A 公司協(xié)同平臺資金管理信息化系統(tǒng)應(yīng)用探析

郭 慶

（中國水利水電第三工程局有限公司，西安 710024）

0 引言

當(dāng)前，物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能等信息技術(shù)迅猛發(fā)展，給企業(yè)管理帶來前所未有的機遇與挑戰(zhàn)。A 公司作為大型建筑施工企業(yè)，其項目分布多個國家，屬地化管理問題紛雜，傳統(tǒng)水電和新興的基礎(chǔ)設(shè)施、軌道交通、市政房產(chǎn)等項目同步發(fā)展，經(jīng)營管理體制分項設(shè)置，經(jīng)營管理模式也不盡相同，多項目、多層級、多任務(wù)管理需求日益強烈。資金作為企業(yè)的核心資源，對其管理能力很大程度上影響著企業(yè)管理水平。A 公司各項目多頭開戶，信息不對稱致使存貸雙高，資金流轉(zhuǎn)慢，資金成本加大，資金使用效益低下。企業(yè)發(fā)展需要向管理要效益，因此精細(xì)化管理勢在必行，借助信息科技進行資金集約管理刻不容緩。

1 協(xié)同平臺資金管理信息化系統(tǒng)概述

資金管理信息化，旨在將公司資金的運營管理邏輯平臺化，通過資金管理與信息互聯(lián)技術(shù)的深度融合，運用現(xiàn)代信息科學(xué)技術(shù)，匯聚資金流、業(yè)務(wù)流及信息流，深度分析數(shù)據(jù)，提高資金運營效益，維護資金運營平衡，防范資金風(fēng)險，提高資金精細(xì)化管理水平，助力公司高質(zhì)量健康發(fā)展。

資金管理信息化系統(tǒng)是協(xié)同平臺（Integrated Information System，IIS）的重要子模塊，主要內(nèi)容包括賬戶管理、授信管理、融資管理、預(yù)算管理、資金使用管理及余額管理，目前已初步建立資金全業(yè)務(wù)線上管理體系。同時，與項目經(jīng)營、設(shè)備物資、科技質(zhì)量等子模塊縱向融合，構(gòu)成項目完整的信息體系。

依托A 公司信息化發(fā)展優(yōu)勢，IIS 資金管理信息化系統(tǒng)自2013 年上線，隨著公司發(fā)展需求持續(xù)優(yōu)化升級，經(jīng)過多年建設(shè)，已成為覆蓋公司資金管理全業(yè)務(wù)鏈的多層級管理協(xié)同工作平臺。

2 協(xié)同平臺資金管理信息化系統(tǒng)應(yīng)用的必要性

（1）借助信息技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化工作流程，提高資金業(yè)務(wù)處理效率，降低人工成本，實現(xiàn)資金時間價值最大化，提升資金效益。結(jié)算初始階段，資金往來在銀行柜面轉(zhuǎn)賬結(jié)算，受銀行距離和營業(yè)時間限制，業(yè)務(wù)效率低下。隨著資金管理信息化的推進，運用網(wǎng)銀和電子支付等多種方式進行資金收付結(jié)算大幅提升了結(jié)算效率。隨著銀企直連、財企直連、財務(wù)機器人、云計算等不斷涌現(xiàn)，資金結(jié)算將步入共享時代。借助互聯(lián)網(wǎng)時代新科技，通過協(xié)同平臺將資金業(yè)務(wù)處理批量化，能夠降低人工成本，提高工作效率；通過賬戶余額和每日支付管理，實時查詢資金情況，避免資金信息不暢，將賬戶閑置資金定時上劃歸集，形成公司資金池。統(tǒng)籌調(diào)配資金池里的資金，合理安排公司內(nèi)外部融資，通過線上資金使用審批，合理規(guī)范資金資源再分配。加速周轉(zhuǎn)，實行集約化管理，提升資金使用效益。

（2）實現(xiàn)線上資金全業(yè)務(wù)管理全過程可追溯，合理維護運營資金平衡，防范資金安全風(fēng)險。資金管理信息化應(yīng)用高效，對資金安全提出巨大挑戰(zhàn)。目前偽造簽字、轉(zhuǎn)移資金等資金安全事件頻出，各企業(yè)不惜加大業(yè)務(wù)職責(zé)授權(quán)分離和多步驟稽核的力度，甚至月報縮短至日報，隨時關(guān)注資金動態(tài)安全，但資金安全依然堪憂，運用信息新科技提升資金運營安全性不可松懈。IIS 資金信息管理系統(tǒng)重點關(guān)注大額資金計劃和支付，全程可追溯監(jiān)管，防止資金鏈斷裂，平衡公司資金整體運營。資金業(yè)務(wù)流程固化，減少人為性干預(yù)，規(guī)范資金資源再配置；智能化分析報表數(shù)據(jù)信息，提出資金管控節(jié)點預(yù)警，通過資金問題倒逼項目運營規(guī)范機制建立，提升項目管理水平，防范資金安全風(fēng)險。

3 協(xié)同平臺資金管理信息化系統(tǒng)設(shè)計

A 公司IIS 資金管理信息系統(tǒng)目前主要包括賬戶管理、授信管理、融資管理、預(yù)算管理、資金使用管理及余額管理等模塊，各子模塊間相互聯(lián)系、不可分割，數(shù)據(jù)相互勾稽，邏輯清晰，相對完整地反映項目資金信息狀況。

3.1 賬戶管理

賬戶是資金的載體，賬戶管理是資金管理的基礎(chǔ)。協(xié)同平臺賬戶管理模塊分為賬戶新增、變更、銷戶3 個方面，定期進行賬戶統(tǒng)計管理。凡是開戶的項目通過協(xié)同平臺申請開戶，經(jīng)公司審批后辦理開戶，開戶完成后對賬戶信息進行維護，并授權(quán)專人管理。

A 公司賬戶報表從境內(nèi)外、幣種、行別、性質(zhì)及狀態(tài)等多維度分類統(tǒng)計，同時登記賬戶的管理方和網(wǎng)銀盾使用方等賬戶各項信息，隨時能夠查詢。

3.2 授信管理

授信管理由A 公司統(tǒng)一管理，能夠為公司融資安排提供便利。授信額度指一定期限內(nèi)A 公司在各金融機構(gòu)獲批的不同金融產(chǎn)品的額度，制約著公司外部籌資總額。授信管理是金融工具等公司外部籌資管理的起點。

在IIS 中，每年末制訂下一年全年授信計劃。年中根據(jù)公司融資情況和金融機構(gòu)的變化進行調(diào)整。產(chǎn)品授信將分到二級單位，各單位依據(jù)資金使用情況審批，先占先得。金融產(chǎn)品到期償還，授信額度自動釋放，同時IIS 中各項目貨幣資金余額自動扣減。

A 公司通過授信統(tǒng)計表，隨時反映公司授信總額、累計使用、剩余額度情況。

3.3 融資管理

融資管理分為內(nèi)部融資管理和外部融資管理。A公司在掌握各項目資金情況后，對整體資金進行統(tǒng)籌調(diào)劑管理。內(nèi)部資金歸屬分為項目、分局、公司3 級組織架構(gòu)，各項目資金由分局集中調(diào)劑，各分局資金由公司集中調(diào)劑，杜絕各分局間橫向調(diào)劑，擴大公司資金集約管理權(quán)限，平衡運營公司資金。

融資先申報計劃，審批后落地辦理，并登記臺賬，實時線上管理。年末填報下年度融資計劃，批復(fù)額將作為全年額度的執(zhí)行依據(jù)，每次申請使用時額度減少，歸還時額度釋放，自動循環(huán)累計。外部融資指在金融機構(gòu)辦理的各種融資產(chǎn)品，包括但不限于流貸、保理、信托、基金等。內(nèi)部融資主要分為貨幣資金和金融工具，金融工具根據(jù)公司整體授信和各金融工具特點匹配實際項目需求。IIS 提供多維度統(tǒng)計報表，測算期間資金成本，結(jié)合A 公司管理指標(biāo)和外部金融環(huán)境等多要素調(diào)整融資時序和結(jié)構(gòu)，而且對到期金融產(chǎn)品提前預(yù)警，保障資金安全。

3.4 預(yù)算管理

IIS 資金預(yù)算管理主要指預(yù)收預(yù)支模塊。以強化預(yù)算管控為導(dǎo)向，遵循以收定支、早收晚支原則，設(shè)計資金預(yù)算模塊的內(nèi)容框架，尤其關(guān)注大額資金，將大額資金單獨列示。預(yù)收預(yù)支依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃制訂，每月末填報下月的預(yù)計收入和預(yù)計支出。其中，預(yù)計支出小于期初可用資金余額與本月預(yù)計收入之和，而且預(yù)計支出為資金使用審批申請累計額的最大限額。

IIS 將出具預(yù)算管理執(zhí)行分析報表，數(shù)據(jù)自動匯總，根據(jù)執(zhí)行偏差率，可以選擇設(shè)置下期預(yù)算支出的批復(fù)率，提高預(yù)算上報的準(zhǔn)確率，有利于預(yù)算執(zhí)行，進而發(fā)揮資金預(yù)算管理的作用。

3.5 資金使用管理

資金使用管理主要指凡是使用資金都須先審批，嚴(yán)格按審批單使用資金。按資金類別和金額設(shè)置審簽流程，縱向上按項目、分局、公司3 個層級設(shè)置，橫向上按款項類別設(shè)置業(yè)務(wù)主審部門。作為資金使用監(jiān)管和資金資源再調(diào)劑的手段，在IIS 中申請，審批全部通過時再辦理支付，高效進行資源再分配，助推公司新型業(yè)務(wù)發(fā)展。

資金使用模塊按支付方式分類，在支付方式內(nèi)再按申請資金的種類細(xì)分。資金審批管控分頻率控制、額度控制及期限控制，每種類別申請一次，申請總額須在預(yù)算額度內(nèi)，審批期限每月固定?？v向關(guān)聯(lián)合同模塊、經(jīng)營模塊、物資模塊及人力模塊等，只有前期具備合同簽訂、經(jīng)營結(jié)算及財務(wù)掛賬功能，在資金使用模塊相應(yīng)數(shù)據(jù)能夠自動援引，才能發(fā)起相應(yīng)資金支付申請。借助IIS 平臺，凡是發(fā)起的審批都符合系統(tǒng)中設(shè)置的資金使用管控條件，系統(tǒng)自檢過濾篩除了不符合條件的申請，充分發(fā)揮了資金使用審批調(diào)劑作用。

3.6 余額管理

余額主要指以報表核算單位為主體，截至某時點的可用余額?？捎糜囝~不僅僅指貨幣資金余額，還包含A 公司內(nèi)部資金調(diào)劑額度和繳納保證金辦理金融工具的額度。核算單位主體的余額管理是資金管理的核心，大部分資金管理業(yè)務(wù)都圍繞資金余額展開，其中，合同收款增加余額、資金使用審批減少余額、資金調(diào)劑調(diào)節(jié)余額，這些都依據(jù)資金預(yù)算執(zhí)行。

在IIS 資金管理信息化系統(tǒng)中設(shè)置收款管理模塊，項目每次按款項類別當(dāng)天錄入。從資金預(yù)算內(nèi)申請資金，每次資金使用審批減少項目貨幣資金余額，公式自動計算匯總，項目可用資金余額及時準(zhǔn)確。IIS 資金余額報表將能夠按日提供余額，信息實時反映與共享，為進一步實現(xiàn)現(xiàn)金流“按日排程”、提升流量資金精益管理效益夯實基礎(chǔ)工作。

A 公司IIS 資金管理信息系統(tǒng)基本實現(xiàn)了資金全業(yè)務(wù)線上管理。協(xié)同平臺資金管理信息化系統(tǒng)不再只是審批的工具，而更多的是在鑲嵌管控條件、清晰業(yè)務(wù)邏輯的前提下系統(tǒng)自檢自控，并及時準(zhǔn)確地提供資金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，奠定業(yè)財資共享工作基礎(chǔ)。

4 協(xié)同平臺資金管理信息化系統(tǒng)應(yīng)用推廣

管理信息化的本質(zhì)是管理創(chuàng)新，是利用信息化技術(shù)優(yōu)化管理模式，實現(xiàn)管理目標(biāo)。協(xié)同平臺資金管理信息化應(yīng)用是資金管理從信息化思維角度融合的實踐，更是對資金全業(yè)務(wù)線上管理的變革。

4.1 加強組織領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任落實

領(lǐng)導(dǎo)高度重視，明確指出協(xié)同平臺資金管理信息化系統(tǒng)建設(shè)是資金管理的重點工作，通過協(xié)同平臺信息化系統(tǒng)自動匯總分析，實現(xiàn)管理數(shù)據(jù)化、風(fēng)險數(shù)據(jù)化及加強資金管控的目標(biāo)。同時，制定工作綱要，明確系統(tǒng)開發(fā)規(guī)劃、資金管理業(yè)務(wù)，全員參與系統(tǒng)模塊設(shè)計。A 公司各級單位明確專人推進資金管理信息化應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)、運營及維護工作，深化應(yīng)用執(zhí)行，加強責(zé)任落實。

4.2 減小變革阻力，分步推行

協(xié)同平臺資金管理信息化系統(tǒng)全面改版，新系統(tǒng)全面推行阻力較大，甚至遭到了質(zhì)疑。對此，公司首先選擇導(dǎo)商（Leading Quotient，LQ）分局試點，按照線上為主、不做兩遍的基本思路，針對運行中的問題，持續(xù)優(yōu)化系統(tǒng)和改進管理方式方法。其次，在推進時堅持有用和有效的原則。以有用為本，以各單位實際應(yīng)用為出發(fā)點和落腳點，系統(tǒng)設(shè)計和優(yōu)化全部圍繞實際需求展開，杜絕華而不實。2021 年，A 公司所有單位已全面應(yīng)用協(xié)同平臺資金管理信息化系統(tǒng)。

4.3 開展培訓(xùn)考核，力求實效

協(xié)同平臺資金管理信息化系統(tǒng)推行前期，一線員工工作量會增加很多。只有了解和認(rèn)同并參與才能推進順利。每月召開月度資金例會，探討系統(tǒng)應(yīng)用中出現(xiàn)的問題，梳理公司各層級標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程，將系統(tǒng)優(yōu)化內(nèi)容及時通報并下發(fā)“系統(tǒng)操作指南”等管理規(guī)范。此外，采取每季度考核獎罰制。

IIS資金管理信息化應(yīng)用推廣是個漫長的過程，信息技術(shù)的特性比較固定，而資金管理相對比較靈活。在A 公司高速發(fā)展的大環(huán)境下，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的資金業(yè)務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)也在不斷變化，資金管理信息化的應(yīng)用只能是階段性推進。

5 協(xié)同平臺資金管理信息化系統(tǒng)應(yīng)用亮點和需要改進的地方

通過實際運行使用，IIS 資金管理信息系統(tǒng)全業(yè)務(wù)應(yīng)用效果顯著，但也存在一些問題需要持續(xù)改進。

5.1 IIS資金管理信息系統(tǒng)全業(yè)務(wù)管理設(shè)計亮點和應(yīng)用成效

首先，在資金預(yù)算管理方面，新增預(yù)收預(yù)支資金管理模塊貫穿資金全業(yè)務(wù)，促使預(yù)算編制準(zhǔn)確，管控條件內(nèi)置并且過程實時糾偏，利于預(yù)算執(zhí)行。其次，金融工具銀企直連，IIS 資金管理信息系統(tǒng)中設(shè)置金融工具辦理標(biāo)準(zhǔn)審批后推送給金融機構(gòu)，逐步建立A 公司制式標(biāo)準(zhǔn)主導(dǎo)、外部金融機構(gòu)對接的合作局面，解決口徑不一致重復(fù)報送的問題，金融工具辦理更高效便捷。最后，資金全業(yè)務(wù)上線，縱向關(guān)聯(lián)公司各業(yè)務(wù)模塊，機構(gòu)數(shù)據(jù)、人員數(shù)據(jù)、項目數(shù)據(jù)、合同數(shù)據(jù)、經(jīng)營數(shù)據(jù)、財資數(shù)據(jù)等元數(shù)據(jù)建立數(shù)據(jù)庫同源貫通，雖然分散經(jīng)營卻實現(xiàn)集中管理，推進業(yè)財融合。通過報表分級分類統(tǒng)計，實現(xiàn)數(shù)據(jù)支持與精準(zhǔn)管控，加快業(yè)財共享建設(shè)。

5.2 IIS資金管理信息系統(tǒng)全業(yè)務(wù)管理不足和需要改進的地方

一是資金管理模塊還未與財務(wù)的賬務(wù)系統(tǒng)連接，協(xié)同平臺資金業(yè)務(wù)管理操作無法直接推送賬務(wù)處理系統(tǒng)，而且與外部金融機構(gòu)未全面聯(lián)通，仍需改進優(yōu)化；二是資金管理模塊與其他子模塊分屬各業(yè)務(wù)部門主管，注重單項業(yè)務(wù)功能和使用，跨業(yè)務(wù)缺乏聯(lián)動和協(xié)調(diào)，與各業(yè)務(wù)子模塊橫向融合有待加深。

6 結(jié)語

資金管理信息化應(yīng)用是一種管理實踐活動，必須堅持從實踐中來，再到實踐中去，反復(fù)循環(huán)，螺旋式上升。協(xié)同平臺資金管理信息化的應(yīng)用探討是永無止境的，依據(jù)A 公司的發(fā)展需求，可借助高新科技手段，持續(xù)優(yōu)化提升，進而助力公司健康優(yōu)質(zhì)發(fā)展。