律師事務(wù)所管理及律師執(zhí)業(yè)的若干思考

徐煥茹

廣東惠宏信律師事務(wù)所，廣東 惠州 516003

目前全國(guó)正在進(jìn)行的律師行業(yè)突出問(wèn)題專項(xiàng)治理，主要是針對(duì)律師與司法人員不正當(dāng)接觸交往以及律師違法違規(guī)執(zhí)業(yè)問(wèn)題，目標(biāo)是純潔律師隊(duì)伍，使律師能夠真正擔(dān)當(dāng)中國(guó)特色社會(huì)主義法治工作者的重任，由此，引發(fā)了我對(duì)律師事務(wù)所管理及律師執(zhí)業(yè)的嚴(yán)肅思考。我認(rèn)為，壓實(shí)律師事務(wù)所基礎(chǔ)性管理責(zé)任以及規(guī)范律師執(zhí)業(yè)行為是保障律師行業(yè)健康發(fā)展的永恒主題。本文結(jié)合自己對(duì)律師行業(yè)規(guī)范的理解以及從業(yè)和管理經(jīng)驗(yàn)，就律師事務(wù)所管理和律師執(zhí)業(yè)的若干問(wèn)題提出自己的想法。

一、律師事務(wù)所管理的關(guān)鍵

根據(jù)《中華人民共和國(guó)律師法》（以下簡(jiǎn)稱《律師法》）第十四條規(guī)定，律師事務(wù)所是律師的執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)。律師事務(wù)所作為一個(gè)組織體，需要建立機(jī)構(gòu)，制定章程和規(guī)章制度，進(jìn)行組織、協(xié)調(diào)和規(guī)范。因此，律師事務(wù)所是需要實(shí)施內(nèi)部管理的。律師事務(wù)所管理涉及業(yè)務(wù)、人事、財(cái)務(wù)等方面。我國(guó)的律師法、相關(guān)行政法規(guī)、地方性法規(guī)、政府規(guī)章以及司法行政機(jī)關(guān)的規(guī)范性文件和各級(jí)律師協(xié)會(huì)的規(guī)則對(duì)于律師事務(wù)所及律師的規(guī)范管理作了大量的規(guī)定。律師事務(wù)所就實(shí)施管理也相應(yīng)制定了統(tǒng)一收案制度、印章管理制度、發(fā)票管理制度、利益沖突審查制度、重大敏感性群體性案件報(bào)告?zhèn)浒讣凹w討論制度、檔案管理制度、人事管理制度、財(cái)務(wù)管理制度以及其他規(guī)章制度。我認(rèn)為，盡管律師事務(wù)所管理涉及方方面面，但基礎(chǔ)性管理的事項(xiàng)主要有收接案管理、收費(fèi)管理、印章管理和檔案管理。換言之，加強(qiáng)收接案管理、收費(fèi)管理、印章管理和檔案管理是律師事務(wù)所管理的關(guān)鍵。現(xiàn)具體論述如下：

（一）收接案管理。這是律師事務(wù)所業(yè)務(wù)管理的首項(xiàng)工作。對(duì)此，《律師法》第二十五條明確規(guī)定“律師承辦業(yè)務(wù)，由律師事務(wù)所統(tǒng)一接受委托，與委托人簽訂書(shū)面合同”。律師是以律師事務(wù)所的名義而不是以個(gè)人名義從事法律服務(wù)的，因此，應(yīng)由律師事務(wù)所統(tǒng)一辦理收接案的手續(xù)。律師私自接案是被嚴(yán)格禁止的。律師個(gè)人私自接案將受到司法行政機(jī)關(guān)的行政處罰和律師協(xié)會(huì)的行業(yè)處分。

（二）收費(fèi)管理。對(duì)此，《律師法》第二十五條規(guī)定：律師承辦業(yè)務(wù)，由律師事務(wù)所按照國(guó)家規(guī)定統(tǒng)一收取費(fèi)用并如實(shí)入賬；律師事務(wù)所和律師應(yīng)當(dāng)依法納稅。這是律師事務(wù)所對(duì)其業(yè)務(wù)收費(fèi)統(tǒng)一開(kāi)具發(fā)票和依法納稅的規(guī)定。有的律師為了規(guī)避稅收，可能既私自收案又私自收費(fèi)，也可能僅僅是私自收費(fèi)。但私自收費(fèi)既破壞了國(guó)家稅收秩序，又破壞了律師事務(wù)所正常的工作秩序。因此，應(yīng)該嚴(yán)格禁止律師私自收費(fèi)。同樣，私自收費(fèi)也將受到司法行政機(jī)關(guān)的行政處罰和律師協(xié)會(huì)的行業(yè)處分。

（三）印章管理。律師事務(wù)所統(tǒng)一收接案必然要求對(duì)印章進(jìn)行統(tǒng)一管理。律師事務(wù)所對(duì)外加蓋印章、出具的函件、證明、合同、見(jiàn)證書(shū)、法律意見(jiàn)書(shū)等法律文書(shū)必須與統(tǒng)一接受的法律業(yè)務(wù)相一致，不允許為律師私自接受的案件出具所函等法律文件。而且，對(duì)于法律意見(jiàn)書(shū)、律師催款函、見(jiàn)證書(shū)等存在執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的法律文書(shū)應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所進(jìn)行合法性論證后方可蓋章出具。

（四）檔案管理。律師業(yè)務(wù)檔案反映了律師提供法律服務(wù)產(chǎn)品的品質(zhì)，也體現(xiàn)了律師執(zhí)業(yè)行為的合法性和合規(guī)性。律師業(yè)務(wù)檔案中的委托代理合同和授權(quán)委托書(shū)說(shuō)明律師事務(wù)所是統(tǒng)一收案的，其中的發(fā)票反映律師事務(wù)所統(tǒng)一收費(fèi)和依法納稅，其中的起訴狀（上訴狀、再審申請(qǐng)書(shū)）、答辯狀、代理詞、辯護(hù)詞等法律文書(shū)可以反映律師執(zhí)業(yè)是否盡責(zé)盡職提供服務(wù)。我認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步重視和加強(qiáng)律師業(yè)務(wù)檔案管理，司法行政機(jī)關(guān)及律師協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)開(kāi)展檔案評(píng)查，以此倒逼律師事務(wù)所規(guī)范化管理水平和律師業(yè)務(wù)水平的提升。

以上四項(xiàng)關(guān)鍵性管理的責(zé)任必須嚴(yán)格落實(shí)到律師事務(wù)所主任、合伙律師事務(wù)所合伙人以及個(gè)人律師事務(wù)所設(shè)立人身上，各律師事務(wù)所要建立健全該“四項(xiàng)管理”的規(guī)章制度，而且要切實(shí)認(rèn)真執(zhí)行。如律師事務(wù)所或其執(zhí)業(yè)律師違反了相關(guān)管理制度，應(yīng)被追究相關(guān)的法律責(zé)任，而且因?yàn)楹匣锫蓭熓聞?wù)所及個(gè)人律師事務(wù)所在法律地位上相當(dāng)于公民個(gè)人，因此對(duì)其主任、合伙人或設(shè)立人應(yīng)一并追責(zé)。

二、律師執(zhí)業(yè)的基本問(wèn)題

（一）律師的職業(yè)屬性、執(zhí)業(yè)宗旨和執(zhí)業(yè)的基本原則

1.律師是中國(guó)特色社會(huì)主義法治工作者，是人民律師，這就決定了律師職業(yè)具有政治性、法律性和人民性，律師隊(duì)伍構(gòu)成了依法治國(guó)的一支重要力量。律師應(yīng)始終將擁護(hù)中國(guó)共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)和擁護(hù)社會(huì)主義法治作為從業(yè)的基本要求，始終站穩(wěn)執(zhí)業(yè)為民的立場(chǎng)，發(fā)揮自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，服務(wù)黨委政府的工作大局、服務(wù)市場(chǎng)主體，服務(wù)基層民生和弱勢(shì)群體，在依法治國(guó)的偉大實(shí)踐中建功立業(yè)。

2.律師執(zhí)業(yè)的宗旨是維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益、維護(hù)法律的正確實(shí)施，維護(hù)社會(huì)公平正義。

3.律師執(zhí)業(yè)的基本原則主要有：以事實(shí)為根據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩原則和依法依規(guī)誠(chéng)信執(zhí)業(yè)原則。

根據(jù)以上律師的職業(yè)屬性、執(zhí)業(yè)宗旨和執(zhí)業(yè)的基本原則，要求社會(huì)律師執(zhí)業(yè)應(yīng)正確處理好如下兩對(duì)關(guān)系：

其一是要處理好經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益和法律效益的關(guān)系

社會(huì)律師是對(duì)外提供有償法律服務(wù)的群體，收取律師費(fèi)是法律賦予的權(quán)利，但其作為中國(guó)特色社會(huì)主義法治工作者和人民律師的定位要求其不能片面追求經(jīng)濟(jì)效益，而要將社會(huì)效益和法律效益擺在經(jīng)濟(jì)效益前面，在經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益和法律效益之間求得平衡。律師是從事法律服務(wù)的專業(yè)人士，“律師吃的是專業(yè)飯，憑借豐富的法律知識(shí)技能提供專業(yè)服務(wù)才是立身之本”。［1］因此，律師不能以商人或老板自居，更不能企求一夜暴富。

其二是要處理好律師的主責(zé)主業(yè)與履行社會(huì)責(zé)任的關(guān)系

律師的主責(zé)主業(yè)是依法依規(guī)誠(chéng)信執(zhí)業(yè)（包括提供公共法律服務(wù)），同時(shí)應(yīng)積極履行社會(huì)責(zé)任，多做公益，但不能以做公益、做慈善來(lái)掩飾違法違規(guī)執(zhí)業(yè)行為或抵銷違法違規(guī)行為的法律責(zé)任。

（二）律師執(zhí)業(yè)應(yīng)遵守“三禁止”的鐵律

《律師法》《律師執(zhí)業(yè)行為規(guī)范（試行）》和《律師和律師事務(wù)所違法行為處罰辦法》等規(guī)章，以及中華全國(guó)律師協(xié)會(huì)《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范》等行業(yè)規(guī)則對(duì)律師執(zhí)業(yè)的禁止性行為作了大量的規(guī)定，設(shè)定了律師執(zhí)業(yè)行為的底線和高壓線。我認(rèn)為，為防范律師執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)安全執(zhí)業(yè)的目的，律師執(zhí)業(yè)最基本的應(yīng)做到“三禁止”。

1.禁止開(kāi)具收據(jù)或白條單

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是律師執(zhí)業(yè)和律師事務(wù)所運(yùn)營(yíng)面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)，在現(xiàn)有的法律框架下最難化解。

律師作為法律工作者，理應(yīng)自覺(jué)遵守稅法。在我看來(lái)，律師事務(wù)所嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一收案、統(tǒng)一收費(fèi)制度是保證律師事務(wù)所運(yùn)營(yíng)中稅務(wù)合法合規(guī)的基礎(chǔ)。行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)清楚顯示：律師事務(wù)所的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)首先是由律師或律師事務(wù)所開(kāi)具收據(jù)或白條單引發(fā)的。委托人對(duì)律師代理結(jié)果不滿意或與律師發(fā)生其他矛盾時(shí)，往往會(huì)向稅務(wù)機(jī)關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)或律師協(xié)會(huì)控告律師或律師事務(wù)所不按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票。稅務(wù)機(jī)關(guān)受理后即會(huì)進(jìn)行稽查，而且還可能倒查以前年份的納稅情況和財(cái)務(wù)資料。因此開(kāi)具收據(jù)或白條單能規(guī)避的稅款往往很少，但引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能是巨大的，律師事務(wù)所的合伙人或設(shè)立人不僅需要付出大量的時(shí)間、精力去應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查，而且可能會(huì)因此遭受重大經(jīng)濟(jì)損失，乃至滅頂之災(zāi)。

2.禁止作出虛假承諾

對(duì)委托人作出虛假承諾，是律師執(zhí)業(yè)的大忌，是律師事后痛苦、悔疚的根源，而且將使律師遭受行政處罰及行業(yè)懲戒風(fēng)險(xiǎn)。

委托人委托律師是以結(jié)果為導(dǎo)向的，就訴訟案件而言，委托人反復(fù)追問(wèn)、最希望得到的是律師對(duì)案件處理結(jié)果的承諾。而律師的職責(zé)應(yīng)是提供法律觀點(diǎn)和意見(jiàn)，其對(duì)案件結(jié)果并沒(méi)有判斷權(quán)，由此決定律師不能對(duì)案件的最終結(jié)果作出承諾。如律師輕易對(duì)辦案結(jié)果作出虛假承諾，既違反法律和職業(yè)道德，也違反律師工作的規(guī)律，是導(dǎo)致其承受精神壓力的根源所在。

一旦律師無(wú)法兌現(xiàn)其對(duì)委托人的虛假承諾，委托人肯定對(duì)律師產(chǎn)生不滿，要么要求律師退費(fèi)或減少收費(fèi)，要么就向司法行政機(jī)關(guān)或律師協(xié)會(huì)投訴。如律師作出虛假承諾成立，其將面臨行政處罰及行業(yè)懲戒風(fēng)險(xiǎn)。

3.禁止行賄

對(duì)辦案人員行賄將使律師招致刑事風(fēng)險(xiǎn)。

律師都深知對(duì)法官、檢察官、仲裁員或其他辦案人員行賄是違法犯罪行為。律師為獲得對(duì)己方委托人有利的公正結(jié)果，除了在提供證據(jù)、法律依據(jù)以及法律觀點(diǎn)方面禪精竭慮外，而且會(huì)試圖與辦案人員疏通人際關(guān)系以影響辦案結(jié)果，有些律師甚至鋌而走險(xiǎn)，通過(guò)向辦案人員行賄去打通關(guān)系，這是絕對(duì)禁止的行為。大量的個(gè)案是受賄人出事后，為求自?；驕p輕處罰，往往會(huì)檢舉律師對(duì)其行賄，這可能使律師入罪，留下洗脫不了的污跡，執(zhí)業(yè)生涯當(dāng)然就此完結(jié)。

以上“三禁止”是律師執(zhí)業(yè)的“三條鐵律”，是律師執(zhí)業(yè)必須堅(jiān)守的底線，決不能突破，也是律師執(zhí)業(yè)的高壓線，決不能觸碰。

（三）律師應(yīng)妥善處理與委托人的關(guān)系

近年來(lái)，律師事務(wù)所和律師被委托人投訴的數(shù)量居高不下，通常是因委托人對(duì)律師的服務(wù)質(zhì)量和結(jié)果不滿意而引起，投訴的內(nèi)容包括律師虛假承諾、不盡責(zé)代理、律師違反職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律、律師收費(fèi)不合理或不開(kāi)具合法票據(jù)偷逃稅款等等，總之，與委托人關(guān)系的處理已成為律師執(zhí)業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)引起律師事務(wù)所和執(zhí)業(yè)律師的高度重視。

律師的職責(zé)是提供法律服務(wù)，其服務(wù)的對(duì)象是委托人，妥當(dāng)處理與委托人的關(guān)系是一個(gè)律師的基本功。一個(gè)成功律師的標(biāo)志是：委托人主動(dòng)、自愿依約支付律師費(fèi)，而且高度認(rèn)可該律師的工作和人品。如果一個(gè)律師雖然收入頗豐，但經(jīng)常被委托人有效投訴，依常理，該律師并不能認(rèn)為是成功的。

從法律上講，律師以律師事務(wù)所的名義為委托人提供服務(wù)，與委托人形成法律服務(wù)合同關(guān)系。律師有依法循德提供法律服務(wù)的義務(wù)，同時(shí)有依約以律師事務(wù)所名義收取律師費(fèi)的權(quán)利。而委托人則有獲得法律服務(wù)的權(quán)利，同時(shí)應(yīng)履行支付律師費(fèi)的義務(wù)。對(duì)于嚴(yán)重失信，拒絕支付律師費(fèi)的委托人當(dāng)然可以循法律途徑尋求救濟(jì)。

從經(jīng)濟(jì)的角度看，律師與委托人之間的關(guān)系是價(jià)值交換關(guān)系。委托人之所以找律師是因?yàn)槁蓭煂?duì)其有價(jià)值。解決法律問(wèn)題就是律師的價(jià)值體現(xiàn)，律師解決法律問(wèn)題的能力有多大，其價(jià)值就有多大。律師幫助委托人解決問(wèn)題是為委托人實(shí)現(xiàn)價(jià)值，為委托人創(chuàng)造價(jià)值。這里委托人的價(jià)值當(dāng)然是指其合法權(quán)益。律師在為委托人實(shí)現(xiàn)價(jià)值、創(chuàng)造價(jià)值的過(guò)程中得以體現(xiàn)自身的價(jià)值。因此，律師與委托人的關(guān)系應(yīng)是雙贏的關(guān)系；律師既要為委托人實(shí)現(xiàn)價(jià)值，又要實(shí)現(xiàn)自己的價(jià)值。律師是以自身法律服務(wù)的價(jià)值換取委托人支付對(duì)價(jià)，而要實(shí)現(xiàn)委托人的價(jià)值，就要使自己成為一個(gè)有足夠價(jià)值的人。一個(gè)追求成功的律師，應(yīng)時(shí)刻注重體現(xiàn)和提升自身的價(jià)值。

律師應(yīng)如何體現(xiàn)和提升自身的價(jià)值呢？我認(rèn)為，首先，律師要展現(xiàn)情商，具體而言有如下幾個(gè)方面：一是慈悲為懷，對(duì)委托人有同情心和同理心，感同身受委托人的痛苦、悲傷和困難，耐心傾聽(tīng)委托人的訴說(shuō)，秉承為委托人排憂解難之初心提供法律服務(wù)；二是要端正利益觀，不能在當(dāng)事人面前表現(xiàn)出自己很缺錢(qián)和強(qiáng)烈的求財(cái)欲，而且必須堅(jiān)決摒棄暴發(fā)戶和包工頭心態(tài)；三是對(duì)當(dāng)事人要溫和，即便當(dāng)事人性格急躁、抱怨甚至不講理，也不能當(dāng)面指責(zé)當(dāng)事人，更不能跟當(dāng)事人吵架。其次，律師要講誠(chéng)信。誠(chéng)實(shí)信用是做人的道德準(zhǔn)則，也是市場(chǎng)交易的基本行為準(zhǔn)則，［2］律師為委托人提供法律服務(wù)，無(wú)疑應(yīng)依照誠(chéng)實(shí)信用原則履行自己的義務(wù)。再次，律師要勤勉盡責(zé)，耐煩、守恒。律師作為法律專業(yè)人士，應(yīng)該以深厚的法律素養(yǎng)、嫻熟的實(shí)務(wù)技能，通過(guò)踏實(shí)勤勉的工作提出精當(dāng)?shù)姆捎^點(diǎn)或法律解決方案，維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益或滿足當(dāng)事人的其他法律服務(wù)需求。律師要獲得成功，必須勤業(yè)、敬業(yè)，耐得住煩，不怕麻煩，而且持之以恒。最后，律師一定要牢固樹(shù)立終身學(xué)習(xí)的理念，不斷提高服務(wù)委托人的能力。道德修養(yǎng)和專業(yè)才能是律師成就事業(yè)的兩個(gè)支柱，如鳥(niǎo)之翼，車之輪；唯德才兼?zhèn)湔?，方能行穩(wěn)致遠(yuǎn)，達(dá)到理想的彼岸。