公平的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金體系如何建

《中國經(jīng)濟(jì)周刊》 記者 王紅茹|北京報(bào)道

黨的二十大報(bào)告指出，要“健全社會(huì)保障體系”，“健全覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、公平統(tǒng)一、安全規(guī)范、可持續(xù)的多層次社會(huì)保障體系”，“擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面”。

黨的十八大以來，我國的社會(huì)保障制度改革進(jìn)入了快車道，一個(gè)覆蓋全民、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、公平統(tǒng)一、可持續(xù)的多層次社會(huì)保障體系逐步形成。通過合并新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的統(tǒng)一；通過實(shí)施機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，實(shí)現(xiàn)與企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并軌；通過形成城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民兩大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度平臺(tái)，填補(bǔ)了部分群體缺乏保障的制度空白。

目前，我國已建立由三個(gè)支柱構(gòu)成的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱包括個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。根據(jù)人社部數(shù)據(jù)，截至2021年末，我國養(yǎng)老金第一支柱占比65.76%，第二支柱占比34.23%，第三支柱占比0.01%。

不難看出，第一支柱主要承擔(dān)著養(yǎng)老重任。而第一支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)又分為兩種，一種是城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，一種是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)（原城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民合并）。截至2022年，我國城鎮(zhèn)退休人員養(yǎng)老金已經(jīng)實(shí)現(xiàn)“18連漲”。然而，從2009年7月1日起開始實(shí)施的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)直到2022年，13年間，中央基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)過4 輪調(diào)整從55 元漲到了98 元，僅僅上漲了43 元。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)距離有效解決群眾老有所養(yǎng)仍有一定差距，如何提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，成為眾所關(guān)注的問題。

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金多繳多得

對(duì)于農(nóng)村居民而言，解決養(yǎng)老問題除了依靠個(gè)人儲(chǔ)蓄、子女養(yǎng)老，就是個(gè)人繳納的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。

河北省廊坊市香河縣劉宋村楊永龍老人常年有個(gè)習(xí)慣，每天下午喜歡推著一輛自行車，去村頭一個(gè)老人扎堆的地方聊天，2 點(diǎn)出去，4 點(diǎn)回家，周而復(fù)始。

楊永龍是一位獨(dú)居老人，患有高血壓、糖尿病，尤其是由于血糖高引發(fā)的視力模糊，給他的生活帶來極大不便。

“兩眼看不清東西，只能恍惚感覺到前面有個(gè)車影或人影，所以平時(shí)出門推著的自行車就當(dāng)拐杖用。”女兒秋蓮對(duì)《中國經(jīng)濟(jì)周刊》記者說。

楊永龍家共有4 口人，老伴因高血壓前些年去世，兒子遺傳了老伴的高血壓，前幾年也因腦梗去世，唯一的女兒秋蓮嫁到了北京，因?yàn)橐咔橐膊环奖憬?jīng)?；厝タ赐?。

盡管已經(jīng)74 歲，日常起居楊永龍還能自理，不僅自己可以洗衣服，還能做點(diǎn)簡單的飯菜。但是隨著入冬天氣逐漸變冷，他做飯有些不方便，每天吃的豆包和肉等食物，全靠女兒給快遞過去。

“我父親身體好的時(shí)候，不僅照顧我爺爺，還照顧了我媽16年，還有我弟弟的兩個(gè)兒子直到上小學(xué)。后來他患上糖尿病之后，眼睛看不清東西，生活質(zhì)量下降了一大截。好在他從2009年起，就參加了當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。每年交100 元（現(xiàn)在繳費(fèi)檔次變成了200 元），交到了60 歲?，F(xiàn)在每月能領(lǐng)到190 元的養(yǎng)老金?！鼻锷徃嬖V《中國經(jīng)濟(jì)周刊》記者，除了每月領(lǐng)取養(yǎng)老金，由于父親眼睛不好屬于重度殘疾，村委會(huì)給申報(bào)了重度殘疾人補(bǔ)貼和低保補(bǔ)貼，外加100 元護(hù)理費(fèi)，每月共650 元。加上養(yǎng)老金，每月能領(lǐng)到840 元。

“這一切都得益于國家的好政策?！鼻锷徠胶偷恼Z氣中透出感恩。

重度殘疾人補(bǔ)貼和低保補(bǔ)貼并不具有普遍性，除去這些，一個(gè)普通的河北省農(nóng)民到了60 歲到底能領(lǐng)多少錢？

農(nóng)民的養(yǎng)老金是由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，河北基礎(chǔ)養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)是113 元，而個(gè)人養(yǎng)老金水平的高低，主要看個(gè)人的繳費(fèi)情況。

根據(jù)河北省人社廳文件，河北省居民養(yǎng)老可選7 個(gè)檔次，分別是年交200 元、300 元、500 元、1000 元、3000 元、5000 元、8000 元。個(gè)人繳費(fèi)檔次越高，可以享受的繳費(fèi)補(bǔ)貼越高，鼓勵(lì)個(gè)人多繳多得。比如繳費(fèi)檔次100 元或200 元的補(bǔ)貼30 元，后面每提高一個(gè)檔次補(bǔ)貼增加15 元，因此不同檔次對(duì)應(yīng)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)是：30、45、60、75、90、105、120 元。

如果正常選擇最低200 元的繳費(fèi)檔次，在不考慮利息因素的情況下，繳納15年，加上政府補(bǔ)貼，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額至少有3450 元。那么，可以領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就是3450/139（因?yàn)槲覈?0 歲以上人口的平均壽命為139 個(gè)月）=25 元左右，加上基礎(chǔ)養(yǎng)老金，總共的養(yǎng)老金就是25+113=138 元左右。

如果選擇最高8000 元的繳費(fèi)檔次，同樣在不考慮利息等因素的情況下，繳納15年，加上政府補(bǔ)貼120元，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額至少有121800 元，那么，可以領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是121800 元/139=876 元左右。加上基礎(chǔ)養(yǎng)老金，養(yǎng)老金總共876+113=989 元左右，相對(duì)就比較高，真正體現(xiàn)了多繳多得。

河南分到的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)最多

然而，選擇高檔次繳費(fèi)的農(nóng)民并不占多數(shù)?！吨袊?jīng)濟(jì)周刊》記者從河南省西平縣專探鄉(xiāng)大楊村了解到，該村從2012年開始實(shí)施城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)以來，選擇繳納100 元、200 元的農(nóng)民比較多，相應(yīng)能夠領(lǐng)取到的養(yǎng)老金大多在100 多元。

專探鄉(xiāng)黨委書記陳亮向《中國經(jīng)濟(jì)周刊》記者列舉了幾個(gè)案例：村民關(guān)桂蘭從2012年開始每年繳納100元，交夠10年，今年60 歲每月領(lǐng)取到的養(yǎng)老金是123.25 元。村民于成金2012年以來每年交200 元，交夠10年，今年年滿60 歲每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金是126.74 元。

而選擇繳納500 元甚至1000 元的，相應(yīng)領(lǐng)取的養(yǎng)老金稍高一些。比如，村民趙毛每年繳納500 元，交夠10年，今年60 歲每月領(lǐng)取164.68 元。尹愛英每年繳納1000 元，交夠10年，今年60 歲每月領(lǐng)取212.16 元。

截至2021年，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)超過5 億人，1.6 億多人領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金。由于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金中的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是財(cái)政支付的，這對(duì)各地財(cái)政能力是一種考驗(yàn)。因此，為平衡不同地區(qū)的財(cái)政負(fù)擔(dān)，財(cái)政部也會(huì)給予補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。

31 省份基礎(chǔ)養(yǎng)老金一覽

10月28日，財(cái)政部發(fā)布關(guān)于提前下達(dá)2023年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)預(yù)算的通知，下發(fā)對(duì)象是各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)）共37 個(gè)地區(qū)。

財(cái)政部發(fā)布的《提前下達(dá)2023年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)分配表》顯示，2023年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額為1510.7億元，這些錢由37 個(gè)地區(qū)包括31 個(gè)省份，以及大連、寧波、廈門、青島、深圳5個(gè)計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)，一起分這些錢。

哪里分配最多？根據(jù)分配表，河南、四川、河北、湖南占據(jù)前四。數(shù)據(jù)顯示，河南分配到的補(bǔ)助資金總額達(dá)到了158.9723 億元，位列第一；第二名是四川，獲得資金為123.9885億元；第三名是河北，獲得資金119.0695 億元；第四名是湖南，分配資金103.4766 億元。這4 個(gè)地區(qū)也是獲得城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)超過100 億元的地區(qū)。其余地區(qū)均沒有超過100 億元。

分配金額最多的3 個(gè)省份，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員和養(yǎng)老金領(lǐng)取人員數(shù)量也較多。

根據(jù)2021年人力資源和社會(huì)保障統(tǒng)計(jì)公報(bào)，河南全省參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)5318.04 萬人，比上年末增加62.16 萬人，其中實(shí)際領(lǐng)取待遇人數(shù)1431.66 萬人。

四川城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)3181.05 萬人，享受城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇人數(shù)1110.46 萬人。

河北2021年末參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)為3552.84 萬人，比上年增加6.76 萬人，增長0.19%，其中符合領(lǐng)取養(yǎng)老金條件60 周歲以上居民為1101.4 萬人。

上海基礎(chǔ)養(yǎng)老金最高達(dá)1300元，云南省最低僅103元

由于城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老退休待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，在個(gè)人繳納比較少的情況下，基礎(chǔ)養(yǎng)老金一定程度上決定了這個(gè)省份的養(yǎng)老金待遇。

《中國經(jīng)濟(jì)周刊》記者梳理31 省份城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)，上海市最高，達(dá)1300 元；其次是北京市，基礎(chǔ)養(yǎng)老金為887 元。這兩個(gè)城市位居第一梯隊(duì)。第二梯隊(duì)是基礎(chǔ)養(yǎng)老金在200 ～400 元之間的省份，共有4 個(gè)，分別是：天津（307 元）、西藏（215 元）、寧夏（210 元）、重慶（200 元）。而基礎(chǔ)養(yǎng)老金在100 ～200 元之間的省份多達(dá)25 個(gè)。

這意味著，在個(gè)人繳納標(biāo)準(zhǔn)偏低的情況下，全國大多數(shù)省份農(nóng)民的養(yǎng)老金在100 ～200 元之間。如果僅靠每月領(lǐng)取100 多元的養(yǎng)老金，顯然不能支撐農(nóng)民的養(yǎng)老需求。

是否有必要進(jìn)一步提高農(nóng)民的社會(huì)保障水平？

“當(dāng)然有必要?！敝袊嗣翊髮W(xué)中國社會(huì)保障研究中心副主任楊立雄向《中國經(jīng)濟(jì)周刊》記者表示，當(dāng)前最需要解決的問題是第一支柱的公平性?！澳壳肮珓?wù)員和知識(shí)分子退休金高，差不多一個(gè)月有1 萬多元，而農(nóng)民才100 多元，甚至還有一些農(nóng)民沒有養(yǎng)老金。公務(wù)員和知識(shí)分子的養(yǎng)老金是農(nóng)民的100 倍。即便城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老金也能達(dá)到3000 ～4000 元，也比農(nóng)民高出不少。而我國農(nóng)村人口占大多數(shù)，100 多元的養(yǎng)老金怎么能夠保障退休以后的基本生存？”

在楊立雄看來，養(yǎng)老金應(yīng)該做到全國統(tǒng)籌，不分農(nóng)村和城市，這樣才不會(huì)出現(xiàn)養(yǎng)老金相差百倍的情況。“建議根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價(jià)變動(dòng)等情況，適時(shí)調(diào)整城鄉(xiāng)養(yǎng)老金水平，與城鎮(zhèn)職工退休金的增長速度相一致?！?/p>

在中國社會(huì)科學(xué)院研究員張世賢看來，城鄉(xiāng)養(yǎng)老金水平短時(shí)期內(nèi)難以達(dá)到一致，“城市經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不一樣，基礎(chǔ)養(yǎng)老金有多有少；各個(gè)地方工資不同，自繳部分也不一樣。更何況農(nóng)民一年才繳費(fèi)一次，也不是每個(gè)月繳，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金與城鎮(zhèn)養(yǎng)老金肯定不會(huì)一樣多。”

導(dǎo)致農(nóng)村養(yǎng)老金比較低的原因，張世賢歸結(jié)為中國農(nóng)村的土地制度。

“農(nóng)民有土地保障，就相當(dāng)于社會(huì)保障制度。”張世賢告訴《中國經(jīng)濟(jì)周刊》記者，長期以來，我國重點(diǎn)發(fā)展城市社會(huì)保障，對(duì)農(nóng)村社會(huì)保障的重視程度相對(duì)較弱，“這也是歷史原因造成的，主要是因?yàn)檗r(nóng)民有土地，而土地本身就能夠養(yǎng)老，所謂農(nóng)村家庭養(yǎng)老其實(shí)還是指土地收益養(yǎng)老?！?/p>

“以地養(yǎng)老”模式試點(diǎn)推廣，是否可行？

秋蓮的父親有4 畝地，頭年冬天種上小麥，第二年6月就能收獲。小麥?zhǔn)崭钔瓿桑俜N上一茬玉米，10月份又能收獲。

“因?yàn)楦赣H眼神不好，到10月收玉米時(shí)，我會(huì)雇人把玉米掰下來。刨去種子、化肥、水費(fèi)、外包費(fèi)等成本，能賣3000 多元，平均一畝地1000多元；加上6月份收獲的小麥也能賣2000 多元，一年下來我父親能有5000 多元的收入，一定程度上也彌補(bǔ)了養(yǎng)老金的不足。”

由于年齡越來越大，秋蓮的父親近幾年將4 畝地租給別人種蔬菜，每年會(huì)給他2000 元租金。

“農(nóng)村跟城市還是不一樣。對(duì)農(nóng)民來說，有了土地，就相當(dāng)于有了自家的菜園子，一年中差不多60%的時(shí)候不用買菜。相比城市會(huì)少花一點(diǎn)錢。像我不上班，可能就沒有工資，但是在農(nóng)村不上班，仍有糧食和蔬菜吃，所以養(yǎng)老金雖然少，但因?yàn)橛型恋厮砸策€好?！鼻锷徴f。

其實(shí)全國各地已經(jīng)在探索“以地養(yǎng)老”模式。

所謂的“以地養(yǎng)老”模式，就是通過農(nóng)村宅基地改革，采取“自愿有償退出”的原則，允許部分地區(qū)農(nóng)村把老人的宅基地以及附屬的房屋和承包耕地退還給集體，以此置換成養(yǎng)老服務(wù)。

早在2011年，浙江省龍游縣在全省率先探索“宅基地?fù)Q養(yǎng)老”模式，建起老年公寓，解決孤寡老人、低保戶等無力承擔(dān)自建新房費(fèi)用的問題，同時(shí)滿足他們的養(yǎng)老需求。

今年，龍游縣“以地養(yǎng)老”新升級(jí)。根據(jù)試點(diǎn)新政，孤寡、貧困以及留守老人交還宅基地后，村集體將給予6 萬至8 萬元補(bǔ)償。村集體新建的老年公寓，這些老人可終身免費(fèi)居住。同時(shí)，村里在新建或現(xiàn)有的老年公寓附近配置居家養(yǎng)老照料中心，提供助餐、助潔、助浴等日常服務(wù)，配套文體娛樂，康復(fù)護(hù)理和精神慰藉等服務(wù)，讓老年人在家門口享幸福生活。

由于各地的條件不同，“以地養(yǎng)老”試點(diǎn)因地制宜，采取的方式也不相同。比如山東沂源的做法是把老人的宅基地和耕地交由集體，所得收益交給屬地養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，老人進(jìn)入養(yǎng)老機(jī)構(gòu)養(yǎng)老。這也是自愿參與。

沂源縣東里鎮(zhèn)沂河南村現(xiàn)有人口1267 人，70 周歲以上老人161 人，80 周歲以上老人41 人。隨著村里多數(shù)青壯年進(jìn)城讀書、務(wù)工、定居，空心化問題凸顯，村內(nèi)老年人獨(dú)居現(xiàn)象普遍，加上老年人收入主要來源于土地種植收益，其生活條件、照護(hù)保障水平普遍較低。

沂河南村80 歲以上老人中，多數(shù)居住房屋年久失修，也有一部分跟隨子女居住，宅基地閑置或荒廢，承包地也大多無人耕種，成為“沉睡資產(chǎn)”。鎮(zhèn)村兩級(jí)認(rèn)真研究相關(guān)政策，確定將宅基地整理、土地流轉(zhuǎn)與農(nóng)村養(yǎng)老相結(jié)合，探索一條建設(shè)農(nóng)村養(yǎng)老“互助幸福院”的路子。

具體操作中，遵循子女申請(qǐng)、老人自愿原則，將需要集中照料老人名下的35 畝宅基地、口糧田收歸村集體，宅基地進(jìn)入“增減掛鉤”、耕地統(tǒng)一流轉(zhuǎn)。對(duì)24 畝荒廢宅基地進(jìn)行復(fù)墾整理，并利用掛鉤獎(jiǎng)補(bǔ)資金，在不增加村級(jí)負(fù)擔(dān)、不使用任何貸款的情況下，將其中6 畝土地用于建設(shè)互助幸福院，集中為有需求的老人免費(fèi)提供住所和養(yǎng)老服務(wù)。

截至目前，已建成總面積4000 余平方米的互助幸福院，包含4 個(gè)院落，每個(gè)院落建有5 戶既獨(dú)立又相互連通的住宅，入住80 歲以上老人37 人。后續(xù)流轉(zhuǎn)土地將由村黨支部領(lǐng)辦的沂源洪亮果蔬專業(yè)合作社統(tǒng)一經(jīng)營，所得收益優(yōu)先反哺互助幸福院，保障互助幸福院持續(xù)運(yùn)營?！耙缘仞B(yǎng)老”發(fā)揮了土地的隱性增值作用，把過去“沉睡”的土地資源變成了農(nóng)村養(yǎng)老資金的“儲(chǔ)蓄池”。

張世賢對(duì)各地推行“以地養(yǎng)老”模式給予肯定，他向《中國經(jīng)濟(jì)周刊》記者表示，通過有效盤活農(nóng)村閑置或低效土地資源，建設(shè)老年公寓或者互助幸福院，的確能夠解決農(nóng)村老人“老有所養(yǎng)、老有所依”。各地 “以地養(yǎng)老”模式的探索，不僅是解決農(nóng)村老人安心養(yǎng)老問題的大膽嘗試，更讓生活在農(nóng)村的部分老人能夠得到多一份保障，值得其他更多地區(qū)借鑒。

（文中楊永龍、秋蓮均為化名）