加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的對(duì)策分析

伍澤霞

（湖北新冶鋼有限公司，湖北 黃石 435000）

一、引言

當(dāng)前，我國(guó)進(jìn)入新時(shí)期，社會(huì)主義建設(shè)逐步深入，國(guó)有企業(yè)也在追求自身的轉(zhuǎn)型升級(jí)，試圖在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中尋求新的立身之道。財(cái)務(wù)資金管理在國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過程中扮演著十分重要的角色，對(duì)國(guó)有企業(yè)的項(xiàng)目起到?jīng)Q定性作用，因此如何提升國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理綜合水平是當(dāng)前十分關(guān)鍵的一個(gè)問題。國(guó)有企業(yè)需要提升自身管理水平，在企業(yè)日常工作中注重財(cái)務(wù)管理，使財(cái)務(wù)工作推動(dòng)企業(yè)發(fā)展進(jìn)步，為企業(yè)創(chuàng)造較為豐厚的利益。

二、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的重要性

（一）有助于國(guó)有企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展，提升營(yíng)運(yùn)水平

我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)水平不斷提升，國(guó)有企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，綜合實(shí)力不斷增強(qiáng)。部分國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理十分松散，缺少嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度與科學(xué)的管理方式，這樣會(huì)導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理不到位，對(duì)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響。資金管理水平的進(jìn)步可以有效改善國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，解決存在的問題，更加符合發(fā)展趨勢(shì)與發(fā)展方向。另外，加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理，可以提升國(guó)有企業(yè)的營(yíng)運(yùn)水平，保證國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益，避免出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失。

（二）有利于國(guó)有企業(yè)避免發(fā)生資金短缺情況

國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理能力有很大的提升空間，主要表現(xiàn)為資金的利用率比較低，資金周轉(zhuǎn)困難，容易出現(xiàn)資金短缺的情況。這樣的狀況會(huì)導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)能力較差，各個(gè)項(xiàng)目開展過程中出現(xiàn)問題，并且會(huì)阻礙國(guó)有企業(yè)的健康發(fā)展。針對(duì)這種情況，提升財(cái)務(wù)資金管理能力可以使企業(yè)注重節(jié)約資金，在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中保證資金的充足，加強(qiáng)資金管理。國(guó)有企業(yè)的發(fā)展較為迅速，由于其規(guī)模較大、發(fā)展時(shí)間較長(zhǎng)、體系較為完善等，若資金管理能力有所提高，將有效推動(dòng)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展與壯大。

（三）有利于國(guó)有企業(yè)提升經(jīng)濟(jì)效益，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模

國(guó)有企業(yè)十分注重經(jīng)濟(jì)效益的提升。國(guó)有企業(yè)可以通過技術(shù)投入獲得效益，然而技術(shù)投入需要在前期投入巨額的資金，這對(duì)國(guó)有企業(yè)而言是一種不小的壓力。另外，國(guó)有企業(yè)可以通過改善管理的方式提升經(jīng)濟(jì)效益，這樣前期投入資金數(shù)額較少，能夠取得的效果也不差。因此，大多數(shù)國(guó)有企業(yè)都會(huì)選擇改善管理方式，以此提高企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)能力，增強(qiáng)企業(yè)員工的工作積極性，不斷提升國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。提升財(cái)務(wù)資金管理能力，能為國(guó)有企業(yè)源源不斷地創(chuàng)造新的利益，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的綜合建設(shè)，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)發(fā)展新動(dòng)能，使其在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中擁有較多優(yōu)勢(shì)。

（四）有利于國(guó)有企業(yè)提升管理能力，優(yōu)化管理效果

國(guó)有企業(yè)始終都在尋求更加高效便捷的管理方法，在這個(gè)過程中，企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力也在不斷提升。財(cái)務(wù)資金管理對(duì)國(guó)有企業(yè)而言是不可忽視的環(huán)節(jié)之一，任何一個(gè)項(xiàng)目與活動(dòng)的開展都需要通過財(cái)務(wù)工作實(shí)現(xiàn)，如果沒有完善的財(cái)務(wù)工作體系，就無(wú)法順利實(shí)施項(xiàng)目與有序開展活動(dòng)。加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理，有利于國(guó)有企業(yè)提升管理能力，優(yōu)化管理效果，助力國(guó)有企業(yè)各個(gè)部門迅速發(fā)展成熟，在項(xiàng)目開展過程中保持工作效率，在一定程度上促進(jìn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)，增強(qiáng)企業(yè)決策的合理性，保證決策的準(zhǔn)確性與科學(xué)性，便于國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展。綜上，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理，能使國(guó)有企業(yè)的管理能力有所提升，不斷優(yōu)化管理效果。

三、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理存在的問題

（一）國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視不足

隨著我國(guó)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，國(guó)有企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中的財(cái)務(wù)資金管理問題逐漸暴露出來，其中較為嚴(yán)重的問題是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視不足。國(guó)有企業(yè)雖然成立時(shí)間較早，已經(jīng)形成了較為完善的經(jīng)營(yíng)管理體系，但是目前的財(cái)務(wù)資金管理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力依然較弱。首先，國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的問題表現(xiàn)為賬戶管理問題較多，缺乏完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作產(chǎn)生消極作用，不僅會(huì)影響國(guó)有企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)，還會(huì)對(duì)國(guó)有企業(yè)的資金流動(dòng)產(chǎn)生影響。其次，常常不按流程與系統(tǒng)調(diào)動(dòng)資金，工作處理超出了資金調(diào)動(dòng)權(quán)限，這樣的情況會(huì)對(duì)國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理產(chǎn)生十分惡劣的影響。不按照流程開展工作，對(duì)國(guó)企的影響是深層次且難以避免的。隨著時(shí)間的流逝與企業(yè)的不斷進(jìn)步，財(cái)務(wù)問題會(huì)逐漸顯現(xiàn)出來，影響國(guó)有企業(yè)的進(jìn)步與發(fā)展。

（二）資金管理機(jī)制不健全，認(rèn)識(shí)不到位

目前，國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)沒有深入了解資金管理，對(duì)其缺乏最基本的認(rèn)識(shí)，不知道其重要性，以至于國(guó)有企業(yè)的資金管理機(jī)制不健全。資金循環(huán)并沒有得到科學(xué)與統(tǒng)一的管控，國(guó)有企業(yè)應(yīng)用資金僅片面追求當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)利益，缺少時(shí)間價(jià)值觀念，沒有受到資金管理機(jī)制的制約。在日常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，如果國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)較為寬松，沒有資金短缺的問題，大多數(shù)情況下企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)并不會(huì)注重資金的規(guī)劃，而當(dāng)項(xiàng)目開展有了資金需求時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)資金困難。這種情況的出現(xiàn)就是財(cái)務(wù)資金管理意識(shí)缺乏造成的。如果不能提升對(duì)財(cái)務(wù)管理的重視程度、增強(qiáng)全體員工的財(cái)務(wù)管理意識(shí)，就無(wú)法保證國(guó)有企業(yè)的資金充足。因此，為了保證擁有足夠的資金支持項(xiàng)目開展，國(guó)有企業(yè)需要進(jìn)一步建立健全資金管理機(jī)制，深化對(duì)資金管理的認(rèn)識(shí)。

（三）資金管理手段不先進(jìn)，使用效率較低

目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力得到了飛速提升，在此情況下，國(guó)有企業(yè)也在快速進(jìn)步，經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)展。然而在經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)，財(cái)務(wù)資金管理問題也凸顯出來，如果國(guó)有企業(yè)缺乏對(duì)資金的管理能力，就會(huì)失去一定的企業(yè)優(yōu)勢(shì)，導(dǎo)致企業(yè)逐漸走下坡路。目前，許多國(guó)有企業(yè)都存在資金管理手段不先進(jìn)、資金使用效率低下的問題，如果國(guó)有企業(yè)缺乏管控資金的能力，在日常經(jīng)營(yíng)中無(wú)法控制資金的走向，就會(huì)造成資金短缺。另外，資金管理不力，以至于各個(gè)項(xiàng)目占用過多資金，導(dǎo)致資金的運(yùn)轉(zhuǎn)平衡度降低，無(wú)法以較快的速度完成資金周轉(zhuǎn)。面臨資金短缺，國(guó)有企業(yè)只能選擇向銀行短期借款，然而短期借款不僅會(huì)增加財(cái)務(wù)壓力，也會(huì)增加國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此操作的優(yōu)勢(shì)并不明顯，只能暫時(shí)緩解國(guó)有企業(yè)的資金短缺壓力，并非長(zhǎng)久之計(jì)。

（四）國(guó)有企業(yè)資金管理人員素質(zhì)有待提高

國(guó)有企業(yè)由于成立較早，工作人員的素質(zhì)并不高，大多數(shù)工作人員工齡較長(zhǎng)，專業(yè)素質(zhì)不高，優(yōu)勢(shì)在于工作經(jīng)驗(yàn)較為豐富。在目前的國(guó)有企業(yè)中，從事財(cái)務(wù)資金管理的工作人員綜合能力不強(qiáng)，再加上財(cái)務(wù)資金管理是一個(gè)專業(yè)性較強(qiáng)、對(duì)個(gè)人能力要求較高的崗位，如果財(cái)務(wù)資金管理工作人員的能力不足，是無(wú)法推動(dòng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作持續(xù)進(jìn)步的，這是國(guó)有企業(yè)目前十分明顯的一個(gè)短板。工作人員的素質(zhì)不高，日常工作中的態(tài)度不夠積極，不能助推國(guó)有企業(yè)健康發(fā)展，以至于資金管理能力偏弱，國(guó)有企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度較慢。

四、加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的有效策略

（一）加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資金管理，強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制

在國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過程中，財(cái)務(wù)資金管理是十分重要的一環(huán)，為了減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有企業(yè)需要提升資金管理能力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。國(guó)有企業(yè)可以依據(jù)自身實(shí)力，拓展融資渠道，豐富融資方式，以此解決資金問題，在銀行存款、風(fēng)險(xiǎn)基金的基礎(chǔ)上，國(guó)有企業(yè)還可以尋求企業(yè)與企業(yè)之間的金融合作，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中互相幫助，達(dá)到互利共贏的目的，以此降低風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)迅速發(fā)展。此外，國(guó)有企業(yè)還可以通過統(tǒng)一財(cái)務(wù)賬戶的方式提升財(cái)務(wù)資金管理能力，將國(guó)有企業(yè)的資金統(tǒng)一到一個(gè)資金賬戶中，當(dāng)項(xiàng)目需要資金支持時(shí)，可以提出資金申請(qǐng)，再通過資金賬戶為其提供相應(yīng)的資金。在這個(gè)過程中，國(guó)有企業(yè)需要注重財(cái)務(wù)資金調(diào)配的流程，財(cái)務(wù)部門必須完全按照資金調(diào)配的標(biāo)準(zhǔn)流程來操作，并且完善監(jiān)管制度，使資金調(diào)配更加科學(xué)合理，明確資金去向，提升資金管理的效率。

（二）深化國(guó)企資金管理認(rèn)知，健全資金管理機(jī)制

在理念方面，國(guó)有企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)工作人員的統(tǒng)一培訓(xùn)，樹立資金統(tǒng)一管理的觀念，健全資金管理機(jī)制，使企業(yè)工作人員對(duì)財(cái)務(wù)資金管理的認(rèn)識(shí)更加深刻。首先，國(guó)有企業(yè)可以培養(yǎng)相關(guān)人員與財(cái)務(wù)部門工作人員的意識(shí)，使領(lǐng)導(dǎo)和工作人員明確資金管理的概念，在工作中注重對(duì)資金的管理。其次，國(guó)有企業(yè)可以在日常工作中向財(cái)務(wù)部門的資金管理人員普及現(xiàn)金流量觀念，嚴(yán)格控制資金的調(diào)配與運(yùn)轉(zhuǎn)，培養(yǎng)國(guó)有企業(yè)資金管理人員的時(shí)間價(jià)值觀念，使其更加明確日常工作職責(zé)，保證國(guó)有企業(yè)始終具有足夠的資金，能夠支持項(xiàng)目的開展與實(shí)施。當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)與員工深化對(duì)資金管理的認(rèn)識(shí)，國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理工作就會(huì)更加便捷，就能更加快速地健全資金管理機(jī)制，將資金管理工作做得更好，減少資金風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)濟(jì)效益，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。

（三）創(chuàng)新財(cái)務(wù)資金管理手段，提高資金管理效率

國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金的管理需要加強(qiáng)調(diào)配，創(chuàng)新資金管理手段，解決資金管理手段較為落后的問題，不斷提升資金管理效率。為此，國(guó)有企業(yè)可以采用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，將其應(yīng)用在資金管理工作中，提高資金管控能力，推動(dòng)企業(yè)整體進(jìn)步。同時(shí)，將先進(jìn)信息技術(shù)應(yīng)用在資金的控制中，積極創(chuàng)新指導(dǎo)理論，升級(jí)資金控制的管理思想。另外，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，國(guó)有企業(yè)可以借助EPR系統(tǒng)，加強(qiáng)采購(gòu)、銷售與財(cái)務(wù)之間的溝通，并做到信息共享，使資金管控工作貫穿企業(yè)日常工作的每個(gè)環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮作用，監(jiān)督各個(gè)環(huán)節(jié)的資金使用，解決資金去向不明的問題，提高資金管理的工作效率。創(chuàng)新資金管理手段，能夠在一定程度上減少國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力，為國(guó)有企業(yè)的發(fā)展進(jìn)步提供較大的助力。

（四）提高資金管理人員的素質(zhì)和職業(yè)道德素養(yǎng)

國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理人員的工作經(jīng)驗(yàn)比較豐富，在日常工作中只需要轉(zhuǎn)變工作思維，提高其綜合素質(zhì)、道德素養(yǎng)，就能夠在一定程度上提升其工作能力，更好地完成國(guó)有企業(yè)資金管理工作。首先，國(guó)有企業(yè)需要針對(duì)財(cái)務(wù)資金管理人員定期舉辦專業(yè)知識(shí)交流會(huì)，通過互相交流工作技巧的方式提升工作人員的專業(yè)能力，使其在資金管理的日常工作中積極完成工作，并產(chǎn)生較強(qiáng)的責(zé)任意識(shí)，憑借專業(yè)素養(yǎng)與工作經(jīng)驗(yàn)優(yōu)化資源配置，不斷提高資金管控的綜合水平。其次，國(guó)有企業(yè)可以將員工的工作效果與績(jī)效考核掛鉤，并提升工作效果在績(jī)效考核中的占比，以此督促工作人員積極工作。只有提高相關(guān)財(cái)務(wù)工作人員的專業(yè)素質(zhì)，才能提高其能力與工作效率。以績(jī)效考核約束員工，能夠確保國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的良好開展。

五、結(jié)語(yǔ)

國(guó)有企業(yè)做好財(cái)務(wù)資金管理工作，能夠保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)活動(dòng)的正常開展，使資金管理貫穿國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過程，提升國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，擴(kuò)大其經(jīng)營(yíng)范圍。文章通過對(duì)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的研究，發(fā)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)需要加強(qiáng)資金管理、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，深化管理認(rèn)知、健全資金管理機(jī)制，創(chuàng)新財(cái)務(wù)資金管理手段、提高資金管理效率，提高資金管理人員的素質(zhì)和職業(yè)道德素養(yǎng)，以此提高資金管理能力，推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，擁有較強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，積極提升自身綜合實(shí)力，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。