(dá)最終受益人；“一體式”規(guī)范管理，堅(jiān)持檢查、督導(dǎo)、規(guī)范一體推進(jìn)，加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)，建立問題清單，督導(dǎo)財(cái)政部門通過統(tǒng)籌盤活資金優(yōu)化審批程序等方式，提高資金管理水平。

四、重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，兜牢基層“三?！钡拙€

全市財(cái)政部門高度重視“三?！惫ぷ?，堅(jiān)持三保支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€，保障基層運(yùn)轉(zhuǎn)有力有序。市級(jí)財(cái)政部門按月統(tǒng)計(jì)基層財(cái)政“三保”支出預(yù)算執(zhí)行情況，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)收支矛盾突出、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高、暫付款規(guī)模大、庫款保障水平低的地區(qū)，及時(shí)掌握“三?！敝С銮闆r，提升財(cái)政保障能力。

五、規(guī)范管理，積極清理暫付款項(xiàng)

為規(guī)范財(cái)政管理，有效防范和化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，積極清理存量暫付款項(xiàng)，建立暫付款清理工作機(jī)制，市級(jí)財(cái)政按月進(jìn)行公開通報(bào)，通過完善暫付款月報(bào)和統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，加強(qiáng)對(duì)暫付款項(xiàng)的日常監(jiān)督；嚴(yán)控新增暫付性款項(xiàng)規(guī)模，堅(jiān)持“先有預(yù)算，后有支出”的原則，嚴(yán)格預(yù)算剛性，執(zhí)行過程確需增加的支出嚴(yán)格履行報(bào)批程序，嚴(yán)控增量。

六、?？顚Ｓ?，保障留抵退稅資金

為扎實(shí)做好留抵退稅資金保障，確保國庫留有充裕資金用于辦理退稅，市縣財(cái)政形成留抵退稅庫款保障和調(diào)撥機(jī)制。財(cái)政部門第一時(shí)間分配上級(jí)調(diào)撥的小微企業(yè)留抵退稅專項(xiàng)資金，對(duì)留抵退稅資金進(jìn)行單獨(dú)測(cè)算，滾動(dòng)清算，根據(jù)稅務(wù)局提供的退稅計(jì)劃，及時(shí)測(cè)算調(diào)撥專項(xiàng)資金，進(jìn)一步加強(qiáng)落實(shí)留抵退稅政策資金保障能力。初步統(tǒng)計(jì)，截至6月底全市已實(shí)際退付企業(yè)增值稅留抵退稅2321戶，涉及資金43.26億元。

七、筑牢屏障，加強(qiáng)庫款日常監(jiān)測(cè)分析

庫款月報(bào)作為庫款管理的基礎(chǔ)性報(bào)表，對(duì)于加強(qiáng)庫款管理分析具有重要作用。呂梁市財(cái)政局嚴(yán)格把握政策要求，明確填報(bào)口徑，努力提升數(shù)據(jù)信息質(zhì)量，建立庫款日常監(jiān)測(cè)機(jī)制，及時(shí)了解庫款變動(dòng)情況及原因，重點(diǎn)關(guān)注庫款偏多、偏少及同比變動(dòng)較大的因素，對(duì)月報(bào)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)加強(qiáng)工作溝通，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，積極與上下級(jí)財(cái)政部門進(jìn)行溝通，確保市縣支出預(yù)算和國庫資金雙安全。