企業(yè)資金管理的問題及應(yīng)對策略探究

徐繼平 江蘇中天科技股份有限公司

引言

在新時(shí)期，隨著經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平的提升，企業(yè)面臨更多發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)也面臨著愈發(fā)激烈的市場環(huán)境。資金是現(xiàn)代企業(yè)開展正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的基礎(chǔ)，在更加復(fù)雜的市場環(huán)境中，企業(yè)為了提升潛在風(fēng)險(xiǎn)防控能力，保證企業(yè)正常運(yùn)營，必須進(jìn)一步提升資金管理能力。然而，當(dāng)前我國部分企業(yè)資金管理工作中仍然存在一些問題，不利于企業(yè)最大限度上提升資金利用效率，影響了企業(yè)整體的經(jīng)營質(zhì)量。因此，研究企業(yè)資金管理問題，探究解決方法具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、企業(yè)資金管理的內(nèi)涵分析

對于現(xiàn)代企業(yè)來說，資金管理是整體財(cái)務(wù)管理工作的重要一環(huán)，這是因?yàn)槠髽I(yè)在開展生產(chǎn)經(jīng)營活動的過程中，任何經(jīng)濟(jì)活動都需要充足的流動資金的支持，只有這樣企業(yè)的整體運(yùn)營才能維持。企業(yè)的資金管理也包括諸多環(huán)節(jié)，主要包括資金的籌集、使用計(jì)劃的制定、使用過程的控制、使用績效評估等等，同時(shí)資金管理的對象既包含固定資金和流動資金，也包含了一些具有專門用途的資金。科學(xué)合理的資金管理能夠有效反映出企業(yè)內(nèi)部當(dāng)前資金實(shí)際使用狀況，將生產(chǎn)經(jīng)營過程中涉及資金使用的明細(xì)有效記錄。[1]只有這樣，企業(yè)管理者才能最大限度上掌握企業(yè)真實(shí)資金狀況，才能根據(jù)當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營狀況以及未來的發(fā)展需求，對資金進(jìn)行合理規(guī)劃，確保發(fā)展過程中擁有足夠的資金支持。同時(shí)，現(xiàn)代企業(yè)的資金管理具有較強(qiáng)的全面性特征，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)都涉及資金管理，如購買生產(chǎn)原材料需要進(jìn)行資金管理，銷售活動完成后存在應(yīng)收賬款也涉及資金管理，因此資金管理具有全面性。此外，現(xiàn)代企業(yè)的資金管理是一個(gè)動態(tài)過程，需要根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化進(jìn)行針對性地動態(tài)調(diào)整，只有這樣才能及時(shí)完善資金管理中的漏洞與不足，推動內(nèi)部資金管理工作逐步走向科學(xué)化、合理化。

二、企業(yè)開展資金管理工作的重要性分析

（一）加強(qiáng)資金管理是實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必然要求

當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于由高速增長向高質(zhì)量增長轉(zhuǎn)換的新階段，推動經(jīng)濟(jì)社會實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展對企業(yè)也提出了相應(yīng)的要求。因此，國家對于各類市場主體資金使用的限制也在逐步減少，企業(yè)資金管理受到的管控越來越少。在這種情況下，企業(yè)資金管理已經(jīng)成為企業(yè)創(chuàng)新改革的一個(gè)重要方面，在市場經(jīng)濟(jì)體制下企業(yè)只有將有限的資金投入最有利于其發(fā)展的方面，才能實(shí)現(xiàn)資源的有效利用，進(jìn)而推動市場運(yùn)行效率的提升，最終推動我國整體資源配置走向合理化。

（二）加強(qiáng)資金管理有助于提升企業(yè)整體核心競爭力

在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，我國各類企業(yè)都面臨著愈發(fā)激烈的市場競爭，尤其是當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，只有那些資金管理效率較高的企業(yè)，才能更容易獲得競爭優(yōu)勢。具體來說，在參與市場競爭的過程中，資金管理能力較強(qiáng)的企業(yè)才能將有限的資金運(yùn)用到最合理的用處，企業(yè)能夠利用這些資金為客戶提供更好的產(chǎn)品或者服務(wù)、提供更好的售后服務(wù)等，最終在激烈的市場競爭中拓展生存與發(fā)展空間，獲得核心競爭力。

（三）加強(qiáng)資金管理有助于企業(yè)提升風(fēng)險(xiǎn)抵御能力

現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中將有各類資產(chǎn)，其中現(xiàn)金具有流動性強(qiáng)、市場接受度高的特征，是一種最為優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)，因此提升資金管理能力有助于企業(yè)有效抵御各類市場風(fēng)險(xiǎn)。具體來說，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中無論收入水平高低，企業(yè)一定會產(chǎn)生固定的成本開支，當(dāng)企業(yè)資金管理水平不斷提升時(shí)，企業(yè)能夠及時(shí)根據(jù)自身經(jīng)營狀況以及外部環(huán)境的變化，針對性調(diào)整資金儲備情況，確保企業(yè)能夠有效抵御風(fēng)險(xiǎn)?？偟膩碚f，現(xiàn)代企業(yè)的資金管理能力很大程度上與風(fēng)險(xiǎn)抵御能力相掛鉤，企業(yè)只有提升自身的資金管理水平，才能構(gòu)建起更加有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

（四）加強(qiáng)資金管理有助于企業(yè)完善內(nèi)部控制體系

現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制體系中一項(xiàng)重要工作是監(jiān)督管理資金的收支活動，企業(yè)加強(qiáng)資金管理，能夠有效減少一些因?yàn)橘Y金使用不合理造成的問題，加強(qiáng)資金使用的合理性。這是因?yàn)橘Y金管理作為企業(yè)整體財(cái)務(wù)管理工作的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，其水平的高低將直接影響到內(nèi)部控制體系的完善程度。[2]因此，企業(yè)若能夠不斷完善自身內(nèi)部的資金管理規(guī)章制度體系，提升資金安排的合理性，能夠最大限度上避免閑散資金浪費(fèi)現(xiàn)象，保證企業(yè)運(yùn)營資金充足，則企業(yè)的內(nèi)部控制體系中涉及資金控制的部分也能夠得到完善?？偟膩碚f，現(xiàn)代企業(yè)加強(qiáng)資金管理有助于企業(yè)完善內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)控制能力，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康穩(wěn)定發(fā)展提供充足保障。

（五）加強(qiáng)資金管理有助于企業(yè)提升整體財(cái)務(wù)管理水平

作為財(cái)務(wù)管理體系中的重要環(huán)節(jié)，資金管理能力的高低直接關(guān)系到企業(yè)能否合理安排使用企業(yè)內(nèi)部資金，而能否有效利用資金直接影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。通過加強(qiáng)資金管理，企業(yè)能夠在生產(chǎn)經(jīng)營過程中做好資金管理臺賬記錄，客觀準(zhǔn)確地記錄各項(xiàng)資金使用途徑和流出路徑，幫助企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門更加全面地掌握資金收支賬款，分析出財(cái)務(wù)管理工作中的不足與漏洞，進(jìn)而采取針對性的完善措施，最終提升整體財(cái)務(wù)管理水平。

三、企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）對于資金管理的認(rèn)識有待加強(qiáng)

當(dāng)前，部分企業(yè)由于整體管理觀念較為傳統(tǒng)落后，導(dǎo)致尚未形成正確的資金管理觀念，無法深刻認(rèn)識到新時(shí)期背景下資金管理工作對于企業(yè)發(fā)展所具有的重要意義。究其原因，企業(yè)管理者在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，將更多的精力置于如何提升經(jīng)濟(jì)利潤水平上，很大程度上忽視了內(nèi)部管理的重要性。還有一部分企業(yè)管理人員認(rèn)為資金管理工作交給財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)即可，企業(yè)管理人員并不需要考慮如何加強(qiáng)資金管理工作。在這種情況下，企業(yè)內(nèi)部存在資金使用部門與資金管理部門之間溝通渠道不暢通的問題，資金的使用效率不能提升，從而對企業(yè)長期良好發(fā)展產(chǎn)生了限制。此外，還有一部分企業(yè)內(nèi)部管理人員沒有長期資金管理意識，不能針對企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略，制定相應(yīng)的資金管理規(guī)劃，為企業(yè)發(fā)展埋下了一定的隱患。

（二）未能形成客觀合理的資金管理工作目標(biāo)

長期以來，我國大部分企業(yè)都將短期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)效益置于最重要的位置，企業(yè)投入大量精力去提升整體銷售額。但是，在此過程中企業(yè)時(shí)常忽略一個(gè)問題，即如何更好地進(jìn)行資金使用管理和監(jiān)督，如何最大限度上發(fā)揮資金的作用。出現(xiàn)以上問題很大程度上是因?yàn)槠髽I(yè)未能根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營狀況制定科學(xué)合理的資金管理目標(biāo)，由于缺乏資金管理工作目標(biāo)，企業(yè)內(nèi)部資金管理工作人員的工作熱情得不到有效調(diào)動，資金管理工作過程中的效率較低。[3]此外，由于缺乏目標(biāo)指引，企業(yè)資金管理部門不能針對性地采取相關(guān)宣傳手段，大部分員工仍然不能認(rèn)識到資金管理工作的重要性。在這種情況下，企業(yè)內(nèi)部資金管理的規(guī)范性不能提升，管理過程中漫無目的，隨意性較強(qiáng)。長此以往，不僅資金管理的有效性得不到提升，甚至?xí)霈F(xiàn)資金管理部門內(nèi)部長期管理目標(biāo)與短期管理目標(biāo)相沖突的問題，資金管理不符合企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略的問題，最終影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)管理效率和整體管理效率，損害企業(yè)的長期發(fā)展?jié)摿Α?/p>

（三）未能構(gòu)建起合理完善的資金管理制度體系

對于任何企業(yè)來說，資金管理工作是否有效依賴于內(nèi)部構(gòu)建起的科學(xué)合理的資金管理制度體系，是否能夠以制度對資金管理進(jìn)行科學(xué)合理的約束和控制，確保資金能夠用在合理的地方。然而，當(dāng)前很多企業(yè)尚未通過構(gòu)建資金管理制度體系對資金使用、控制等工作進(jìn)行規(guī)范，不利于企業(yè)在實(shí)踐中提升資金管理的效率和質(zhì)量，具體來說存在以下幾點(diǎn)問題：首先，企業(yè)內(nèi)部資金管理部門對于資金管理工作過程中的職責(zé)權(quán)限安排不清晰，工作崗位安排不合理，導(dǎo)致資產(chǎn)管理工作人員需要完成何種工作目標(biāo)、承擔(dān)何種工作責(zé)任存在一定的模糊；并且，由于職權(quán)權(quán)限劃分有待清晰，部分企業(yè)存在組織設(shè)定不合理的問題，導(dǎo)致不相容崗位分離原則沒有被嚴(yán)格落實(shí)，當(dāng)遇到問題時(shí)不能及時(shí)找到責(zé)任人，最終導(dǎo)致企業(yè)面臨著較高的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。其次，部分企業(yè)未能針對性地制定規(guī)范的資金管理工作流程，企業(yè)開展資金管理工作的過程中，資金分配、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)報(bào)表制作、固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)管理、成本控制、投融資等環(huán)節(jié)之間銜接不夠流暢，工作效率不能提升，在某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題時(shí)其他環(huán)節(jié)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，最終影響資金管理的質(zhì)量。最后，沒有將績效考核評價(jià)機(jī)制充分融入資金管理規(guī)章制度體系中，或者部分企業(yè)雖然制定了績效考核評價(jià)體系，但是考核指標(biāo)體系不科學(xué)、不明確，所采取的指標(biāo)存在不公平性，不利于切實(shí)發(fā)揮出考核評價(jià)體系的作用，不能推動資金管理效率和質(zhì)量走向提升。

（四）資金管理的信息化水平有待提升，信息系統(tǒng)安全性急需加強(qiáng)

當(dāng)前，隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，企業(yè)資金管理的復(fù)雜性也不斷提升，企業(yè)為了有效應(yīng)對日益復(fù)雜的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境和資金管理需求，必須更多地利用先進(jìn)的電子信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)管理效率和質(zhì)量的提升。但是，當(dāng)前很多企業(yè)未能給予信息化建設(shè)足夠重視，導(dǎo)致在開展資金管理工作的過程中缺乏信息化支撐。具體來說，企業(yè)內(nèi)部的信息化系統(tǒng)模塊劃分存在不合理之處，資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)之間缺乏有效溝通，信息傳遞效率不高。同時(shí)，資金管理工作人員不能有效利用各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，資金管理的全面性不能有效提升。此外，很多企業(yè)內(nèi)部存在資金管理工作人員未能掌握專業(yè)的信息系統(tǒng)使用技術(shù)的問題，在將資金管理信息錄入到信息系統(tǒng)的過程中缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。在這種情況下，不僅導(dǎo)致原始數(shù)據(jù)發(fā)生失真和丟失的概率比較高，還會導(dǎo)致信息系統(tǒng)的安全性問題，加大了企業(yè)關(guān)鍵信息丟失泄露的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)發(fā)展埋下了重大的隱患。

（五）資金管理工作人員的綜合素質(zhì)有待提升

現(xiàn)階段企業(yè)的資金管理是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的復(fù)雜工作，為了提升資金管理的有效性必須擁有足夠的專業(yè)人才隊(duì)伍支撐。然而，當(dāng)前部分企業(yè)未能及時(shí)進(jìn)行資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)工作，導(dǎo)致缺乏高素質(zhì)的資金管理人才，并且財(cái)務(wù)管理工作人員中專業(yè)的資金管理人才比例不足。在這種情況下，很多資金管理工作人員在進(jìn)行資金管理工作的過程中僅僅是按照經(jīng)驗(yàn)辦事，缺乏科學(xué)理論的指導(dǎo)，同時(shí)不能積極主動地學(xué)習(xí)資金管理相關(guān)理論和技能，工作過程中缺乏創(chuàng)新精神。并且，這部分企業(yè)對于資金管理工作人員的培訓(xùn)活動也不夠，使其不僅不能夠提升專業(yè)業(yè)務(wù)能力，對待資金管理工作的態(tài)度也不認(rèn)真，缺乏高度的責(zé)任感和積極的服務(wù)意識。以上種種問題的存在，導(dǎo)致這部分企業(yè)內(nèi)部的資金管理工作人員綜合素質(zhì)不高，不能在愈發(fā)復(fù)雜的市場環(huán)境中及時(shí)變革自身的觀念，不能及時(shí)掌握新技能，不能充分理解新政策，最終導(dǎo)致企業(yè)的資金管理工作浮于表面，不能發(fā)揮出資金管理應(yīng)有的作用。

（六）資金管理監(jiān)督制度有待健全

現(xiàn)代企業(yè)為了提升資金管理工作的效率和質(zhì)量，除了要制定科學(xué)合理的工作規(guī)章制度和優(yōu)化工作流程，還需要對資金管理的實(shí)施過程進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督管理，確保規(guī)章制度能夠得到嚴(yán)格的落實(shí)。當(dāng)前還有一部分企業(yè)不能借助嚴(yán)格完善的監(jiān)督管理機(jī)制提升資金管理工作的有效性，導(dǎo)致資金管理過程中的諸多環(huán)節(jié)存在不合理的問題，最終嚴(yán)重影響了企業(yè)資金管理效率的提升。監(jiān)督機(jī)制的不完善，很容易導(dǎo)致資金管理過程中出現(xiàn)舞弊等問題，這些問題在很大程度上提升了企業(yè)經(jīng)營失敗的風(fēng)險(xiǎn)。出現(xiàn)該問題的原因，很大程度上是因?yàn)橘Y金管理過程中的監(jiān)督管理未能形成獨(dú)立的工作機(jī)制，很多情況下僅僅是靠管理者的意志完成監(jiān)督工作。而這種監(jiān)督方式?jīng)]有合理規(guī)范的監(jiān)督流程，更多的只是一種事后監(jiān)督，而這種事后監(jiān)督的嚴(yán)格程度較低，缺乏嚴(yán)格的審計(jì)等，不能客觀全面地發(fā)現(xiàn)資金管理過程中存在的問題。此外，由于沒有形成嚴(yán)格的監(jiān)督機(jī)制，很多情況下監(jiān)管人員是由其他崗位工作人員兼職的，即使在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)問題，可能不會向相關(guān)部門進(jìn)行匯報(bào)，企業(yè)資金管理部門和財(cái)務(wù)管理部門不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理過程中的漏洞與不足，進(jìn)而不能制定針對性地改進(jìn)方案，最終導(dǎo)致資金管理的失敗。

四、企業(yè)加強(qiáng)資金管理的有效策略

（一）進(jìn)一步變革資金管理意識，確立合理的資金管理目標(biāo)

在現(xiàn)代企業(yè)開展資金管理工作的過程中，管理層對于資金管理的認(rèn)識很大程度上會決定資金管理工作的方向和進(jìn)程，因此為了提升資金管理工作的有效性，首先要求企業(yè)管理層變革資金管理意識，帶動一線員工重新樹立正確積極的資金管理態(tài)度。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及未來的資金管理需求，確立一個(gè)科學(xué)合理的資金管理目標(biāo)。只有這樣，企業(yè)內(nèi)部的資金管理人員才能在明確的目標(biāo)指引下開展資金管理工作。在此過程中，企業(yè)要對資金管理工作的重要性進(jìn)行積極的宣傳，采取更多的宣傳方式提升宣傳效果。在確立資金管理目標(biāo)的過程中，還要改變以往很多企業(yè)只注重現(xiàn)金流管理的問題，確保資金管理工作的覆蓋面不斷拓寬；同時(shí)要注重短期目標(biāo)與長期目標(biāo)相結(jié)合，確保資金管理不僅能夠?yàn)槠髽I(yè)短期發(fā)展服務(wù)，還能為企業(yè)在長期實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營利潤最大化的根本目標(biāo)提供動力。

（二）進(jìn)一步構(gòu)建科學(xué)完善的資金管理制度體系

企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)良好的資金管理，僅僅變革意識是不夠的，還要借助制度的力量，這要求企業(yè)根據(jù)自身情況構(gòu)建科學(xué)合理完善的資金管理制度體系。只有在制度體系的保障下，企業(yè)才能更加合理地分配資金，最大限度上避免資金浪費(fèi)問題的出現(xiàn)，提升資金管理質(zhì)量。為了構(gòu)建該制度體系，首先，要確保資金管理制度能夠覆蓋到資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不會留下漏洞和空白。其次，企業(yè)要針對性地完善資金管理組織結(jié)構(gòu)，明確劃分資金管理工作的權(quán)責(zé)范圍，確保每一項(xiàng)工作都有明確的負(fù)責(zé)人，當(dāng)出現(xiàn)問題時(shí)能夠快速找到負(fù)責(zé)人。再次，企業(yè)在構(gòu)建資金管理制度體系的過程中，還要根據(jù)資金管理需求，不斷優(yōu)化資金管理工作流程，只有在良好的工作流程下，資金管理制度才能切實(shí)發(fā)揮出應(yīng)有的作用，同時(shí)提升資金管理的效率，例如在高效工作流程下，企業(yè)的資金預(yù)算管理、固定和流動資金管理、投融資等活動才能協(xié)調(diào)高效開展。最后，企業(yè)要適當(dāng)?shù)貙⒖冃Э己嗽u價(jià)機(jī)制嵌入到資金管理制度體系中，要對不同崗位的資金管理工作人員進(jìn)行制定科學(xué)合理的考核評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，考核過程中始終要遵循公平公正的原則，最終得出能夠有效反映不同崗位工作人員工作績效的考核結(jié)果。對于表現(xiàn)較為突出的工作人員要給予一定的獎勵(lì)，充分調(diào)動起每一位資金管理工作人員的主觀能動性，使其能夠在后續(xù)的工作中作出更大的貢獻(xiàn)。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)

當(dāng)前，隨著電子信息技術(shù)水平的提升，企業(yè)在開展資金管理工作的過程中也要做到與時(shí)俱進(jìn)，充分將先進(jìn)的電子信息技術(shù)應(yīng)用于該項(xiàng)工作中，提升資金管理信息化水平。企業(yè)可以針對性地構(gòu)建資金管理信息化平臺，借助該平臺企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門之間的溝通交流渠道得以拓寬，數(shù)據(jù)傳遞效率大大提升。同時(shí)借助信息化的資金管理平臺，企業(yè)對于資金的管理力度有待提升，避免在資金管理過程中出現(xiàn)資金管理漏洞。但是值得注意的是，在加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)的過程中，也要注重信息安全性問題，在輸入原始數(shù)據(jù)的過程中，相關(guān)工作人員要進(jìn)行充分核驗(yàn)，確保原始數(shù)據(jù)輸入不會出錯(cuò)。更為重要的是，企業(yè)要對資金管理信息化平臺的數(shù)據(jù)安全問題給予足夠的重視，不僅要做好權(quán)限設(shè)置，還要制定規(guī)范的使用規(guī)則，對于一些關(guān)鍵的保密數(shù)據(jù)，要進(jìn)一步嚴(yán)格權(quán)限使用。信息化建設(shè)是一個(gè)動態(tài)過程，在使用過程中還要對系統(tǒng)進(jìn)行升級，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)。

（四）進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)工作

人才是推動資金管理效率和質(zhì)量雙重提升的關(guān)鍵。企業(yè)要在實(shí)際工作過程中提升資金管理人才的培養(yǎng)力度，首先要根據(jù)自身情況建立定期的培訓(xùn)機(jī)制，確保企業(yè)內(nèi)部的資金管理工作人員能夠及時(shí)接觸到最新資金管理理論和實(shí)踐技能，并將這些知識運(yùn)用到本企業(yè)的資金管理工作中，避免出現(xiàn)因資金管理理念或技能落后而出現(xiàn)資金管理失效的問題。其次，企業(yè)不僅要注重員工業(yè)務(wù)能力的提升過程，還要重視員工思想道德方面的提升，要通過講座等形式的培訓(xùn)，提升資金管理工作人員的主觀能動性，提升工作熱情。再次，為了提升培訓(xùn)質(zhì)量，要在培訓(xùn)過程中充分發(fā)揮出激勵(lì)機(jī)制的作用。最后，企業(yè)還應(yīng)在資金管理工作中建立責(zé)任制度，一旦出現(xiàn)資金管理問題，相應(yīng)的責(zé)任人要第一時(shí)間開展追責(zé)工作，確保資金管理的安全性，員工的綜合能力也能得到提升。

（五）進(jìn)一步提升資金管理的監(jiān)督力度

為了保證資金管理的規(guī)范性，確保資金管理能夠切實(shí)發(fā)揮出應(yīng)有的作用，企業(yè)要進(jìn)一步提升對資金管理的監(jiān)督力度。具體來說，首先要明確資金管理監(jiān)督的工作目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上確定負(fù)責(zé)資金管理監(jiān)督的工作人員，避免出現(xiàn)兼職人員。在此過程中，要確保資金管理監(jiān)督工作的獨(dú)立性，保障資金管理監(jiān)督工作人員能夠在一個(gè)相對獨(dú)立的環(huán)境中開展工作。其次，企業(yè)要拓展監(jiān)督渠道，建立科學(xué)合理的舉報(bào)機(jī)制，使企業(yè)內(nèi)部任何一位員工都能對資金管理活動進(jìn)行監(jiān)督。最后，對于資金管理監(jiān)督工作人員也需要進(jìn)行嚴(yán)格的考核，確保每一位監(jiān)督工作人員都能切實(shí)履行自身的職責(zé)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理工作過程中的各種問題，為企業(yè)提升資金管理規(guī)范性做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

結(jié)語

綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部的資金管理活動對于企業(yè)實(shí)現(xiàn)長期健康穩(wěn)定發(fā)展具有不可替代的重要意義，企業(yè)只有不斷提升資金管理效率和質(zhì)量，才能為開展正常生產(chǎn)經(jīng)營活動提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)保障。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，必須充分認(rèn)真地考慮開展資金管理的過程中是否存在對于資金管理的認(rèn)識有待加強(qiáng)、未能形成客觀合理的資金管理工作目標(biāo)、未能構(gòu)建起合理完善的資金管理制度體系、資金管理的信息化水平有待提升、資金管理工作人員的綜合素質(zhì)有待提升以及資金管理監(jiān)督制度有待健全等共性問題；同時(shí)，企業(yè)可以采取進(jìn)一步變革資金管理意識、構(gòu)建科學(xué)完善的資金管理制度體系、加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)、加強(qiáng)資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)工作以及提升資金管理的監(jiān)督力度等策略，針對性地提升資金管理能力，為企業(yè)發(fā)展提供重要保障。