虛擬貨幣洗錢風(fēng)險及對策研究

蘇顯勝 孫亮 孫自強

（中國刑事警察學(xué)院 遼寧沈陽 110031）

一、虛擬貨幣的概念及虛擬貨幣洗錢的運作模式

（一）虛擬貨幣的概念

根據(jù)中國人民銀行等部門發(fā)布的通知、公告，虛擬貨幣不是貨幣當(dāng)局發(fā)行，不具有法償性和強制性等貨幣屬性，并不是真正意義上的貨幣，不具有與貨幣等同的法律地位。從性質(zhì)上看，虛擬貨幣應(yīng)當(dāng)是一種特定的虛擬商品，是非真實的貨幣，它包含中心化與非中心化的虛擬貨幣，如存在于中心化網(wǎng)絡(luò)中的網(wǎng)絡(luò)平臺代幣、以電子通信方式在互聯(lián)網(wǎng)上支付的電子貨幣，以及運用區(qū)塊鏈技術(shù)存在于去中心化網(wǎng)絡(luò)中的加密數(shù)字資產(chǎn)（加密貨幣、數(shù)字代幣、數(shù)字通證、加密數(shù)字貨幣）如比特幣、以太幣、穩(wěn)定幣usdt等。這些加密數(shù)字資產(chǎn)通過復(fù)雜的數(shù)學(xué)算法產(chǎn)生，基于密碼學(xué)原理和現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，運用去中心化的共識機制，采用分布式記賬系統(tǒng)，是一種特殊的電子化、數(shù)字化的密碼貨幣，由于其稀缺性且總量固定、公眾的共識度高，因此具有一定的價值。

（二）虛擬貨幣洗錢的運作模式

虛擬貨幣洗錢與傳統(tǒng)洗錢在運行模式上并沒有太大差異，只不過利用了虛擬貨幣轉(zhuǎn)移便捷、隱蔽匿名，且難受監(jiān)管的特性。通常來講，洗錢活動的過程是比較復(fù)雜的，其方式也多變。典型的洗錢可以分為三個階段，即處置階段、離析階段和融合階段，利用虛擬貨幣洗錢也不例外。常見的模式是先將上游犯罪所得的非法資金通過交易所OTC場外交易或線下虛擬貨幣承兌商轉(zhuǎn)換成虛擬貨幣，完成資金的處置階段。之后再將所兌換來的虛擬貨幣利用虛擬貨幣隱私混合器在虛擬貨幣錢包地址之間來回倒騰，逐級提轉(zhuǎn)以達到模糊資金來路和去向的目的，或者通過購買相關(guān)商品或者服務(wù)將虛擬貨幣轉(zhuǎn)化成其他形式（如用比特幣購買NFT商品），以達到資金離析的目的。最終將離析過的虛擬貨幣或者商品歸集到使用者的賬戶，從而兌換成各個國家的主權(quán)貨幣，完成虛擬貨幣洗錢的融合過程。通過以上對資金三個步驟的資金“清洗”最終使原本非法的上游資金披上虛擬貨幣這層形式上的合法外衣。

二、虛擬貨幣洗錢風(fēng)險分析

虛擬貨幣歷程并不長，卻在互聯(lián)網(wǎng)時代下發(fā)展迅猛，在沒有國家背書及統(tǒng)一的金融機構(gòu)引領(lǐng)下，由社區(qū)共同維護形成統(tǒng)一的價值共識，成為全球公民的“法幣”，然而這種價值共識無疑會對各個國家的反洗錢監(jiān)管產(chǎn)生威脅。此外虛擬貨幣匿名性的賬戶體系，依靠互聯(lián)網(wǎng)跨國境轉(zhuǎn)移支付便捷，以及相關(guān)法律法規(guī)問題，都影響著我國反洗錢監(jiān)管。具體來看：

（一）跨國跨境交易便捷、難以追查——去中性心化

傳統(tǒng)跨境交易尤其涉及到匯款要受到外匯管制，將一筆人民幣資金匯到國外賬戶首先需要在銀行兌換外匯再通過相關(guān)途徑進行匯款，并且匯款的額度受到嚴格限制，比如每人每年只有5萬美元購買外匯的額度。然而虛擬貨幣卻不必如此麻煩且沒有額度的限制，無論虛擬貨幣操作者在全球何地何時，在接入互聯(lián)網(wǎng)后使用虛擬貨幣錢包就可以即時、跨區(qū)域、脫離監(jiān)管，在不同交易主體間轉(zhuǎn)賬交易支付。通過交易所或幣商兌換成虛擬貨幣后，將虛擬貨幣通過一個地址轉(zhuǎn)到另一個地址，經(jīng)過國外交易所或私下交易，最終即可完成匿名化的操作。此外區(qū)塊鏈技術(shù)如同藝術(shù)一樣沒有國界的壁壘，同樣區(qū)塊鏈技術(shù)下的虛擬貨幣賬戶也不分國界，一個涉案或可疑的虛擬賬戶很難在司法上認定其管轄權(quán)的歸屬，非法資金一旦轉(zhuǎn)化成市場上流通的虛擬貨幣相當(dāng)于一個原本受中央銀行監(jiān)管的賬戶脫離中心化的機構(gòu)從而不受任何約束，所以在資金的凍結(jié)、查控、追回存在相當(dāng)大的難度。

（二）金融監(jiān)管差異化和部門間的信息壁壘——缺乏完善監(jiān)管體系

自人民銀行等五部委發(fā)布關(guān)于防范比特幣風(fēng)險的通知以來，國內(nèi)各大銀行相繼發(fā)布關(guān)于禁止使用其賬戶用于虛擬貨幣交易的聲明，并將涉虛擬貨幣交易賬戶納入各自風(fēng)控系統(tǒng)，但仍存在部分銀行違反反洗錢相關(guān)規(guī)定，各類銀行對于利用其賬戶進行虛擬貨幣交易的行為，在識別、監(jiān)管、打擊口徑等方面仍存在差異，缺乏統(tǒng)一的反洗錢監(jiān)管機制與監(jiān)測異常的反饋機制，這種差異化的反洗錢義務(wù)履行，為洗錢犯罪分子提供活動空間。

此外，虛擬貨幣反洗錢工作需要的信息渠道較為廣泛，涉及的數(shù)據(jù)較為繁多，不僅需要監(jiān)管部門，金融機構(gòu)、特定非金融機構(gòu)、支付機構(gòu)的信息，而且需要相關(guān)執(zhí)法部門的配合。當(dāng)前各部門之間數(shù)據(jù)信息共享機制尚未建立，仍然存在著信息溝通不流暢，認定標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，未能建立一套完備的反洗錢監(jiān)管體系。因此想要系統(tǒng)地識別防范洗錢風(fēng)險，必須打破這種部門間的信息壁壘，構(gòu)建協(xié)同作戰(zhàn)機制，加強信息整合能力，否則只依靠某一部門去對應(yīng)相關(guān)洗錢活動都存在一定難度。

（三）執(zhí)法辦案難度大——法律法規(guī)缺失

進入數(shù)字化時代，經(jīng)濟社會產(chǎn)生重大變革，尤其在金融領(lǐng)域更是如此，我國在高度重視區(qū)塊鏈這一技術(shù)的同時也進入?yún)^(qū)塊鏈3.0時代，將區(qū)塊鏈技術(shù)與金融業(yè)結(jié)合起來，這一新型的數(shù)字貨幣金融體系在我國經(jīng)濟高速發(fā)展的背景下對傳統(tǒng)經(jīng)偵民警來說是全新的領(lǐng)域，以前的法律法規(guī)和辦案經(jīng)驗在辦理虛擬貨幣以及利用區(qū)塊鏈進行的犯罪活動并不能提供很高的參考價值。并且一項法律法規(guī)從研究制定再到發(fā)布施行需要經(jīng)過一系列流程，耗費的時間也較長，往往只能針對性地公布一項法律法規(guī)來約束不斷更新演變的犯罪手法，在適用上乏力，時間上具有滯后性。而且虛擬貨幣市場價格波動較大，價格容易受操控，這給辦理案件的執(zhí)法人員帶來極大難度，使得相關(guān)犯罪分子更加肆無忌憚。

三、虛擬貨幣洗錢對策分析

（一）構(gòu)建反洗錢協(xié)作機制，加強合力監(jiān)管

一是建立機構(gòu)和區(qū)域間協(xié)作機制。虛擬貨幣的發(fā)行和交易往往涉及多個平臺、 機構(gòu)和地區(qū)，僅靠一家金融機構(gòu)或支付機構(gòu)監(jiān)測、監(jiān)管難度較大，建議在制度建立和實施環(huán)節(jié)明確各部門和地區(qū)的配合管理，建立機構(gòu)、區(qū)域間協(xié)作機制，完善人民銀行及反洗錢局在案件的研討、信息分享、資源利用、線索的移交、防范宣傳等方面的常態(tài)化協(xié)作機制，從追蹤虛擬貨幣洗錢和恐怖融資風(fēng)險等方面為反洗錢義務(wù)機構(gòu)和部門提供大力支持，最大程度化解虛擬貨幣洗錢風(fēng)險。二是各職能部門要加強信息共享和監(jiān)管合作，避免監(jiān)管的真空與重疊與真空，未來可由人民銀行反洗錢局起到帶頭作用，發(fā)揮其監(jiān)管職能作用，構(gòu)建以虛擬貨幣為主題的、常態(tài)化的反洗錢行業(yè)交流機制，義務(wù)機構(gòu)可在監(jiān)管部門的監(jiān)督下，對一些新型的虛擬貨幣洗錢手段，進行源頭的橫向溝通，優(yōu)化防范預(yù)警模型。對于在日常防范中出現(xiàn)的比較典型且有汲取經(jīng)驗價值的案件，可由牽頭機構(gòu)不定期向相關(guān)義務(wù)機構(gòu)及時傳達。未來可基于現(xiàn)行的《中華人民共和國反洗錢法》《支付機構(gòu)反洗錢和反恐融資管理辦法》等反洗錢和反恐融資法律法規(guī)，充分考慮新型加密虛擬貨幣的特點，出臺專門的虛擬貨幣反洗錢管理規(guī)定，建立相應(yīng)的虛擬貨幣大額交易報告機制和虛擬貨幣可疑交易監(jiān)測機制。

（二）多措并舉，源頭治理

虛擬貨幣的洗錢犯罪的治理不是單純的懲治打擊，還要預(yù)防，更要疏導(dǎo)。如果對于虛擬貨幣采取高壓強硬的禁止態(tài)度或者斷然拒絕，則因為方法極端，只能適得其反，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)虛擬貨幣轉(zhuǎn)到地下，黑市化交易，更加擴大了風(fēng)險。筆者認為虛擬貨幣洗錢犯罪的關(guān)鍵一環(huán)是在于虛擬貨幣交易所以及幣商與個人的場外交易。對于在虛擬貨幣交易所的交易，要求金融機構(gòu)、特定非金融行業(yè)以及相關(guān)支付機構(gòu)展開全面風(fēng)險評估，不得直接或間接為客戶提供其他與虛擬貨幣相關(guān)的服務(wù)，或開展虛擬貨幣與人民幣及外幣的兌換服務(wù)，嚴格落實中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會、中國銀行業(yè)協(xié)會 、中國支付清算協(xié)會發(fā)布的關(guān)于防范虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險的公告內(nèi)容。其次在幣商與個人或私人間的虛擬貨幣買賣、兌換等交易過程中，明確民事法律風(fēng)險與刑事責(zé)任，由雙方各自承擔(dān)法律后果。此外，對一些數(shù)字資產(chǎn)服務(wù)商，尤其是數(shù)字錢包服務(wù)商進行嚴格的監(jiān)管審查，將反洗錢監(jiān)管措施前移，建立健全反洗錢內(nèi)控制度，篩查虛擬貨幣引發(fā)的洗錢及與之相關(guān)的詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博、非法集資、傳銷等違法犯罪活動，不斷提高風(fēng)險防控水平和打擊力度。

（三）加強宣傳教育，普及反洗錢知識

在上文介紹的虛擬貨幣洗錢模式中介紹了洗錢的三階段，即處置階段、離析階段、融合階段。但不同的洗錢犯罪分子在利用虛擬貨幣進行洗錢活動時卻有不同的方式，如用法幣直接購買虛擬貨幣進行洗錢、利用賭博方式等非法活動進行虛擬貨幣洗錢、利用“跑分”平臺結(jié)合的虛擬貨幣洗錢，這些洗錢方式便捷、隱蔽且不容易被察覺。如利用虛擬貨幣結(jié)合跑分平臺的方式進行洗錢，用戶被犯罪分子的網(wǎng)上廣告所引誘并進行注冊成為“跑分客”，注冊用戶在利益的驅(qū)使下不知不覺參與到洗錢犯罪活動中。參與者往往對這種新型的虛擬貨幣洗錢方式并沒有太強意識，認識模糊，存在法律上的認識盲區(qū)，加之法律風(fēng)險意識較弱，在這種“搬磚套利”的利益驅(qū)動下，往往成為虛擬貨幣洗錢犯罪分子的幫兇。此外，從我國現(xiàn)行司法實踐看，虛擬貨幣交易合同不受法律保護，各級法院在面對此類案件時大多持消極態(tài)度，虛擬貨幣的投資交易及相關(guān)活動引發(fā)的損失大多由參與方自行承擔(dān)。由此，建議政府層面、監(jiān)管部門加大面向社會的風(fēng)險防范和警示教育，運用多渠道、多元化的傳導(dǎo)方式提升宣傳效果，普及反洗錢知識，讓廣大群眾對洗錢犯罪活動有更深入的認識，從國家、社會層面不斷加強反洗錢工作的必要性和緊迫性，使得反洗錢宣傳教育工作面深入群眾，形成一種常態(tài)化的公民防范意識，不斷提高公民風(fēng)險防范能力，進而切實保障自身的合法權(quán)益與國家金融安全。