國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理面臨的困境與發(fā)展策略探討

陳錫林

（湖南建設(shè)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司 湖南長(zhǎng)沙 410000）

近年來(lái)國(guó)企之間競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈，基于該背景下只有加強(qiáng)管理方式優(yōu)化革新才能提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，當(dāng)下對(duì)于國(guó)企管理人員而言亟需解決的問(wèn)題是探析合規(guī)管理的重要價(jià)值，并合理制定有效的管理對(duì)策。

1 國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的重要價(jià)值

1.1 提高國(guó)企核心競(jìng)爭(zhēng)力

現(xiàn)階段，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系越來(lái)越完善，對(duì)國(guó)企經(jīng)營(yíng)管理的要求越來(lái)越高，要促進(jìn)國(guó)企穩(wěn)定健康發(fā)展，必須確保滿足市場(chǎng)需求及法律法規(guī)。然而當(dāng)前大部分國(guó)企經(jīng)過(guò)傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體系改革，對(duì)政策的依賴性過(guò)大，所以在國(guó)企中全方位落實(shí)合規(guī)管理工作，能夠讓國(guó)企更大限度地滿足新形勢(shì)下的市場(chǎng)需求，同時(shí)通過(guò)汲取外部經(jīng)驗(yàn)經(jīng)受住市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻考驗(yàn)，從而促進(jìn)國(guó)企穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展[1]。

1.2 深化國(guó)企改革內(nèi)在需求

當(dāng)下，大部分國(guó)企都已投入改革攻堅(jiān)，然而仍待簡(jiǎn)化利益管理以及轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)運(yùn)營(yíng)體制，只有進(jìn)一步規(guī)范國(guó)企管理，才能提高創(chuàng)新管理質(zhì)量，增強(qiáng)國(guó)企改革信心。除此之外，通過(guò)貫徹落實(shí)合規(guī)管理工作能夠體現(xiàn)國(guó)企問(wèn)題和漏洞，淘汰僵尸國(guó)企，精簡(jiǎn)國(guó)企管理層。此外，合規(guī)管理還能提升國(guó)企改革精神并促進(jìn)其法治思維發(fā)展，充分發(fā)揮改革力量在國(guó)企中的主導(dǎo)作用，減小改革期間出現(xiàn)矛盾的可能性。

1.3 有效控制國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)

如今市場(chǎng)環(huán)境十分復(fù)雜，國(guó)企面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，特別是業(yè)務(wù)拓展期間，由于市場(chǎng)環(huán)境尚未成熟大大提高了國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。因此，通過(guò)更好更快地落實(shí)合規(guī)管理能夠讓國(guó)企管理對(duì)策更加科學(xué)合理，同時(shí)高效管控國(guó)企經(jīng)營(yíng)期間一系列風(fēng)險(xiǎn)。在開展合規(guī)管理工作過(guò)程中能夠促使國(guó)企采取的經(jīng)營(yíng)對(duì)策符合法律要求，而且將國(guó)企內(nèi)部規(guī)章制度落到實(shí)處，增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防控制能力[2]。

1.4 促進(jìn)國(guó)企可持續(xù)發(fā)展

我國(guó)國(guó)企都致力于實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，隨著合規(guī)管理的貫徹落實(shí)，基于科學(xué)完善管理體系正確指引下，國(guó)企合理配置每一項(xiàng)管理資源，同時(shí)讓管理方法優(yōu)化創(chuàng)新能夠靈活滿足管理體制轉(zhuǎn)變需求，從而提高國(guó)企可持續(xù)發(fā)展能力。在加強(qiáng)合規(guī)管理的過(guò)程中能夠進(jìn)一步提升國(guó)企保障機(jī)制水平，更重要的是能夠有效處理難以避免的問(wèn)題，增強(qiáng)新形勢(shì)下國(guó)企的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)落實(shí)合規(guī)管理能夠讓國(guó)企采用的經(jīng)營(yíng)管理理念與對(duì)策在更大程度上滿足法律需求，特別是能夠在發(fā)揮法治思維主導(dǎo)作用的基礎(chǔ)上增大規(guī)章制度建設(shè)價(jià)值，改善優(yōu)化底線管理機(jī)制，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新構(gòu)建目的[3]。

2 國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理面臨的困境

2.1 對(duì)合規(guī)管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠、認(rèn)同不足

部分國(guó)有企業(yè)仍舊因?yàn)橥獠繅毫χ荒苓M(jìn)行合規(guī)管理，缺乏合規(guī)積極性與主觀能動(dòng)性，其合規(guī)管理尚停留于形式層面，在一些國(guó)企的認(rèn)知中合規(guī)管理會(huì)降低經(jīng)營(yíng)效率。具體表現(xiàn)在過(guò)于重視績(jī)效考核卻忽略業(yè)務(wù)開展過(guò)程，尤其是合規(guī)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展存在矛盾時(shí)，通常為業(yè)務(wù)發(fā)展降低合規(guī)要求?；趪?guó)企一味提高經(jīng)濟(jì)效益的條件下，其激勵(lì)約束機(jī)制難以發(fā)揮作用，時(shí)常出現(xiàn)違規(guī)事件，阻礙了國(guó)企的可持續(xù)發(fā)展。

2.2 缺乏建立合規(guī)制度的原生動(dòng)力

國(guó)企已經(jīng)建立合規(guī)激勵(lì)機(jī)制，不僅自身高度重視而且積極向世界推廣。對(duì)于具有健全合規(guī)管理體系且該方面發(fā)展經(jīng)驗(yàn)較多的國(guó)家，往往采取行政監(jiān)管激勵(lì)手段與刑法激勵(lì)手段促進(jìn)國(guó)企合規(guī)建設(shè)。其中行政監(jiān)管激勵(lì)指的是以已建立合規(guī)機(jī)制的國(guó)企為對(duì)象，由行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其實(shí)施相對(duì)寬大的行政處罰，并且國(guó)企還可同監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽訂和解協(xié)議，并以此減輕甚至免除處罰。刑法激勵(lì)指的是以違法犯罪國(guó)企為研究對(duì)象，由刑事追訴機(jī)構(gòu)根據(jù)其合規(guī)計(jì)劃，向法院申請(qǐng)減輕刑事處罰甚至不起訴。結(jié)合國(guó)內(nèi)行政監(jiān)管與處罰情況來(lái)看，仍處于針對(duì)潛在違法者發(fā)揮處罰威懾作用的時(shí)期，當(dāng)前雖已開始利用和解機(jī)制，然而并未實(shí)現(xiàn)全面應(yīng)用，尚處于實(shí)驗(yàn)探索階段[4]。此外，國(guó)企治理方式合規(guī)未在制度層面與刑事法律形成密切聯(lián)系，并且也未在刑法層面建立激勵(lì)機(jī)制。結(jié)合現(xiàn)階段刑事法律來(lái)看，還未建立企業(yè)無(wú)罪抗辯事由的合規(guī)機(jī)制。

2.3 內(nèi)控制度執(zhí)行力度不夠

當(dāng)下國(guó)企內(nèi)部控制制度愈加健全，并且在開展管理活動(dòng)時(shí)為保證管理效率和質(zhì)量，結(jié)合國(guó)企業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)際開展情況及具體要求建立相應(yīng)制度，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)順利進(jìn)行，達(dá)到國(guó)企管理規(guī)定和要求。因?yàn)橹贫ù罅恐贫?，所以降低制度?zhí)行效果，如制度銜接存在沖突，導(dǎo)致制度得不到有效執(zhí)行和落實(shí)，或者由于建立過(guò)多制度，導(dǎo)致不同部門實(shí)施不到位，有待加強(qiáng)制度貫徹執(zhí)行，在監(jiān)管部門開展日常管理工作的過(guò)程中產(chǎn)生較大不良影響，不利于提高國(guó)企管理質(zhì)量。

2.4 缺乏有效的違規(guī)行為識(shí)別機(jī)制

在國(guó)企經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中都需要精準(zhǔn)識(shí)別與防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，只要企業(yè)與工作人員出現(xiàn)違反規(guī)定的做法都必須第一時(shí)間識(shí)別和報(bào)告，特別是為企業(yè)管理者傳達(dá)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與后果。由于目前國(guó)企合規(guī)建設(shè)存中在諸多問(wèn)題，合規(guī)部門不能第一時(shí)間明確發(fā)生于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，因此難以及時(shí)向企業(yè)管理者報(bào)告，此外，國(guó)企內(nèi)部還沒有建立健全違規(guī)報(bào)告制度，并且沒有以工作人員為對(duì)象建立完善的違規(guī)報(bào)告保護(hù)機(jī)制及獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，導(dǎo)致國(guó)企無(wú)法盡早發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與事件，也就不能快速做出正確反應(yīng)。

2.5 缺乏有效的合規(guī)危機(jī)應(yīng)對(duì)機(jī)制

在出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)后，部分國(guó)企沒有及時(shí)實(shí)施補(bǔ)救，反而采取逃避監(jiān)管等應(yīng)對(duì)方式，更有甚者在接受行政監(jiān)管處罰時(shí)仍舊違反法律法規(guī)，因此沒有抓住有利時(shí)機(jī)健全合規(guī)機(jī)制，許多時(shí)候造成更為嚴(yán)重的后果。在國(guó)企內(nèi)部出現(xiàn)違反法律法規(guī)的事件后，如果沒有及時(shí)追究直接負(fù)責(zé)的管理者及工作人員的責(zé)任，勢(shì)必導(dǎo)致內(nèi)部工作人員無(wú)法汲取教訓(xùn)，進(jìn)而使得合規(guī)管理機(jī)制不能形成閉環(huán)，更加不能發(fā)揮預(yù)防、威懾作用。

2.6 審批程序較為復(fù)雜

由當(dāng)下國(guó)企管理實(shí)際情況可知，十分注重內(nèi)部控制，同時(shí)為確保自身資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值及避免資產(chǎn)流失，已構(gòu)建起較為完善的內(nèi)控流程，并且科學(xué)合理制定審批流程。但因?yàn)閷徟鞒烫^(guò)嚴(yán)格，大幅提高流程復(fù)雜度，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)效率下降從而提高經(jīng)營(yíng)成本，很難提高資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益。

3 國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的發(fā)展策略

3.1 領(lǐng)導(dǎo)班子成員要高度重視合規(guī)，帶頭守法合規(guī)

上行下效是組織中常見的現(xiàn)象。所以，領(lǐng)導(dǎo)班子在組織中發(fā)揮著重要的帶頭作用。為營(yíng)造濃厚合規(guī)氛圍，國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)必須高度重視并加強(qiáng)實(shí)踐。首先，國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)層需從思想觀念上提高對(duì)合規(guī)的重視程度，貫徹落實(shí)到調(diào)研環(huán)節(jié)、決策環(huán)節(jié)及執(zhí)行環(huán)節(jié)，并且全面融入國(guó)企全面治理與業(yè)務(wù)開展；其次，國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)層要躬身力行。領(lǐng)導(dǎo)層通過(guò)樹立榜樣可以帶給工作人員極大力量。若領(lǐng)導(dǎo)層僅停留于口頭卻沒有落到行動(dòng)上，必定大幅降低領(lǐng)導(dǎo)作用；最后，國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)層還需要以下屬與分管單位，以及部門為對(duì)象，在其合規(guī)方面制定嚴(yán)格要求，使其堅(jiān)定維護(hù)合規(guī)底線，而且采取相應(yīng)獎(jiǎng)懲措施[5]。

3.2 激發(fā)“要我合規(guī)”到“我要合規(guī)”的內(nèi)在動(dòng)力

國(guó)企在接受不同級(jí)別行政管理部門監(jiān)督管理的同時(shí)也要被國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)管理。結(jié)合當(dāng)前行政監(jiān)管工作來(lái)看，已采取試點(diǎn)方式運(yùn)用行政激勵(lì)機(jī)制，而今后同樣會(huì)成為一個(gè)重要改革方向[6]。對(duì)于行政處罰，若國(guó)企內(nèi)部已建立合規(guī)運(yùn)行機(jī)制與實(shí)行合規(guī)措施能夠作為減輕甚至免除處罰的參考依據(jù)，方可促使國(guó)企合規(guī)管理建設(shè)初衷發(fā)生轉(zhuǎn)變，將可以承擔(dān)外部監(jiān)督管理處罰壓力內(nèi)化成原生動(dòng)力。同理，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)把控著國(guó)企監(jiān)督等多項(xiàng)權(quán)力，若可如行政監(jiān)管一樣運(yùn)用激勵(lì)機(jī)制，例如針對(duì)建立健全合規(guī)管理機(jī)制的國(guó)企提供相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)，并作為領(lǐng)導(dǎo)層的一項(xiàng)考核內(nèi)容，以此為國(guó)企減輕甚至免除處罰的參考，從而為國(guó)企建立健全合規(guī)管理機(jī)制注入原生動(dòng)力。

3.3 強(qiáng)化監(jiān)督檢查，保障執(zhí)行到位

針對(duì)國(guó)企合規(guī)管理貫徹落實(shí)信息化工作，以信息系統(tǒng)為對(duì)象將內(nèi)部控制權(quán)限及工作流程等直接融入其中，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化流轉(zhuǎn)與控制，杜絕違背所制定的管理要求，降低人為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。與此同時(shí)，加大制度執(zhí)行力度，嚴(yán)格開展崗位職責(zé)落實(shí)檢查工作，采取專項(xiàng)檢查、日常崗檢等多樣化方式，全面詳細(xì)地檢查每個(gè)單位實(shí)際落實(shí)合規(guī)要求的情況，以及主要業(yè)務(wù)范圍中的風(fēng)險(xiǎn)管理控制情況，將各項(xiàng)措施落到實(shí)處。

針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)編制相關(guān)清單及監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，歸納整合監(jiān)督資源，加大監(jiān)督協(xié)同力度，構(gòu)建涉及領(lǐng)導(dǎo)層與全部工作人員且過(guò)程嚴(yán)格防范控制的大監(jiān)督體系，充分發(fā)揮“大監(jiān)督”合力作用。在監(jiān)督工作上最大限度地提高“組合拳”效果，確保權(quán)力運(yùn)行、業(yè)務(wù)運(yùn)作與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范控制的統(tǒng)一性，真正用制度管控權(quán)力和風(fēng)險(xiǎn)。

3.4 建立合規(guī)防線優(yōu)化過(guò)程控制

在明確主要合規(guī)領(lǐng)域并且貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的前提下，形成涉及多個(gè)部門的合規(guī)管理防線，主要包括合規(guī)部門、業(yè)務(wù)部門、審計(jì)部門等，在各個(gè)環(huán)節(jié)加大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控力度。從合規(guī)部門角度來(lái)說(shuō)，需提供有力專業(yè)支持，制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，進(jìn)一步改進(jìn)完善業(yè)務(wù)合規(guī)的管理控制方案；針對(duì)業(yè)務(wù)部門而言，需以專業(yè)為依據(jù)識(shí)別并評(píng)估所發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，有機(jī)結(jié)合合規(guī)管控和業(yè)務(wù)程序，第一時(shí)間讓合規(guī)部門知曉風(fēng)險(xiǎn)事件；從審計(jì)部門角度來(lái)講，應(yīng)當(dāng)將監(jiān)督檢查工作落到實(shí)處，一旦發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)事件，必須以國(guó)企制定的管理制度要求為參考依據(jù)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。此外，還要給予國(guó)企工作人員更大的鼓勵(lì)，促使其積極報(bào)告違規(guī)違法行為，科學(xué)合理建立保護(hù)機(jī)制，盡可能建立起上下一體的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管控機(jī)制，從而盡早發(fā)現(xiàn)并有效應(yīng)對(duì)違反法律法規(guī)的事件。

3.5 完善合規(guī)評(píng)價(jià)培育合規(guī)文化

對(duì)于目前國(guó)企合規(guī)方面已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件以及違規(guī)行為，內(nèi)部合規(guī)部門需要?dú)w納整合各項(xiàng)分散信息，改進(jìn)完善國(guó)企現(xiàn)階段處于運(yùn)行狀態(tài)的一系列管理制度及合規(guī)管控措施。與此同時(shí)，針對(duì)國(guó)企全新規(guī)范性文件開展嚴(yán)格細(xì)致的合規(guī)審查工作，確保國(guó)企每項(xiàng)制度及程序達(dá)到合規(guī)要求。除此之外，還要圍繞企業(yè)內(nèi)部實(shí)際合規(guī)情況加大考核評(píng)價(jià)力度，公平客觀評(píng)價(jià)工作人員合規(guī)情況，使合規(guī)成為企業(yè)各部門的一項(xiàng)主要考核內(nèi)容并與績(jī)效掛鉤，在工作人員評(píng)優(yōu)、晉升等方面作為一項(xiàng)關(guān)鍵衡量依據(jù)。此外，國(guó)企還應(yīng)營(yíng)造濃厚的合規(guī)氛圍，督促工作人員內(nèi)化相關(guān)合規(guī)規(guī)范準(zhǔn)則，進(jìn)而提高其行為規(guī)范化程度。

3.6 落實(shí)合規(guī)管理要點(diǎn)，創(chuàng)新管理方式

相較國(guó)企傳統(tǒng)管理方式，合規(guī)管理存在較大差異，所以切忌采用傳統(tǒng)管理方式，應(yīng)結(jié)合合規(guī)管理重點(diǎn)積極創(chuàng)新優(yōu)化管理方式，貫徹落實(shí)合規(guī)管理重點(diǎn)。在實(shí)際創(chuàng)新優(yōu)化管理方式之前，應(yīng)當(dāng)將合規(guī)管理重點(diǎn)融入業(yè)務(wù)流程，以此在業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗位職責(zé)下有效落實(shí)管理重點(diǎn)，同時(shí)運(yùn)用信息技術(shù)完善國(guó)企內(nèi)部信息數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)管理的高效監(jiān)察。例如采用數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)優(yōu)化國(guó)企數(shù)據(jù)保存、統(tǒng)計(jì)等，以此讓國(guó)企在考慮分析相關(guān)管理問(wèn)題時(shí)能夠及時(shí)獲取數(shù)據(jù)信息，提高管理問(wèn)題處理速度和效果，從而進(jìn)一步提升國(guó)企管理水平。當(dāng)開展國(guó)企管理工作時(shí)，通過(guò)合理有效利用工作方式及工具，能夠?yàn)楣芾碇贫葢?yīng)用提供更大保障，所以在合規(guī)管理工作開展期間，應(yīng)加強(qiáng)優(yōu)化創(chuàng)新管理方式與工具，那么在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程中，當(dāng)梳理內(nèi)部規(guī)范、外部法律時(shí)，精準(zhǔn)提煉各項(xiàng)合規(guī)管理重點(diǎn)。例如在國(guó)企審批管理環(huán)節(jié)也可利用信息技術(shù)調(diào)整改善審批流程，提高審批速度，增強(qiáng)審批安全性與保密性，同時(shí)讓審批人員認(rèn)真確認(rèn)每項(xiàng)合規(guī)管理要點(diǎn)，以此強(qiáng)化合規(guī)管理剛性。此外，還應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于審批流程中，在創(chuàng)新優(yōu)化審批方式的同時(shí)借助線上方式實(shí)現(xiàn)審批單高效流轉(zhuǎn)，適當(dāng)降低國(guó)企辦公成本，提高其辦公效率和質(zhì)量。

4 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，現(xiàn)階段的國(guó)企合規(guī)管理中仍有較多問(wèn)題，例如對(duì)合規(guī)管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠、缺乏建立合規(guī)制度原生動(dòng)力、內(nèi)控制度執(zhí)行力度不夠、缺乏有效的違規(guī)行為識(shí)別機(jī)制等。為有效處理各項(xiàng)合規(guī)管理問(wèn)題，國(guó)有企業(yè)需要采取多樣化發(fā)展策略，主要包括領(lǐng)導(dǎo)班子成員要高度重視合規(guī)、激發(fā)“要我合規(guī)”到“我要合規(guī)”內(nèi)在動(dòng)力、強(qiáng)化監(jiān)督檢查、建立合規(guī)防線優(yōu)化過(guò)程控制等。在國(guó)企實(shí)際開展合規(guī)管理工作的過(guò)程中，通過(guò)貫徹落實(shí)一系列發(fā)展策略，方可緩解當(dāng)前國(guó)企的合規(guī)管理局面，進(jìn)一步促進(jìn)國(guó)企健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。