對(duì)商業(yè)銀行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)管理的思考

文/金砭 編輯/白琳

國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)既是商業(yè)銀行執(zhí)行國家外匯管理政策的一項(xiàng)基本義務(wù)，也是商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營的一項(xiàng)重要內(nèi)容。商業(yè)銀行國際收支申報(bào)的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，對(duì)我國國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的整體質(zhì)量有至關(guān)重要的影響。在我國金融市場(chǎng)雙向開放不斷深化，跨境交易規(guī)模不斷擴(kuò)大，跨境電子商務(wù)及跨境證券投資創(chuàng)新業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的背景下，商業(yè)銀行應(yīng)提升對(duì)國際收支申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量的重視程度，持續(xù)加強(qiáng)國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)內(nèi)控管理，完善國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)操作流程，優(yōu)化國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)管理系統(tǒng)，扎實(shí)履行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)義務(wù)，做好國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作，為國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

準(zhǔn)確理解、嚴(yán)格落實(shí)國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)政策要求

對(duì)監(jiān)管部門來說，無論是宏觀審慎方面的總量規(guī)模監(jiān)控，還是微觀監(jiān)管方面的可疑數(shù)據(jù)篩查，都離不開國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)，國際收支間接申報(bào)數(shù)據(jù)對(duì)于外匯監(jiān)測(cè)分析和事后監(jiān)管的重要性也在不斷增強(qiáng)。商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)對(duì)外匯管理工作的重要意義，準(zhǔn)確理解和掌握《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)指引》等對(duì)國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的申報(bào)主體、申報(bào)范圍、申報(bào)時(shí)限、申報(bào)單據(jù)等方面的具體要求，并將相關(guān)要求落實(shí)到銀行的具體展業(yè)中。

面對(duì)金融產(chǎn)品、渠道的快速更新迭代，商業(yè)銀行在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、渠道建設(shè)過程中，應(yīng)充分評(píng)估產(chǎn)品、渠道是否可能涉及跨境收支、用于服務(wù)境內(nèi)非居民主體等情況。對(duì)于涉及境內(nèi)居民與非居民交易的業(yè)務(wù)，應(yīng)充分考慮客戶及其交易對(duì)手身份的可識(shí)別性與交易數(shù)據(jù)的可采集性。尤其是對(duì)于境內(nèi)人民幣業(yè)務(wù)，應(yīng)判斷是否涉及境內(nèi)機(jī)構(gòu)與境內(nèi)非居民個(gè)人之間的貨物貿(mào)易核查、代發(fā)薪資、資本項(xiàng)目或同一法人銀行內(nèi)交易，以避免相關(guān)國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)的漏報(bào)、遲報(bào)。對(duì)于已采集的應(yīng)申報(bào)數(shù)據(jù)，應(yīng)根據(jù)涉及的產(chǎn)品、渠道等情況，制定合理可行的申報(bào)管理措施，確保業(yè)務(wù)和申報(bào)的有效銜接以及數(shù)據(jù)報(bào)送的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

充分宣傳、利用外匯便利化政策，便利客戶國際收支申報(bào)

《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》明確要求，中國居民和在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地申報(bào)國際收支信息。中國居民通過境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過該金融機(jī)構(gòu)向國家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容。

商業(yè)銀行應(yīng)通過多種渠道，廣泛宣傳國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)知識(shí)和意義，使得申報(bào)主體和社會(huì)公眾了解申報(bào)義務(wù)，提高申報(bào)意識(shí)，力爭(zhēng)讓辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)成為企業(yè)和公民個(gè)人的自覺行動(dòng)。面對(duì)信息時(shí)代的新形勢(shì)、新挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用《通過銀行進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》等政策便利，積極開發(fā)線上申報(bào)渠道，便利客戶通過網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等渠道在辦理跨境業(yè)務(wù)時(shí)直接進(jìn)行申報(bào)（包括提交組織機(jī)構(gòu)基本情況表建立申請(qǐng)和辦理跨境收支申報(bào)等），便利客戶申報(bào)操作，減少紙質(zhì)單據(jù)填報(bào)，降低客戶“腳底成本”，提高申報(bào)效率。

建立與完善銀行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)內(nèi)控管理制度

商業(yè)銀行按照監(jiān)管要求，要建立一套內(nèi)容完備、行之有效的國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)內(nèi)控管理制度，其中包括具體業(yè)務(wù)申報(bào)的事前審核、事中報(bào)送、事后核查操作流程以及申報(bào)崗位管理、檢查審計(jì)、獎(jiǎng)懲考核等相關(guān)配套制度。對(duì)于事前需單筆審核的跨境業(yè)務(wù)，相關(guān)申報(bào)流程應(yīng)要求將國際收支申報(bào)要素納入合規(guī)審查，通過與交易背景單證的對(duì)比審查，核對(duì)客戶填報(bào)的涉外收支申報(bào)單據(jù)要素的準(zhǔn)確性。對(duì)于已經(jīng)完成交易的跨境業(yè)務(wù)，應(yīng)通過系統(tǒng)控制（如通過設(shè)置自動(dòng)報(bào)送）及人工定時(shí)報(bào)送等方式確保數(shù)據(jù)按照監(jiān)管對(duì)于報(bào)送時(shí)限的要求及時(shí)上報(bào)，包括基礎(chǔ)信息在次工作日的12:00以前報(bào)送，申報(bào)信息在客戶申報(bào)完成后的次工作日完成報(bào)送等。數(shù)據(jù)報(bào)送完成后，應(yīng)制定相應(yīng)的數(shù)據(jù)事后核查機(jī)制，通過每日登陸國家外匯管理局?jǐn)?shù)字外管平臺(tái)國際收支核查模塊及商業(yè)銀行內(nèi)部統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查，通過定期或者不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查方式對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核查，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的疑問或者錯(cuò)誤數(shù)據(jù)及時(shí)進(jìn)行核實(shí)整改，通過現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)核查的有效配合確保收支申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量。

商業(yè)銀行還應(yīng)將國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作流程及數(shù)據(jù)質(zhì)量納入內(nèi)控檢查及內(nèi)部審計(jì)中，通過將申報(bào)管理納入銀行全面內(nèi)控合規(guī)管理體系，督導(dǎo)和促進(jìn)銀行內(nèi)部國際收支申報(bào)管理體系的持續(xù)改進(jìn)和數(shù)據(jù)質(zhì)量的持續(xù)提升；同步完善國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)相關(guān)配套內(nèi)控制度，如通過完善申報(bào)人員準(zhǔn)入和退出機(jī)制，穩(wěn)定申報(bào)人員隊(duì)伍，保證申報(bào)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)可滿足申報(bào)管理的要求；通過完善內(nèi)部績(jī)效考核機(jī)制，對(duì)銀行內(nèi)部各具體數(shù)據(jù)報(bào)送機(jī)構(gòu)或部門的數(shù)據(jù)申報(bào)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，通過獎(jiǎng)優(yōu)懲劣激勵(lì)和督促具體數(shù)據(jù)報(bào)送機(jī)構(gòu)及部門重視和提升數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量。

加強(qiáng)銀行國際收支申報(bào)系統(tǒng)建設(shè)，提高數(shù)據(jù)采集能力和申報(bào)質(zhì)量

國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的內(nèi)涵豐富，范圍廣泛。首先，銀行國際收支申報(bào)系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)從復(fù)雜多變的業(yè)務(wù)、渠道中篩選采集應(yīng)納入國際收支申報(bào)的業(yè)務(wù)或者數(shù)據(jù)。其次，申報(bào)系統(tǒng)應(yīng)具備完善的數(shù)據(jù)報(bào)送、修改、校驗(yàn)、提示及統(tǒng)計(jì)分析等多種管理功能，以確保數(shù)據(jù)報(bào)送的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性及可應(yīng)用性。如對(duì)于及時(shí)性申報(bào)要求，可通過設(shè)置自動(dòng)報(bào)送、逾期報(bào)送數(shù)據(jù)提示等方式對(duì)于遲報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行提示及預(yù)警。通過設(shè)置校驗(yàn)參數(shù)等方式對(duì)申報(bào)要素如常駐國別、交易編碼與附言的一致性、交易編碼與外匯局業(yè)務(wù)編號(hào)的匹配、跨境收支方向、交易主體與交易編碼的一致性等進(jìn)行校驗(yàn)，提高申報(bào)要素?cái)?shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

此外，《銀行跨境業(yè)務(wù)反洗錢與反恐怖融資工作指引（試行）》明確要求商業(yè)銀行跨境業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)應(yīng)滿足跨境業(yè)務(wù)反洗錢與反恐怖融資管理要求，確?？蛻羯矸菪畔⒑徒灰仔畔⒌耐暾?、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。國際收支申報(bào)系統(tǒng)作為銀行跨境業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)的一部分，需要符合上述要求，從而為相關(guān)跨境業(yè)務(wù)的反洗錢與反恐怖融資管理提供有力的系統(tǒng)支撐。

融合數(shù)據(jù)管理與客戶及業(yè)務(wù)管理，提升數(shù)據(jù)應(yīng)用價(jià)值

無論是外匯管理政策還是反洗錢政策，均要求商業(yè)銀行對(duì)客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，做到“了解你的客戶”“了解你的業(yè)務(wù)”。國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)作為銀行內(nèi)部重要的跨境業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)來源，能夠?yàn)榱私饪蛻舻目缇呈罩б?guī)模、交易背景及交易對(duì)手等信息提供重要參考。

《銀行跨境業(yè)務(wù)反洗錢與反恐怖融資工作指引（試行）》明確要求商業(yè)銀行在與客戶跨境業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，對(duì)后續(xù)交易及資金流向進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，保持對(duì)客戶及其業(yè)務(wù)的持續(xù)了解。因此，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)，挖掘和提升申報(bào)數(shù)據(jù)在客戶及包括跨境業(yè)務(wù)在內(nèi)的相關(guān)業(yè)務(wù)的反洗錢與反恐怖融資管理中的應(yīng)用價(jià)值，通過加強(qiáng)數(shù)據(jù)的跨部門分享和傳遞，將國際收支數(shù)據(jù)與其他內(nèi)外部數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比分析等方式，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析挖掘客戶異常變化與可疑情況，及時(shí)預(yù)警與防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

重視與強(qiáng)化高素質(zhì)申報(bào)人員隊(duì)伍建設(shè)

商業(yè)銀行國際收支從業(yè)人員承擔(dān)著向客戶宣傳國際收支申報(bào)政策，指導(dǎo)和審核客戶填報(bào)國際收支申報(bào)單據(jù)，以及申報(bào)數(shù)據(jù)事中報(bào)送、事后核查等多項(xiàng)具體職責(zé)。如今，商業(yè)銀行大量產(chǎn)品或渠道涉及國際收支申報(bào)，申報(bào)涉及范圍廣、業(yè)務(wù)分散，數(shù)據(jù)繁雜且規(guī)模龐大，相關(guān)業(yè)務(wù)涉及的具體申報(bào)要求也不盡相同，對(duì)申報(bào)人員的從業(yè)素質(zhì)提出了高要求。國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作的專業(yè)性強(qiáng)，質(zhì)量要求高，申報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量控制離不開一支懂業(yè)務(wù)、責(zé)任心強(qiáng)的高素質(zhì)人才隊(duì)伍。然而，銀行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)人員往往屬于后臺(tái)崗位，普遍存在“一崗多職”、工作內(nèi)容龐雜、績(jī)效體現(xiàn)不明顯、薪酬待遇較低、上升通道狹窄等問題。因此，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)人員的培養(yǎng)，建立和維護(hù)業(yè)務(wù)素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)、工作態(tài)度端正、作風(fēng)穩(wěn)健的申報(bào)人員隊(duì)伍，通過制定合理的績(jī)效考核制度、提供更具吸引力的報(bào)酬待遇和上升通道等方式提升崗位吸引力，保證申報(bào)工作的穩(wěn)定性，為監(jiān)管部門及時(shí)提供準(zhǔn)確、完整的高質(zhì)量國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)數(shù)據(jù)。