國(guó)企合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的現(xiàn)狀以及改善策略探討

呂 文

（中鐵第五勘察設(shè)計(jì)院集團(tuán)有限公司，北京 102600）

0 引言

隨著社會(huì)不斷發(fā)展，國(guó)有企業(yè)的相關(guān)制度也必須跟上時(shí)代的步伐。近年來(lái)，國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)層面、政策層面、管理層面以及權(quán)力和所履行的職責(zé)層面都已經(jīng)逐步建立清晰的制度，這些制度具有明顯的現(xiàn)代化特點(diǎn)，在國(guó)內(nèi)得到了廣泛傳播。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控工作是當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部制度的關(guān)鍵所在，對(duì)保障企業(yè)內(nèi)部控制體系有著十分重要的作用，極大地強(qiáng)化了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，規(guī)避了外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控是企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要保障，有助于推動(dòng)企業(yè)正常運(yùn)行?，F(xiàn)如今，國(guó)企的改革創(chuàng)新工作正處于緊急時(shí)刻，在機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的發(fā)展情況下，國(guó)企內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控工作備受關(guān)注。因此，加強(qiáng)國(guó)企內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控工作勢(shì)在必行。

1 加強(qiáng)國(guó)企依法合規(guī)管理的有效性

1.1 加強(qiáng)企業(yè)利益的保護(hù)工作

由于我國(guó)的行業(yè)市場(chǎng)錯(cuò)綜復(fù)雜，各個(gè)行業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中都會(huì)遇到一些的問(wèn)題，并且這些問(wèn)題都較為復(fù)雜，直接影響著企業(yè)的未來(lái)發(fā)展，甚至使企業(yè)在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)都停滯不前，然而這也是社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)。必須在設(shè)計(jì)相關(guān)策略的過(guò)程中融入一定的科學(xué)性，站在企業(yè)實(shí)際發(fā)展的角度進(jìn)行相關(guān)戰(zhàn)略措施的規(guī)劃，并通過(guò)相關(guān)的法律政策來(lái)約束企業(yè)的行為，采用高效合理的治理方式，建立健全有法可依的企業(yè)管理機(jī)制，并以此為基礎(chǔ)來(lái)完成企業(yè)的生產(chǎn)工作，對(duì)企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)利益產(chǎn)生一定的保護(hù)作用。此外，加強(qiáng)國(guó)企的依法合規(guī)管理工作有助于推動(dòng)企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展，促使每位員工都嚴(yán)格按照公司規(guī)章制度行事，自覺(jué)接受法律約束，在遵守法律規(guī)定的基礎(chǔ)上開(kāi)展生產(chǎn)工作，確保企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

1.2 保證企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的規(guī)范化

國(guó)企在遵循相關(guān)要求完善自身內(nèi)部制度控制的過(guò)程中，還要接受社會(huì)的監(jiān)督。近年來(lái)，國(guó)際化的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)進(jìn)入白熱化階段，因此，我國(guó)必須要加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的規(guī)范管理工作，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)合法，提升對(duì)企業(yè)依法治理的重視程度，從而有效提高企業(yè)當(dāng)前抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力和及時(shí)解決問(wèn)題的能力，滿(mǎn)足當(dāng)今社會(huì)的發(fā)展要求，確保企業(yè)內(nèi)部的法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作能夠貫穿企業(yè)管理的全過(guò)程。根據(jù)相關(guān)法律要求，加大企業(yè)內(nèi)部?jī)?yōu)化力度在一定程度上推進(jìn)了企業(yè)的全面發(fā)展。解決當(dāng)下企業(yè)發(fā)展不規(guī)范問(wèn)題、強(qiáng)化企業(yè)職工的法律意識(shí)，可以確保企業(yè)依法運(yùn)營(yíng)、打造良好的企業(yè)文化、推進(jìn)企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中更好發(fā)展。

1.3 減少經(jīng)濟(jì)糾紛

各類(lèi)企業(yè)在發(fā)展期間，經(jīng)常會(huì)產(chǎn)生一定數(shù)量的經(jīng)濟(jì)糾紛。這些糾紛在一定程度上影響了企業(yè)的正常發(fā)展，嚴(yán)重時(shí)可能還會(huì)破壞現(xiàn)有的市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)機(jī)制。國(guó)有企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，也經(jīng)常出現(xiàn)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)糾紛，如在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，所簽署的協(xié)議就極易產(chǎn)生糾紛，不利于提升交易雙方的經(jīng)濟(jì)效益。這就是法律合規(guī)在協(xié)議中的重要作用，以法律為基礎(chǔ)規(guī)范雙方的行為和責(zé)任，防止出現(xiàn)違約的情況，保證法律在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的核心地位，為交易雙方減少經(jīng)濟(jì)糾紛，也為各單位的經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供了一定的保障。

2 當(dāng)前國(guó)有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控所存在的問(wèn)題

2.1 國(guó)有企業(yè)缺乏完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控體系

隨著我國(guó)“一帶一路”倡議的推進(jìn)，國(guó)有企業(yè)不僅需要提升自身在國(guó)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，還要與國(guó)外的同行企業(yè)進(jìn)行激烈角逐，所以加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督管控工作和增強(qiáng)內(nèi)部規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)就顯得尤為重要。但當(dāng)前國(guó)有企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系還不夠健全，又因傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)觀(guān)念已在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中根深蒂固，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)存在崗位職責(zé)不夠清晰、職工綜合能力較低和防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較弱等一系列問(wèn)題。

2.2 國(guó)有企業(yè)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)的責(zé)任缺乏明確的認(rèn)知

目前，國(guó)有企業(yè)的多數(shù)管理人員缺乏對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的了解和認(rèn)知，致使企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控工作受到了業(yè)務(wù)發(fā)展的嚴(yán)重制約。一方面，企業(yè)內(nèi)部所指定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控相關(guān)機(jī)制和措施等都過(guò)于形式化，無(wú)法全面貫穿內(nèi)部管理工作的全過(guò)程。另一方面，企業(yè)內(nèi)部在開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的過(guò)程中，各個(gè)部門(mén)之間的配合程度不高。

2.3 國(guó)有企業(yè)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控職工的任職能力不明朗

近幾年，雖然國(guó)有企業(yè)在不斷更新資源設(shè)施，擴(kuò)大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控人員隊(duì)伍的規(guī)模，但是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控人員的能力素質(zhì)參差不齊，責(zé)任相互推脫的情況時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重影響了企業(yè)內(nèi)部職工隊(duì)伍的建設(shè)。另外，在評(píng)價(jià)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控人員能力的過(guò)程中，評(píng)價(jià)準(zhǔn)則不夠嚴(yán)謹(jǐn)，無(wú)法判斷職工是否具備相應(yīng)的能力。

2.4 國(guó)有企業(yè)內(nèi)部缺乏較為完善的評(píng)價(jià)制度和問(wèn)責(zé)機(jī)制

在國(guó)有企業(yè)中，相關(guān)管理人員未能對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控工作給予足夠的重視，并且在評(píng)價(jià)體系建立中常常存在敷衍了事的行為，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)不夠公正透明。即使一些企業(yè)有較為科學(xué)的評(píng)價(jià)方式，但在實(shí)際操作過(guò)程中，企業(yè)部門(mén)較多，分工不夠明確，易產(chǎn)生部門(mén)間責(zé)任相互推諉的情況，導(dǎo)致企業(yè)相關(guān)責(zé)任機(jī)制的約束力大打折扣，同時(shí)企業(yè)各個(gè)部門(mén)的職責(zé)不同，致使企業(yè)的問(wèn)責(zé)機(jī)制很難對(duì)員工的錯(cuò)誤行為起到糾正作用。

3 國(guó)有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的改善策略

現(xiàn)階段，在我國(guó)國(guó)有企業(yè)中隱藏著許多依法合規(guī)管理隱患，一旦這些潛在問(wèn)題暴露出來(lái)，會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的發(fā)展。基于這種情況，我國(guó)必須對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行全面改革，不斷對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)依法合規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行引導(dǎo)，通過(guò)全過(guò)程的戰(zhàn)略化改革，加快企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的進(jìn)程，為整體市場(chǎng)發(fā)展提供動(dòng)力，具體工作可以從以下6 個(gè)方面來(lái)開(kāi)展。

3.1 科學(xué)建立國(guó)有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

以國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的相關(guān)政策為依據(jù)，結(jié)合國(guó)有企業(yè)的實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展目標(biāo)，我國(guó)出臺(tái)了系統(tǒng)的法律法規(guī)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的相關(guān)活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)管理工作等方面的審計(jì)監(jiān)察內(nèi)容進(jìn)行了具體的細(xì)分。同時(shí)，國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部也要對(duì)管理流程進(jìn)行優(yōu)化，建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系，還要設(shè)置崗位職責(zé)制度，明確崗位和部門(mén)的責(zé)任，以求建立科學(xué)合理的國(guó)有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

3.2 增強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)設(shè)置的合理性

國(guó)有企業(yè)應(yīng)該以企業(yè)現(xiàn)階段的組織形式和相關(guān)法律法規(guī)為基礎(chǔ)，科學(xué)合理地建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)，為員工履行其相應(yīng)的職能提供有力保障。同時(shí)，國(guó)有企業(yè)應(yīng)拓展管理人員履行職責(zé)的范圍，增加合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)容，全面提升員工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)。此外，國(guó)有企業(yè)還要調(diào)整相關(guān)部門(mén)，充分認(rèn)識(shí)并深入挖掘企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中潛在的各種合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)進(jìn)行溝通，聯(lián)合制定相應(yīng)的對(duì)策，從而確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)嚴(yán)格按照規(guī)章制度開(kāi)展工作。

3.3 完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控工作人員的資格認(rèn)證體系

國(guó)有企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控人才培養(yǎng)方式極為豐富。一方面，可以對(duì)企業(yè)內(nèi)部以及社會(huì)公共資源進(jìn)行全面分析和整合，通過(guò)不斷加強(qiáng)人力與財(cái)力支撐，加大員工合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的培訓(xùn)力度。另一方面，可以建立健全相關(guān)人才培養(yǎng)機(jī)制，持續(xù)為企業(yè)提供人才。另外，各國(guó)有企業(yè)應(yīng)該全面發(fā)揮行業(yè)內(nèi)部專(zhuān)家的作用，創(chuàng)設(shè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控工作人員的資格認(rèn)證體系，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的理論知識(shí)、實(shí)踐能力以及就業(yè)經(jīng)驗(yàn)等內(nèi)容進(jìn)行綜合，為滿(mǎn)足以上要求的人員頒發(fā)資格證書(shū)，再?gòu)暮细袢藛T中進(jìn)行篩選，挑選各方面都優(yōu)秀的人員，并將其打造成一支高質(zhì)量的專(zhuān)業(yè)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控隊(duì)伍。除此之外，我國(guó)相關(guān)政府部門(mén)還應(yīng)該對(duì)國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)制度進(jìn)行全面的改進(jìn)與完善，為加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管控工作多渠道引進(jìn)法律顧問(wèn)，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)的員工合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控認(rèn)證工作的開(kāi)展。

3.4 提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)工作的效能，建立監(jiān)督機(jī)制

為提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)與問(wèn)責(zé)工作的效能，國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立并完善相應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)體系，嚴(yán)格按照體系內(nèi)容，對(duì)員工進(jìn)行定期考核。在此過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)應(yīng)充分關(guān)注合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控評(píng)價(jià)體系的內(nèi)容，要根據(jù)外界社會(huì)環(huán)境以及企業(yè)內(nèi)部發(fā)展情況的變動(dòng)進(jìn)行調(diào)整。與工作不積極，崗位職責(zé)履行不及時(shí)，或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控不嚴(yán)格的員工進(jìn)行溝通，查明工作失誤的原因，采取獎(jiǎng)懲機(jī)制，確保其以后的工作進(jìn)程中不再出現(xiàn)此類(lèi)問(wèn)題。除此之外，國(guó)有企業(yè)還應(yīng)建立完善的監(jiān)督機(jī)制，成立專(zhuān)項(xiàng)檢查組，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)進(jìn)行定期檢查，并記錄檢查結(jié)果，同時(shí)反饋給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門(mén)，以檢查結(jié)果為依據(jù)，對(duì)相關(guān)員工進(jìn)行評(píng)價(jià)。除企業(yè)內(nèi)部的專(zhuān)項(xiàng)檢查組外，國(guó)有企業(yè)還應(yīng)該采取第三方監(jiān)督，以求推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控專(zhuān)業(yè)全面化發(fā)展進(jìn)程，從而實(shí)現(xiàn)提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控效果的最終目標(biāo)。

3.5 定期進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)教育，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的職責(zé)

國(guó)有企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)員工合規(guī)教育的重視程度，不管是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)還是基層員工，都必須全面掌握合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的基本知識(shí)。國(guó)有企業(yè)在日常工作中要定期開(kāi)展培訓(xùn)，不斷完善相關(guān)管理體系，保障并落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)教育工作。針對(duì)關(guān)鍵性的職能部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員，要增強(qiáng)其“制度管人，標(biāo)準(zhǔn)做事”的意識(shí)，進(jìn)而大幅度提升國(guó)有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控水平。從企業(yè)內(nèi)部管理的流程來(lái)看，國(guó)有企業(yè)應(yīng)結(jié)合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的新內(nèi)容和企業(yè)發(fā)展的新目標(biāo)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控體系進(jìn)行不斷優(yōu)化，打造出針對(duì)性強(qiáng)、獨(dú)特的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，全面落實(shí)事前預(yù)防、事中控制、事后處理的全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管控工作。就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任內(nèi)容而言，國(guó)有企業(yè)可以進(jìn)行內(nèi)部管理內(nèi)容的完善，新增經(jīng)辦方責(zé)任管理措施、定期維護(hù)等內(nèi)容，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控的責(zé)任進(jìn)行細(xì)分，具體到部門(mén)、崗位、員工，最終實(shí)現(xiàn)提升員工責(zé)任心的目標(biāo)。

3.6 加強(qiáng)合規(guī)管理法律的建設(shè)

近幾年，我國(guó)相關(guān)部門(mén)不斷加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的監(jiān)管工作，隨著知識(shí)產(chǎn)權(quán)政策、反商業(yè)賄賂政策的相繼出臺(tái)，深化了我國(guó)國(guó)有企業(yè)的合規(guī)管理工作改革，嚴(yán)格控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，規(guī)范各大企業(yè)的商業(yè)經(jīng)營(yíng)，大大減少了企業(yè)違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生。同時(shí)，加強(qiáng)合規(guī)管理法律的建設(shè)，對(duì)一些經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)提供一定的法律支撐，改善我國(guó)商業(yè)市場(chǎng)環(huán)境，以法律法規(guī)為基礎(chǔ)推動(dòng)社會(huì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，營(yíng)造誠(chéng)實(shí)守信的社會(huì)氛圍，同時(shí)向社會(huì)傳達(dá)了企業(yè)的契約精神以及遵守秩序的法則，提升社會(huì)市場(chǎng)商業(yè)道德水平。

4 結(jié)語(yǔ)

就國(guó)有企業(yè)的管理工作而言，依法合規(guī)管理對(duì)其發(fā)揮著不容忽視的作用，其重要性是顯而易見(jiàn)的。它不僅能夠使企業(yè)在發(fā)展進(jìn)程中最大限度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，解決各種突發(fā)問(wèn)題，還發(fā)揮著促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的作用，不斷滿(mǎn)足企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理的需求。同時(shí)，現(xiàn)階段在我國(guó)的部分企業(yè)管理中，依法合規(guī)管理意識(shí)已經(jīng)成為企業(yè)文化的構(gòu)成要素，彰顯了依法合規(guī)管理的必要性和先進(jìn)程度，是企業(yè)發(fā)展管理的必然要求，引導(dǎo)著我國(guó)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展方向，對(duì)企業(yè)頂層設(shè)計(jì)和戰(zhàn)略性發(fā)展有長(zhǎng)遠(yuǎn)影響，可以全面提升企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的管理質(zhì)量和管理效率?；谶@種管理模式，國(guó)有企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中可以快速穩(wěn)步前進(jìn)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得有利地位，這不僅能夠加快企業(yè)改革進(jìn)程，還能為企業(yè)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。