公共資源交易中心交易資金結(jié)算平臺管理模式探析
——以招投項(xiàng)目保證金結(jié)算為例

◎龔業(yè)（重慶市公共資源交易中心，重慶401120）

公共資源交易項(xiàng)目資金結(jié)算是交易活動的重要環(huán)節(jié)，貫穿于工程建設(shè)招標(biāo)投標(biāo)、土地使用權(quán)和礦業(yè)權(quán)出讓、國有產(chǎn)權(quán)交易、政府采購等公共資源交易全過程。目前，全國各地公共資源交易中心已基本實(shí)現(xiàn)在交易環(huán)節(jié)的保證金自動收、退，在電子化管理方面進(jìn)行了有益探索和實(shí)踐，但在資金結(jié)算電子化實(shí)現(xiàn)路徑上百花齊放，管理幅度和深度不一，常見交易資金結(jié)算模式大致分為兩類：傳統(tǒng)單點(diǎn)接入模式和結(jié)算平臺接入模式。本文對公共資源交易過程中市場主體參與的保證金收退、資金結(jié)算平臺功能及管理模式，以及對后續(xù)財(cái)務(wù)核算、管理等聯(lián)動環(huán)節(jié)進(jìn)行探析，并結(jié)合重慶市公共資源交易中心相關(guān)工作實(shí)踐，提出可供借鑒的公共資源交易資金結(jié)算平臺管理構(gòu)建模式。

一、公共資源交易資金結(jié)算方式的優(yōu)缺點(diǎn)對比

傳統(tǒng)單點(diǎn)接入模式，是指公共資源交易中心各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)按照交易規(guī)則、業(yè)務(wù)流程及要求，通過分別對接滿足條件的各銀行特色產(chǎn)品渠道，以獲得銀行直連服務(wù)。該模式一定程度上滿足了企業(yè)資金集中管理、保證金退款計(jì)息等業(yè)務(wù)規(guī)則要求，但同一銀行渠道很難滿足或無法完全滿足公共資源交易中心不同交易品類業(yè)務(wù)資金結(jié)算的個性化要求，特別是在資金收付及管理細(xì)節(jié)上，銀行需根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)提供不同特色產(chǎn)品進(jìn)行業(yè)務(wù)匹配或提供標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)接口由業(yè)務(wù)系統(tǒng)端完成定制開發(fā)。整個實(shí)現(xiàn)過程往往耗時費(fèi)力，且技術(shù)、管理均受制于銀行渠道方，逐一對接銀行系統(tǒng)接口的工作量及后期技術(shù)運(yùn)維成本較高。

結(jié)算平臺接入模式，是指公共資源交易中心獨(dú)立打造的支付結(jié)算平臺來統(tǒng)一對接各銀行渠道，一般由銀行提供標(biāo)準(zhǔn)接口，結(jié)算平臺統(tǒng)一進(jìn)行技術(shù)接入。同時，結(jié)算平臺又分別與各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)互連，并預(yù)留后端財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)或ERP系統(tǒng)的延展性空間，操作人員可直接通過支付結(jié)算平臺系統(tǒng)操作界面進(jìn)行銀行賬戶信息查詢、頭寸調(diào)撥、資金計(jì)息、轉(zhuǎn)賬支付等操作，并可根據(jù)需要自行在其系統(tǒng)中定制個性化功能。平臺采用高內(nèi)聚、松耦合、強(qiáng)擴(kuò)展設(shè)計(jì)思路，對外直連多銀行渠道，對內(nèi)打通各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，形成“1+N+M”的一站式資金結(jié)算模式。系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖如下所示：

基于平臺管理模式構(gòu)建的結(jié)算系統(tǒng)既能適應(yīng)各類交易資金結(jié)算特點(diǎn)，又特別考慮資金信息的保密性、安全性，以及對各類交易資金進(jìn)行全面管理和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。對比傳統(tǒng)單點(diǎn)接入模式，結(jié)算平臺接入優(yōu)點(diǎn)體現(xiàn)在以下幾個方面。

1.信息保密性好

由系統(tǒng)自動確認(rèn)到賬，支付平臺接收業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的訂單信息后，自動與銀行推送的到賬信息進(jìn)行匹配，由系統(tǒng)自動確認(rèn)到賬，省去了人工查賬及核對環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提升了工作效率和信息保密性。同時，結(jié)算平臺與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間僅通過唯一流水號進(jìn)行信息交互，無任何業(yè)務(wù)相關(guān)信息透傳至結(jié)算平臺，從架構(gòu)上保障了敏感信息的物理隔離。結(jié)算平臺對接銀行的方式為銀企直連支付接口對接，而不是各銀行特色產(chǎn)品接口，底層仍然是銀行管理體系及支付接口，從根本上加固了結(jié)算系統(tǒng)安全和信息保密。

2.業(yè)務(wù)契合度高

結(jié)算平臺與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫連接，及時響應(yīng)業(yè)務(wù)端收付款指令，各功能模塊側(cè)重于與交易業(yè)務(wù)流程的融合，將系統(tǒng)自動確認(rèn)到賬、資金賬戶管理、資金計(jì)息等功能模塊巧妙嵌入，緊密貼合公共資源交易各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理要求。同時，在業(yè)務(wù)付款環(huán)節(jié)增設(shè)付款指令邏輯校驗(yàn)二次防火墻，并緊密貼合業(yè)務(wù)端管理需求提供各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、結(jié)算管理報表和資金對賬文件。在自動對賬環(huán)節(jié)，結(jié)算平臺將日終對賬差異數(shù)據(jù)及時反饋至業(yè)務(wù)端，有利于進(jìn)一步提升市場主體在交易過程中的體驗(yàn)感和滿意度。

3.客戶體驗(yàn)感好

結(jié)算平臺接入模式下，由平臺統(tǒng)一接入多家銀行渠道，收款環(huán)節(jié)為市場主體提供多渠道繳款方式，用戶可根據(jù)自身情況，選擇在線支付或轉(zhuǎn)賬支付方式進(jìn)行繳款。而傳統(tǒng)單點(diǎn)接入模式采用分別對接各銀行特色產(chǎn)品渠道的方式獲得銀行直連服務(wù)，客觀上限定了資金入賬的目標(biāo)銀行數(shù)量，對于客戶而言存在跨行入賬的銀行手續(xù)費(fèi)及到賬不及時等問題。結(jié)算平臺接入模式貼近用戶需求，進(jìn)一步拓寬了入金渠道，客戶便捷性凸顯，同時也打破了出金銀行受限壁壘，結(jié)算服務(wù)效能進(jìn)一步提升。

4.數(shù)據(jù)集中度高

全面滿足各類業(yè)務(wù)交易資金結(jié)算的個性化需求，有利于形成公共資源交易結(jié)算數(shù)據(jù)中臺。結(jié)算平臺接入模式實(shí)現(xiàn)了集數(shù)據(jù)密送、一鍵對賬、自動結(jié)算等功能于一體的數(shù)據(jù)中臺管理，為公共資源交易各版塊業(yè)務(wù)提供全場景、標(biāo)準(zhǔn)化結(jié)算服務(wù)，能全面滿足公共資源交易中心各類業(yè)務(wù)交易資金結(jié)算的個性化要求，有利于打破信息孤島，形成公共資源交易結(jié)算數(shù)據(jù)中臺，與公共資源交易中心建立的交易全流程電子化業(yè)務(wù)中臺和大數(shù)據(jù)系統(tǒng)互通，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的整合共享。

5.功能延展性強(qiáng)

結(jié)算平臺系統(tǒng)采用分布式微服務(wù)集群的系統(tǒng)架構(gòu)，具有系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定、服務(wù)節(jié)點(diǎn)彈性較強(qiáng)、系統(tǒng)功能具備擴(kuò)展性等優(yōu)點(diǎn)，能有效保證系統(tǒng)的高可用性。在技術(shù)選型上，使用成熟穩(wěn)定應(yīng)用廣泛的spring一站式框架，包括spring、mybatis、maven、oracle數(shù)據(jù)庫、memcached緩存等工具和技術(shù)框架，基于java編程語言進(jìn)行開發(fā)實(shí)現(xiàn)。使用nginx作為反向代理服務(wù)器和負(fù)載均衡器，進(jìn)行多服務(wù)節(jié)點(diǎn)的流量轉(zhuǎn)發(fā)。采用分布式微服務(wù)集群的系統(tǒng)架構(gòu)，具有系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定、服務(wù)節(jié)點(diǎn)能夠彈性增加、系統(tǒng)功能高可擴(kuò)展性等優(yōu)點(diǎn)，能有效保證結(jié)算平臺的高可用性，并可根據(jù)需要自行在其系統(tǒng)中定制個性化功能。

6.運(yùn)維效益突出

采取一端統(tǒng)一接入各合作銀行，另一端分別對接各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的結(jié)算平臺接入模式。省去了各業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐一對接各銀行的繁瑣工作，有效提升了管理效能和運(yùn)維效益。為保障結(jié)算平臺統(tǒng)一對接的各銀行渠道平穩(wěn)運(yùn)行，結(jié)算平臺后臺需定期維護(hù)、升級各銀行支付接口。同時，為確保公共資源交易各板塊業(yè)務(wù)資金結(jié)算工作的順利進(jìn)行，結(jié)算平臺需第一時間響應(yīng)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口升級、改造需求。假設(shè)銀行渠道數(shù)量為N，業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)量為M，從系統(tǒng)對接及運(yùn)維工作量來看，傳統(tǒng)單點(diǎn)接入模式下工作量為N×M，而結(jié)算平臺接入模式下工作量為N+M，系統(tǒng)對接工作量及運(yùn)維成本對比非常明顯。

二、創(chuàng)新公共資源交易中心資金結(jié)算平臺管理模式

重慶市公共資源交易中心采用高內(nèi)聚、松耦合、強(qiáng)擴(kuò)展設(shè)計(jì)思路，在公共資源交易領(lǐng)域內(nèi)率先打造符合行業(yè)特點(diǎn)的金融級結(jié)算平臺。該平臺對外直連多銀行渠道，對內(nèi)打通各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，形成“1+N+M”的一站式結(jié)算服務(wù)模式。并緊緊圍繞“資金效能”“服務(wù)質(zhì)量”兩條生命線，竭力提升平臺價值創(chuàng)造能力，持續(xù)打造陽光、高效、規(guī)范的結(jié)算服務(wù)品牌，全方位建設(shè)以信息化、智能化、數(shù)字化為主要服務(wù)方式的全國一流公共資源交易平臺。

本文以招投標(biāo)項(xiàng)目保證金結(jié)算為例，對重慶市公共資源交易中心資金結(jié)算平臺管理模式進(jìn)行探析。其與傳統(tǒng)模式最大的區(qū)別之一是全流程電子化操作，包括資金到賬通知、付款指令執(zhí)行、日終對賬設(shè)計(jì)等全結(jié)算流程均實(shí)現(xiàn)電子化，不再依靠網(wǎng)銀或人工查詢方式解決資金到賬信息傳遞和保密問題，保證金結(jié)算流程如下。

1.根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行保證金賬號分配

業(yè)務(wù)系統(tǒng)向結(jié)算平臺發(fā)出保證金賬號申請指令以及該賬號可查詢時間，由結(jié)算平臺提供相應(yīng)的銀行賬號，并進(jìn)行查詢時間限制，同一特定銀行賬號同一時間段內(nèi)只能在一個項(xiàng)目中使用。

2.保證金支付

市場主體按業(yè)務(wù)規(guī)則要求將投標(biāo)保證金劃轉(zhuǎn)至其投標(biāo)項(xiàng)目指定銀行賬號。到達(dá)業(yè)務(wù)系統(tǒng)指定查詢時間后，業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動發(fā)起保證金到賬明細(xì)查詢，針對同一投標(biāo)主體保證金分多筆入賬的情況，在查詢?nèi)胭~明細(xì)時，結(jié)算平臺不作過濾和合并。結(jié)算平臺按照業(yè)務(wù)管理要求，在未達(dá)到查詢設(shè)定時間前不響應(yīng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)查詢請求。

3.保證金退款

項(xiàng)目結(jié)束后，由業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)起保證金退款指令，結(jié)算平臺執(zhí)行逐筆退款。支持由原保證金入金銀行渠道退至客戶原繳款賬戶，也支持由非原入金銀行渠道退至客戶原繳款賬戶。退款時，結(jié)算平臺自動觸發(fā)校驗(yàn)功能，校驗(yàn)該筆保證金唯一流水號且本次退款金額小于或等于未退金額時方可執(zhí)行退款。

4.計(jì)息以及退息

業(yè)務(wù)系統(tǒng)不用單獨(dú)發(fā)起計(jì)息和退息指令，由結(jié)算平臺內(nèi)置計(jì)息功能模塊，在收到投標(biāo)保證金退款指令時自動執(zhí)行計(jì)息。在收到投標(biāo)保證金退款指令時，結(jié)算平臺按照預(yù)設(shè)利率自動計(jì)算投標(biāo)保證金對應(yīng)利息，并自動執(zhí)行退息。

5.日終對賬

結(jié)算平臺采取系統(tǒng)封閉式自動對賬模式，將系統(tǒng)數(shù)據(jù)與銀行網(wǎng)銀數(shù)據(jù)進(jìn)行日終對賬，差異部分顯示在平臺操作界面，由指定人員進(jìn)行人工處理。同時，結(jié)算平臺日終將同步推送當(dāng)日已開標(biāo)賬號入金明細(xì)及當(dāng)日出金數(shù)據(jù)明細(xì)等對賬文件至業(yè)務(wù)系統(tǒng)，以供業(yè)務(wù)對賬使用。

6.相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)

業(yè)務(wù)系統(tǒng)與結(jié)算平臺之間所有的交易明細(xì)，結(jié)算平臺均有唯一交易流水號進(jìn)行標(biāo)識，且該流水號會返回給業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行保存。在需要生成保證金等相關(guān)解密數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報表時，業(yè)務(wù)系統(tǒng)保存的數(shù)據(jù)和結(jié)算平臺保存的數(shù)據(jù)通過該流水號進(jìn)行關(guān)聯(lián)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)負(fù)責(zé)提供該流水號對應(yīng)的項(xiàng)目相關(guān)信息，結(jié)算平臺負(fù)責(zé)提供該流水號對應(yīng)的保證金收、退、以及利息等資金信息，匯總為業(yè)務(wù)管理報表。

三、通過結(jié)算平臺實(shí)現(xiàn)交易資金的標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化和聯(lián)動管理

（一）實(shí)現(xiàn)交易資金管理標(biāo)準(zhǔn)化

系統(tǒng)構(gòu)架方面，按照“1+N+M”的一站式資金結(jié)算模式，結(jié)算平臺通過銀行提供的支付接口對外直連多銀行渠道，同時以統(tǒng)一規(guī)范的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)對內(nèi)打通各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，形成1+N的底層銀行渠道支撐和M+1的業(yè)務(wù)資金結(jié)算保障，為各類交易業(yè)務(wù)提供標(biāo)準(zhǔn)化資金結(jié)算服務(wù)。入金環(huán)節(jié)，結(jié)算平臺收到各銀行渠道到賬通知，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則實(shí)時或定時傳送業(yè)務(wù)系統(tǒng)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)資金到賬情況更新訂單支付狀態(tài)。出金環(huán)節(jié)，結(jié)算平臺接收各業(yè)務(wù)系統(tǒng)付款指令，進(jìn)行原流水校驗(yàn)或虛資金賬戶余額校驗(yàn)后執(zhí)行付款，并將付款結(jié)果同步至業(yè)務(wù)系統(tǒng)。操作人員可直接通過結(jié)算平臺系統(tǒng)操作界面進(jìn)行資金結(jié)算審核、頭寸調(diào)撥、資金計(jì)息、日終對賬等操作。

同時，為進(jìn)一步規(guī)范重慶市公共資源中心交易資金結(jié)算相關(guān)工作，結(jié)合工作實(shí)際制定了《交易資金結(jié)算服務(wù)規(guī)范》標(biāo)準(zhǔn)化文件，包括業(yè)務(wù)資金結(jié)算及對賬、交易資金結(jié)算記錄的管理、結(jié)算專戶管理、業(yè)務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及分析、會計(jì)核算相關(guān)配合工作、結(jié)算數(shù)據(jù)保密與資料存檔及結(jié)算資料交接和系統(tǒng)對接等內(nèi)容，從制度上進(jìn)一步規(guī)范交易資金結(jié)算管理，確保結(jié)算工作有序、高效運(yùn)行。

（二）實(shí)現(xiàn)交易資金管理精細(xì)化

在系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)方面，按照資金性質(zhì)不同，可在結(jié)算平臺為各類公共資源交易業(yè)務(wù)分別設(shè)置保證金賬戶、利息資金賬戶、誤進(jìn)款資金賬戶等多個科目的資金賬戶，系統(tǒng)后臺根據(jù)資金屬性不同對各科目資金賬戶進(jìn)行獨(dú)立管理。其中，保證金賬戶用于記錄保證金收支明細(xì)，利息資金賬戶用于記錄支付給投標(biāo)人保證金利息收支明細(xì)，誤進(jìn)款賬戶用于記錄投標(biāo)人錯誤繳納保證金收款賬戶所產(chǎn)生的資金收支明細(xì)。

為保證業(yè)務(wù)操作安全，結(jié)算平臺在內(nèi)部管理子系統(tǒng)上設(shè)計(jì)、實(shí)現(xiàn)了線下支付人工差錯處理、退款和付款審核等功能，在后臺管理功能中增加了權(quán)限管理，采用雙崗復(fù)核機(jī)制，關(guān)鍵業(yè)務(wù)功能或大額資金操作設(shè)置多級審核。

數(shù)據(jù)安全方面，實(shí)施數(shù)據(jù)庫的定時備份改造。在保證結(jié)算平臺運(yùn)行平穩(wěn)、歷史數(shù)據(jù)完整備份的前提下，實(shí)現(xiàn)每半小時增量備份核心數(shù)據(jù)庫到災(zāi)備機(jī)房數(shù)據(jù)庫。

運(yùn)維保障方面，在堡壘機(jī)上配置相關(guān)管理策略，對各子系統(tǒng)的服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的日常操作進(jìn)行安全審計(jì)，能夠攔截非法IP地址訪問。并對內(nèi)部人員操作日志進(jìn)行審計(jì)監(jiān)控，有效防止誤操作或者非法操作。

（三）實(shí)現(xiàn)前中后臺聯(lián)動管理

與業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫連接，及時響應(yīng)業(yè)務(wù)前臺。結(jié)算平臺各功能模塊的開發(fā)建立在第三方支付系統(tǒng)搭建及支付機(jī)構(gòu)運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，并通過統(tǒng)一接口與公共資源交易各業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)無縫連接，能夠?qū)I(yè)、及時、有效響應(yīng)業(yè)務(wù)端收付款指令。同時，側(cè)重于與交易業(yè)務(wù)流程的融合，將系統(tǒng)自動確認(rèn)到賬、資金賬戶管理、資金計(jì)息等功能模塊巧妙嵌入，緊密貼合公共資源交易各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理要求。結(jié)算平臺包括配套的內(nèi)管平臺作為系統(tǒng)管理、業(yè)務(wù)管理的入口和操作平臺，并提供接口授權(quán)接入管理配置管理、密鑰證書管理、收支明細(xì)查詢、退款查詢及操作、銀行余額查詢及資金調(diào)撥、統(tǒng)計(jì)報表管理、操作日志查詢及審計(jì)等后臺管理功能，能夠?qū)崟r響應(yīng)業(yè)務(wù)端收付款指令，為公共資源交易活動提供業(yè)務(wù)資金結(jié)算服務(wù)。同時，與傳統(tǒng)資金結(jié)算模式不同的是，結(jié)算平臺在業(yè)務(wù)付款環(huán)節(jié)增設(shè)一道防火墻，根據(jù)業(yè)務(wù)類型不同，在出金環(huán)節(jié)對原入金交易流水及賬戶余額進(jìn)行數(shù)據(jù)校驗(yàn)，校驗(yàn)不通過對異常付款指令將退回業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并提示付款失敗原因，待人工介入后核實(shí)處理。另一獨(dú)到之處在于，結(jié)算平臺各功能模塊采用高內(nèi)聚、松耦合結(jié)構(gòu)，保證了系統(tǒng)平臺的強(qiáng)擴(kuò)展性，為響應(yīng)業(yè)務(wù)端未來各項(xiàng)管理要求預(yù)留了延伸開發(fā)的空間。

資金收付實(shí)時記錄，形成結(jié)算數(shù)據(jù)中臺。結(jié)算平臺整體框架分為三個層次：網(wǎng)絡(luò)服務(wù)層、后臺管理層和數(shù)據(jù)層。由支付子系統(tǒng)、賬戶子系統(tǒng)、服務(wù)子系統(tǒng)、管理子系統(tǒng)等四大模塊子系統(tǒng)設(shè)計(jì)、交易流程、安全設(shè)計(jì)及標(biāo)準(zhǔn)接口等部分構(gòu)成。在數(shù)據(jù)層，形成不同維度的結(jié)算數(shù)據(jù)報表，為前臺業(yè)務(wù)管理提供有效數(shù)據(jù)支撐，同時為后臺財(cái)務(wù)管理提供核算依據(jù)。結(jié)算平臺雖對接多個公共資源交易業(yè)務(wù)系統(tǒng)，但結(jié)算數(shù)據(jù)被條分縷析對應(yīng)至各業(yè)務(wù)板塊，形成完整對結(jié)算資金對賬文件，并按照資金賬戶屬性不同，形成更為細(xì)化對資金賬戶明細(xì)。原傳統(tǒng)資金結(jié)算模式下，數(shù)據(jù)散落于各業(yè)務(wù)系統(tǒng)和各銀行渠道，大部分結(jié)算報表依賴于人工臺賬統(tǒng)計(jì)，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性往往得不到保障，不同部門統(tǒng)計(jì)口徑不一，也導(dǎo)致數(shù)據(jù)核對工作繁重、無序。結(jié)算平臺針對這一痛點(diǎn)，在資金流水產(chǎn)生時就分類至不同的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)單元格，再從不同維度進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總，形成各類結(jié)算報表，從根本上保障了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。

優(yōu)化財(cái)務(wù)記賬模式，積極助力業(yè)財(cái)融合。原傳統(tǒng)資金結(jié)算模式下，各業(yè)務(wù)板塊結(jié)算資金收付需會計(jì)人員逐筆核算，并在月末進(jìn)行銀企對賬，確保財(cái)務(wù)核算工作準(zhǔn)確無誤。結(jié)算平臺模式下，由結(jié)算人員完成每日對賬工作后，提交業(yè)務(wù)資金匯總表及銀行資金收付余額表供會計(jì)人員按業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行匯總記賬，此模式下，將每月銀企對賬工作前置到每個工作日，由平臺日終自動完成，不僅大大提升了信息保密性和對賬效率，且有利于第一時間發(fā)現(xiàn)異常資金，及時提示業(yè)務(wù)端，主動服務(wù)市場主體。同時，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存放于公共資源交易各業(yè)務(wù)系統(tǒng)，結(jié)算數(shù)據(jù)存放于結(jié)算平臺系統(tǒng)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存放于會計(jì)核算系統(tǒng)，前中后臺數(shù)據(jù)相互獨(dú)立，又緊密聯(lián)系，徹底打破信息孤島，形成一套完整且嚴(yán)密的數(shù)據(jù)管理體系。進(jìn)一步彰顯了交易活動、資金結(jié)算及財(cái)務(wù)管理前中后臺的管控協(xié)同效應(yīng)，有利于發(fā)揮大數(shù)據(jù)應(yīng)用于數(shù)據(jù)聚合作用，助力業(yè)財(cái)融合，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的價值創(chuàng)造能力。

四、結(jié)語

公共資源交易結(jié)算平臺管理模式，為市場主體提供了更為便捷的繳款方式，同時與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的無縫連接使公共資源各類交易的資金流、信息流均封閉式運(yùn)行，其安全性和便捷性顯而易見，為交易活動、資金結(jié)算及財(cái)務(wù)管理三者聯(lián)動性問題提供了可供參考的綜合性解決方案。在實(shí)踐運(yùn)用中，應(yīng)不斷改進(jìn)和完善系統(tǒng)，保障數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交互和收據(jù)分析，提高財(cái)務(wù)管理效率，促進(jìn)各類公共資源交易順利進(jìn)行，推動內(nèi)部系統(tǒng)與監(jiān)管平臺、信用平臺、其他政務(wù)與公共服務(wù)平臺之間的互聯(lián)互通。