多元共治下企業(yè)環(huán)境績(jī)效影響因素組態(tài)及提升路徑研究
——基于重污染企業(yè)的模糊集定性比較分析(fsQCA)

李 黎

(長(zhǎng)江大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，湖北 荊州 434023)

黨的十九大報(bào)告針對(duì)生態(tài)文明建設(shè)提出了“構(gòu)建政府、企業(yè)、社會(huì)和公眾共同參與的環(huán)境治理體系”的指導(dǎo)思想，倡導(dǎo)在環(huán)境保護(hù)與環(huán)境治理領(lǐng)域中引入共建共治共享的理念。一直以來(lái)，中國(guó)擴(kuò)張式的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)消耗了大量的自然資源，并加速了生態(tài)環(huán)境的惡化[1]。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)奇跡的背后是自然資源的耗竭與生態(tài)環(huán)境的惡化，尤其在制造業(yè)領(lǐng)域，“高投入、高消耗、高排放”的粗放型增長(zhǎng)模式長(zhǎng)期占據(jù)主導(dǎo)地位，導(dǎo)致環(huán)境污染、資源匱乏、生態(tài)惡化等諸多問(wèn)題，嚴(yán)重影響人們的健康和生活。環(huán)境治理一直是國(guó)家治理的重要組成部分，而制造業(yè)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中能源消耗最大的產(chǎn)業(yè)，占能源使用量的50%以上[2]。如何提高制造業(yè)企業(yè)的環(huán)境績(jī)效受到廣泛關(guān)注。因此，本文從多元共治視角出發(fā)，通過(guò)模糊集定性比較分析法探索不同影響因素間互動(dòng)關(guān)系，試圖揭示多元因素與企業(yè)環(huán)境績(jī)效的復(fù)雜因果機(jī)制。

1 文獻(xiàn)綜述與研究框架

環(huán)境作為一種公共產(chǎn)品或者準(zhǔn)公共產(chǎn)品，其復(fù)雜性與動(dòng)態(tài)性使得環(huán)境治理愈加無(wú)法通過(guò)單一層面達(dá)到平衡。多元共治治理模式為解決復(fù)雜情境下的環(huán)境治理問(wèn)題提供了一個(gè)有效的行動(dòng)方案和政策框架[3]，主要包括政府公制、企業(yè)自治和社會(huì)共治3個(gè)層面。本文借鑒公共管理學(xué)中的多元共治理論，從政府、社會(huì)與企業(yè)3個(gè)角度進(jìn)行文獻(xiàn)綜述。

1.1 政府公制與企業(yè)環(huán)境績(jī)效

1)環(huán)保補(bǔ)助。政府可以通過(guò)給予環(huán)保補(bǔ)貼以及相關(guān)環(huán)保技術(shù)補(bǔ)助等手段來(lái)激勵(lì)企業(yè)環(huán)境績(jī)效。稅收優(yōu)惠可以激勵(lì)企業(yè)增加環(huán)保研發(fā)投入，進(jìn)而提高環(huán)境績(jī)效。王杏芬等認(rèn)為環(huán)境補(bǔ)貼能夠大幅提升企業(yè)環(huán)境績(jī)效，并且能夠提升東部企業(yè)所在省份的環(huán)境績(jī)效[4]。

2)政府監(jiān)督。政府也可以通過(guò)制度規(guī)范和監(jiān)督企業(yè)環(huán)境整治行為。潘紅波等以《環(huán)境保護(hù)法》實(shí)施前后上市企業(yè)排污數(shù)據(jù)為對(duì)象研究，發(fā)現(xiàn)《環(huán)境保護(hù)法》能夠有效促進(jìn)企業(yè)環(huán)保投入，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、污染投資少的區(qū)域效果更為明顯[5]。此外，通過(guò)環(huán)境執(zhí)法監(jiān)督給予企業(yè)壓力，也可以提高企業(yè)的環(huán)境績(jī)效[6]

1.2 社會(huì)共治與企業(yè)環(huán)境績(jī)效

1)環(huán)境披露。環(huán)境事項(xiàng)的披露能夠使企業(yè)自覺(jué)接受社會(huì)公眾監(jiān)督，從而積極履行社會(huì)責(zé)任，促進(jìn)環(huán)境績(jī)效。楊冬云等[7]對(duì)A股上市非金融企業(yè)進(jìn)行研究后，發(fā)現(xiàn)社會(huì)責(zé)任的高質(zhì)量披露將有效促進(jìn)企業(yè)環(huán)境績(jī)效。張雪等的研究同樣佐證了上述觀點(diǎn)[8]。

2)網(wǎng)絡(luò)關(guān)注。隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)搜索的數(shù)據(jù)也被越來(lái)越多地當(dāng)成一種新的資源[9]，用于對(duì)一些經(jīng)濟(jì)行為的研究中。已有研究表明，網(wǎng)絡(luò)關(guān)注度能夠激勵(lì)企業(yè)綠色創(chuàng)新[10]，從而對(duì)企業(yè)環(huán)境績(jī)效有重要影響。

1.3 企業(yè)自治與企業(yè)環(huán)境績(jī)效

有關(guān)企業(yè)自身因素對(duì)環(huán)境績(jī)效的影響，國(guó)內(nèi)學(xué)者做了豐富的研究。梳理文獻(xiàn)可以發(fā)現(xiàn)，提升企業(yè)環(huán)境績(jī)效水平，其關(guān)鍵因素來(lái)自企業(yè)的能力與資源。

1)創(chuàng)新能力。企業(yè)能力中對(duì)環(huán)境績(jī)效影響較大的就是創(chuàng)新能力。已有研究表明，綠色技術(shù)創(chuàng)新是提升環(huán)境績(jī)效水平的重要因素，企業(yè)通過(guò)加大綠色投資與研發(fā)投入[11]，進(jìn)而獲得綠色專利以及綠色工藝。

2)規(guī)模特征。企業(yè)規(guī)模較大意味著企業(yè)能夠掌握和利用的資源就會(huì)更多，在面臨較高的環(huán)境治理成本時(shí)，大企業(yè)既可以通過(guò)綠色工藝帶來(lái)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)[12]來(lái)彌補(bǔ)一部分環(huán)境支出，也可以通過(guò)其他資源緩解財(cái)務(wù)壓力。

綜上可以看出，現(xiàn)有研究所選取的研究視角大多是政府或者社會(huì)對(duì)企業(yè)環(huán)境行為的影響，而生態(tài)環(huán)境水平的提高應(yīng)該是多方共同作用的結(jié)果，企業(yè)環(huán)境績(jī)效與影響因素之間的關(guān)系，也并非是簡(jiǎn)單的線性對(duì)稱關(guān)系。因此本文以多元共治理論為基礎(chǔ)，探究多元因素組態(tài)對(duì)企業(yè)環(huán)境績(jī)效的影響機(jī)制以及提升路徑。

2 研究方法

2.1 方法選擇

定性比較分析法(QCA)起初主要應(yīng)用于政治及社會(huì)科學(xué)，由美國(guó)社會(huì)學(xué)家Ragin在1987年提出[13]。其優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在：與傳統(tǒng)實(shí)證方法相比，它是基于多種條件形成的組態(tài)以及組態(tài)與結(jié)果之間的集合關(guān)系，分析因果之間的影響路徑。在這一點(diǎn)上，相比聚焦于凈效應(yīng)，通過(guò)相關(guān)關(guān)系進(jìn)行因果研究的回歸分析得到的啟示更加清晰。

2.2 樣本與數(shù)據(jù)選取

本文以16個(gè)重點(diǎn)污染行業(yè)上市企業(yè)為樣本，剔除出ST公司。為避免隨機(jī)事件造成的干擾，數(shù)據(jù)選取2018—2020年的均值，同時(shí)進(jìn)一步剔除數(shù)據(jù)缺失公司，最終得到195份樣本數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)來(lái)源于CSMAR數(shù)據(jù)庫(kù)及百度指數(shù)。

2.3 變量設(shè)置與處理

2.3.1 前因變量

1)政府公制。根據(jù)文獻(xiàn)梳理，選擇環(huán)保補(bǔ)助(EB)與政府監(jiān)督(ISK)作為前因變量。環(huán)保補(bǔ)助金額通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)中政府補(bǔ)助關(guān)鍵字篩選后，計(jì)算均值獲得。環(huán)境監(jiān)督以企業(yè)披露的是否為重點(diǎn)污染監(jiān)控單位進(jìn)行賦值，均值大于0.5賦值1，否則賦值0。

2)社會(huì)共治。設(shè)置環(huán)境披露(CSR)與網(wǎng)絡(luò)關(guān)注(MED)兩個(gè)前因變量。環(huán)境披露以社會(huì)責(zé)任報(bào)告中是否披露環(huán)境事項(xiàng)賦值，均值大于0.5賦值1，否則賦值0。網(wǎng)絡(luò)關(guān)注數(shù)據(jù)通過(guò)手動(dòng)搜索，計(jì)算均值后取自然對(duì)數(shù)獲得。

3)企業(yè)自治。選取企業(yè)創(chuàng)新能力(RDS)與規(guī)模特征(SC)作為前因變量。創(chuàng)新能力以研發(fā)投入衡量，根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)中企業(yè)研發(fā)投入總額的均值獲得。規(guī)模特征來(lái)自企業(yè)合并報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表列示的總資產(chǎn)均值取自然對(duì)數(shù)獲得。

2.3.2 結(jié)果變量

目前國(guó)內(nèi)缺少權(quán)威的環(huán)境績(jī)效量化指標(biāo)及數(shù)據(jù)，因此對(duì)環(huán)境績(jī)效的衡量尚且沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。本文參照李辰穎的做法[14]，從生態(tài)效益的角度，選擇ln(營(yíng)業(yè)收入均值/環(huán)保稅均值)來(lái)表示企業(yè)環(huán)境績(jī)效(EP)。

2.3.3 數(shù)據(jù)校準(zhǔn)

fsQCA將每個(gè)條件與結(jié)果都視為一個(gè)集合，數(shù)據(jù)的校準(zhǔn)就是對(duì)案例的數(shù)據(jù)隸屬于集合的程度進(jìn)行判斷，并賦值隸屬分?jǐn)?shù)。隸屬程度分為完全隸屬、交叉點(diǎn)、完全不隸屬，對(duì)應(yīng)的數(shù)值分別為1、0.5、0。隸屬度的判斷需要根據(jù)定性錨點(diǎn)來(lái)完成，參考曾艷等[15]的做法，并結(jié)合前人的研究選擇連續(xù)型數(shù)據(jù)的75%、50%、25%百分位數(shù)為校準(zhǔn)錨點(diǎn)。

變量說(shuō)明、描述性統(tǒng)計(jì)與校準(zhǔn)點(diǎn)見(jiàn)表1。

3 實(shí)證分析

3.1 單變量必要性分析

當(dāng)一致性大于0.9時(shí)認(rèn)為該變量是結(jié)果變量的必要條件。根據(jù)表2可以看出,所有前因變量的一致性均小于0.9，說(shuō)明不存在結(jié)果變量的必要條件，進(jìn)而佐證了企業(yè)環(huán)境績(jī)效并非由單一條件決定，而是多元因素共同作用的結(jié)果。

3.2 前因條件組態(tài)的充分性分析

組態(tài)的充分性分析是指檢驗(yàn)前因條件構(gòu)成的組態(tài)是否為結(jié)果變量的子集。在軟件參數(shù)中頻數(shù)設(shè)置為2，一致性設(shè)置為0.8，PRI設(shè)置為0.7。由于單因素一致性分析中并未出現(xiàn)必要條件，因此在進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化分析時(shí)所有前因變量均選擇“存在或者缺失”。根據(jù)表3可以看出，各路徑的一致性均高于閾值0.8，通過(guò)了一致性的要求?？傮w解的一致性為0.853，說(shuō)明滿足上述組態(tài)的所有案例中，有大約85.3%的公司實(shí)現(xiàn)了高環(huán)境績(jī)效；解的覆蓋度為0.318，說(shuō)明以上組態(tài)路徑解釋了31.8%的高環(huán)境績(jī)效的原因。將核心解相同的路徑分為一類進(jìn)行分析。

表3 企業(yè)高環(huán)境績(jī)效組態(tài)分析結(jié)果

3.2.1 強(qiáng)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)型

組態(tài)H1a表示，如果企業(yè)具備較強(qiáng)的創(chuàng)新能力，那么即便環(huán)保補(bǔ)助與環(huán)境信息披露水平較弱，網(wǎng)絡(luò)關(guān)注度與規(guī)模特征不高，仍然能夠?qū)崿F(xiàn)高環(huán)境績(jī)效。有13.9%的案例能夠被該組態(tài)解釋，約5.4%取得高環(huán)境績(jī)效的案例僅能被這條路徑解釋。

組態(tài)H1b說(shuō)明無(wú)論環(huán)保補(bǔ)助缺乏與否，缺乏環(huán)境信息披露及網(wǎng)絡(luò)關(guān)注，即社會(huì)共治效果較弱的非高規(guī)模特征企業(yè)，如果具備高創(chuàng)新能力，同時(shí)給予政府監(jiān)督作為輔助條件，同樣可以實(shí)現(xiàn)高環(huán)境績(jī)效。

H1c組態(tài)說(shuō)明如果存在非高環(huán)保補(bǔ)助、非高網(wǎng)絡(luò)關(guān)注及非高規(guī)模特征條件下，企業(yè)在政府監(jiān)督為輔、自身創(chuàng)新能力為核心要素的情況下，無(wú)論環(huán)境披露存在與否，都能夠?qū)崿F(xiàn)高環(huán)境績(jī)效。

3.2.2 政府監(jiān)督-網(wǎng)絡(luò)關(guān)注-創(chuàng)新能力均衡型

H2組態(tài)表明，無(wú)論企業(yè)規(guī)模特征存在與否，如果給予較高水平的政府監(jiān)督和網(wǎng)絡(luò)關(guān)注度，并且企業(yè)擁有高創(chuàng)新能力的話，即便環(huán)保補(bǔ)助少，環(huán)境披露水平低，企業(yè)同樣將實(shí)現(xiàn)高環(huán)境績(jī)效。該路徑能夠解釋樣本中6.9%的企業(yè)取得高環(huán)境績(jī)效的原因，僅能通過(guò)該路徑解釋的案例有4.3%。

3.2.3 社會(huì)共治輔助下的環(huán)保補(bǔ)助與創(chuàng)新能力型

H3a表示企業(yè)在擁有高環(huán)保補(bǔ)助與高創(chuàng)新能力，并且輔以環(huán)境披露時(shí)，面臨高政府監(jiān)督、高網(wǎng)絡(luò)關(guān)注與高規(guī)模特征都缺失時(shí)也能夠?qū)崿F(xiàn)高環(huán)境績(jī)效。該組態(tài)的一致性為98.5%，說(shuō)明選擇該路徑的企業(yè)有98.5%的可能性取得高環(huán)境績(jī)效。

H3b則說(shuō)明企業(yè)在具備環(huán)保補(bǔ)助與高創(chuàng)新能力，并輔以網(wǎng)絡(luò)關(guān)注時(shí)，會(huì)取得高環(huán)境績(jī)效。通過(guò)路徑一致性的橫向?qū)Ρ瓤梢钥闯?，該類型下的兩種路徑H3a、H3b一致性最高，說(shuō)明在社會(huì)共治下的環(huán)保補(bǔ)助與創(chuàng)新能力多元互動(dòng)下，企業(yè)取得高環(huán)境績(jī)效的可能性最大。

3.2.4 強(qiáng)環(huán)境披露型

組態(tài)H4表明，在環(huán)保補(bǔ)助與政府監(jiān)督都缺失，即政府公制失效時(shí)，企業(yè)通過(guò)高環(huán)境披露，回應(yīng)網(wǎng)絡(luò)關(guān)注，同樣能夠取得高環(huán)境績(jī)效。該路徑說(shuō)明在政府公制失效時(shí)，社會(huì)共治能夠起到一定的彌補(bǔ)作用，代替政府監(jiān)督企業(yè)環(huán)境行為。然而可能由于缺乏環(huán)保補(bǔ)助，有能力且有足夠規(guī)模去降低環(huán)境治理的財(cái)務(wù)負(fù)效應(yīng)的企業(yè)并不多，其原始覆蓋度及唯一覆蓋度均為2%左右。

3.3 因素替代性分析

通過(guò)組態(tài)之間的比較分析，可以識(shí)別出前因變量在不同路徑中的替代關(guān)系，有助于進(jìn)一步探究環(huán)境績(jī)效的復(fù)雜因果關(guān)系。

首先，比較H1a與H1b可以看出，在社會(huì)共治與規(guī)模特征缺失，而創(chuàng)新能力做為核心條件存在時(shí)，環(huán)保補(bǔ)助缺失與政府監(jiān)督可以相互替代達(dá)到高環(huán)境績(jī)效[圖1(a)]。其次，對(duì)比H1b與H1c可以看出，在網(wǎng)絡(luò)關(guān)注與規(guī)模特征缺失、創(chuàng)新能力與政府監(jiān)督存在時(shí)，環(huán)境披露缺失與環(huán)保補(bǔ)助缺失可以互相替代，說(shuō)明在某些地區(qū)政府財(cái)政有限時(shí)可以選擇環(huán)保補(bǔ)助缺失的路徑來(lái)進(jìn)行多元環(huán)境治理[圖1(b)]。然后對(duì)比H1a與H1c可以看出，在環(huán)保補(bǔ)助、網(wǎng)絡(luò)關(guān)注與規(guī)模特征均缺失，而創(chuàng)新能力存在時(shí)，環(huán)境披露缺失可以和政府監(jiān)督相互替代[圖1(c)]。最后，比較H3a與H3b可以看出，在環(huán)保補(bǔ)助與創(chuàng)新能力均存在，而政府監(jiān)督與規(guī)模特征缺失時(shí)，社會(huì)共治中的環(huán)境披露與網(wǎng)絡(luò)關(guān)注可以互相替代；另外，路徑中環(huán)境披露存在時(shí)網(wǎng)絡(luò)關(guān)注為缺失，環(huán)境披露缺失時(shí)網(wǎng)絡(luò)關(guān)注存在，說(shuō)明其存在替代性的同時(shí)還具有互斥性[圖1(d)]。

黑色填充表示存在，白色填充表示缺失。圖1 組態(tài)間因素替代關(guān)系圖

3.4 穩(wěn)健性檢驗(yàn)

本文在已有研究的基礎(chǔ)上[16],將PRI提高到0.8。由于調(diào)高PRI會(huì)導(dǎo)致標(biāo)準(zhǔn)化分析時(shí)通過(guò)的案例數(shù)據(jù)變少，由此產(chǎn)生的新組態(tài)會(huì)是原組態(tài)的子集。表4顯示，產(chǎn)生的新的高環(huán)境績(jī)效及非高環(huán)境績(jī)效均為原組態(tài)子集，故本文研究通過(guò)穩(wěn)健性檢驗(yàn)。

4 結(jié)論與建議

從多元共治視角出發(fā)，選取2018—2020年重污染195家企業(yè)數(shù)據(jù)為樣本，運(yùn)用fsQCA方法，探究企業(yè)環(huán)境績(jī)效影響因素的協(xié)同互動(dòng)關(guān)系以及提升路徑。主要結(jié)論如下：企業(yè)取得高環(huán)境績(jī)效的路徑有7條，可以劃分為強(qiáng)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)型、政府監(jiān)督-網(wǎng)絡(luò)關(guān)注-創(chuàng)新能力均衡型、社會(huì)共治輔助下的政府補(bǔ)助與創(chuàng)新能力型以及強(qiáng)環(huán)境披露型；前因變量在不同路徑中的表現(xiàn)不同，其中高創(chuàng)新能力的存在于各路徑中出現(xiàn)最多，說(shuō)明創(chuàng)新能力是企業(yè)優(yōu)化生產(chǎn)、獲取綠色績(jī)效的重要因素。

基于此，提出以下建議：①政府公制是引導(dǎo)與監(jiān)督企業(yè)資源流向綠色生產(chǎn)、提高環(huán)境績(jī)效的重要保證。一方面，政府應(yīng)該根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r，提高環(huán)保補(bǔ)助范圍；另一方面，應(yīng)該建立健全環(huán)境監(jiān)管與觸發(fā)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)區(qū)域內(nèi)高環(huán)境績(jī)效。②一方面，進(jìn)一步引導(dǎo)企業(yè)提升環(huán)境披露質(zhì)量，通過(guò)社會(huì)共治的約束力促使企業(yè)積極履行社會(huì)責(zé)任；另一方面，建立迅捷有效的網(wǎng)絡(luò)信息獲取渠道，提高社會(huì)公眾對(duì)環(huán)境治理的重視與參與度。③企業(yè)自治是實(shí)現(xiàn)環(huán)境績(jī)效的有效手段。一方面，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)創(chuàng)新投入，重視綠色產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及綠色工藝構(gòu)建；另一方面，企業(yè)應(yīng)該配合政府管理，積極披露環(huán)境信息，回應(yīng)社會(huì)關(guān)注。