淺析縣域農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險管理問題及優(yōu)化措施

□李秋陽，葉 琛

（云南師范大學(xué)，云南 昆明 650000）

截至2020 年底，我國共有縣級行政區(qū)域2 844 個，縣域經(jīng)濟(jì)是我國國民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)層次，也是國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)單元。縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的支持，尤其是農(nóng)商銀行，作為立足縣域的地方性法人銀行，定位服務(wù)“三農(nóng)”，是全國數(shù)量最多、分布最廣、業(yè)務(wù)下沉最深的銀行，也是促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、助力農(nóng)村產(chǎn)業(yè)升級的主力金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)下隨著國家深入推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，在給廣大縣域農(nóng)商銀行帶來新的發(fā)展機(jī)遇的同時，也使其面臨新的經(jīng)營挑戰(zhàn)。

諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主羅伯特·莫頓教授曾指出：資金的時間價值、資產(chǎn)定價和風(fēng)險管理是現(xiàn)代金融理論的三大支柱。商業(yè)銀行作為對外吸儲并向外放貸的金融機(jī)構(gòu)，其本身經(jīng)營的就是風(fēng)險，風(fēng)險管理就是其經(jīng)營管理工作的核心，因此做好風(fēng)險管理工作，可促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

商業(yè)銀行風(fēng)險是指在其經(jīng)營活動中，因受各類不確定性因素的影響，使其實際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致其遭受損失或不能獲取額外收益。根據(jù)其經(jīng)營過程分類，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險可分為信用、市場、流動性、操作、法律、國別、聲譽、戰(zhàn)略8 個種類。以上風(fēng)險類別從其產(chǎn)生的誘因來看，可分為外部環(huán)境因素造成的（例如信用、市場、國別、聲譽風(fēng)險）和因自身內(nèi)部管理造成的（例如流動性、操作、法律、戰(zhàn)略風(fēng)險）。

與其他類型的商業(yè)銀行一樣，農(nóng)商銀行是經(jīng)營風(fēng)險的金融機(jī)構(gòu)。但不同的是，大多數(shù)農(nóng)商銀行往往地處經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的縣域，收入來源主要靠發(fā)放各類貸款產(chǎn)生的利息收入，其他資金業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等產(chǎn)生的收入較少，來源較為單一。在其開展日常經(jīng)營活動時，由于自身資產(chǎn)規(guī)模較小、經(jīng)營區(qū)域范圍有限、當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展速度較慢、地方支柱產(chǎn)業(yè)較為單一等不利條件，導(dǎo)致其受外部環(huán)境影響的風(fēng)險比其他商業(yè)銀行高。

農(nóng)商銀行的前身為農(nóng)村信用社，由于歷史原因以及受限于地方條件限制等多方面因素，在自身風(fēng)險和合規(guī)管理方面面臨著較多的問題，自身發(fā)展受限。在改制為農(nóng)商銀行后，雖然大幅度完善了法人治理結(jié)構(gòu)、合規(guī)內(nèi)控管理體系、各類規(guī)章制度等方面，但相較于其他國有銀行和股份制商業(yè)銀行來說，農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險識別能力、風(fēng)險防控制度方面仍有諸多不足，且其員工的風(fēng)險意識和合規(guī)意識也較為淡薄。

由于受各種外界不可控因素的影響較多，難以把控外部風(fēng)險，內(nèi)部風(fēng)險應(yīng)用各種方法和對策規(guī)避風(fēng)險。因此，文章對縣域農(nóng)商銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理工作中存在的問題進(jìn)行簡要探討分析，并提出相應(yīng)的優(yōu)化措施。

1 存在的問題

1.1 風(fēng)險管理水平較為落后

在農(nóng)信社轉(zhuǎn)型為農(nóng)商銀行后，在其信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理工作中，從風(fēng)險識別、風(fēng)險控制以及風(fēng)險處置和化解等方面，已經(jīng)有了較為科學(xué)的制度和方法。但在信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理工作中最重要的風(fēng)險預(yù)警方面，其方法較為落后，成為嚴(yán)重拖累其風(fēng)險管理水平的因素。

學(xué)者海靈頓（Harrington）曾提出，風(fēng)險管理工作的目標(biāo)是通過風(fēng)險成本的最小化實現(xiàn)獲取價值的最大化。作為經(jīng)營風(fēng)險的商業(yè)銀行來說，在風(fēng)險管理工作實行時，風(fēng)險預(yù)警成本最小，而在絕大部分縣域地區(qū)的農(nóng)商銀行內(nèi)，其風(fēng)險管理手段僅依靠貸款的5 級分類工作。貸款的5 級分類是銀行風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)，也是風(fēng)險預(yù)警和識別的手段，但是該手段具有一定的限制性和滯后性。其限制性在于當(dāng)貸款出現(xiàn)本金或利息逾期后，潛在的風(fēng)險隱患才會浮現(xiàn)，只會表現(xiàn)當(dāng)前貸款風(fēng)險的狀況；滯后性不能及時預(yù)報尚未發(fā)生的風(fēng)險，且不能識別潛在的風(fēng)險。

目前大多數(shù)縣域農(nóng)商銀行開展的風(fēng)險管理工作，僅是在發(fā)生風(fēng)險后再通過各種手段進(jìn)行處理，具有較強(qiáng)的被動性，在日常風(fēng)險管理工作中較少對可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行提前識別和預(yù)警，缺乏一定的前瞻性和主動性。

1.2 信貸業(yè)務(wù)流程不完善和約束機(jī)制不健全

商業(yè)銀行貸款的發(fā)放，需在各方面都做到準(zhǔn)確無誤。在發(fā)放時應(yīng)設(shè)置信息錄入、業(yè)務(wù)發(fā)起、復(fù)核提交、上報審查、報送審批、審批通過、出賬申請、同意出賬、貸款發(fā)放等業(yè)務(wù)流程，流程中的每個環(huán)節(jié)均由不同崗位的人員擔(dān)任。設(shè)置該流程，可通過多人、多方面、多角度的校驗，在最大程度上確保貸款發(fā)放的合規(guī)性。

對于業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險把控，要制訂相應(yīng)的防范機(jī)制，譬如在流程的某些關(guān)鍵節(jié)點上設(shè)置多個獨立的信息審查環(huán)節(jié)，核查業(yè)務(wù)信息的準(zhǔn)確性，客戶資料的有效性、完整性，審批流程及客戶資金流向的合規(guī)性，以及主辦信貸員是否盡職等。設(shè)立完善的業(yè)務(wù)流程和健全的約束機(jī)制，可以較大程度地規(guī)避貸款發(fā)放過程中存在的操作風(fēng)險，減少不必要的損失。

在實際情況中，某些縣域農(nóng)商銀行設(shè)置的信貸業(yè)務(wù)流程不完善，僅有信息錄入、業(yè)務(wù)發(fā)起、提交審批、出賬放款等較為簡單的步驟。在該業(yè)務(wù)流程中，也未設(shè)立相應(yīng)的防范機(jī)制進(jìn)行約束，甚至可由一人擔(dān)任流程中多個崗位并完成多個步驟，僅通過兩人互相提交審批的方式即可完成業(yè)務(wù)流程中的所有步驟，使得貸款的發(fā)放過程面臨較大的操作風(fēng)險，例如借款人信息不完整；貸款的利率、品種、還款方式設(shè)置錯誤；歸口統(tǒng)計錯誤，甚至出現(xiàn)貸款錯放、借款人基本信息錯誤、發(fā)放不合規(guī)的貸款等較為重大的操作風(fēng)險，嚴(yán)重威脅信貸資產(chǎn)的安全，損害借款人的權(quán)益。

1.3 部分信貸條線員工的業(yè)務(wù)素養(yǎng)、風(fēng)險意識、道德水平有待提高

信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行較為核心的業(yè)務(wù)，信貸條線的員工也是商業(yè)銀行較為重要的人力資源。信貸條線員工需要具備良好的專業(yè)素養(yǎng)，除了要精通本行的各項規(guī)章制度和業(yè)務(wù)產(chǎn)品知識外，還需要熟悉基本的財會知識和金融法律相關(guān)知識，了解本地區(qū)各行業(yè)的基本發(fā)展情況和特點，最重要的是要具有敏銳的風(fēng)險意識和良好的道德水平。

隨著老員工到齡退休、校園招聘規(guī)模擴(kuò)大，縣域農(nóng)商銀行高學(xué)歷、高素質(zhì)的年輕員工占比大幅提升，但由于歷史因素造成的影響，相較于國有銀行和股份制銀行，信貸條線的員工普遍年齡偏大、工齡較長，青黃不接的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。此類員工的專業(yè)素養(yǎng)較為欠缺，并且工作多年，對原有規(guī)章制度早已形成習(xí)慣，不太適應(yīng)當(dāng)下的高要求，風(fēng)險防范意識較為淡薄，整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和文化水平偏低，較為抵觸各類培訓(xùn)，不喜歡主動學(xué)習(xí)規(guī)章制度和產(chǎn)品知識，習(xí)慣依靠經(jīng)驗辦事。因為農(nóng)商銀行地處縣域，地域范圍和社會環(huán)境較小，屬于“熟人社會”，且他們擁有豐富的社會經(jīng)歷和工作經(jīng)驗，人脈較廣，會出現(xiàn)“人情”貸款的現(xiàn)象。更有甚者認(rèn)為“人情世故”是最重要的，各項對于風(fēng)險防范的規(guī)章制度反而妨礙了自己幫助“熟人”辦事，折損了自己的“面子”，從而在辦理信貸業(yè)務(wù)時較為主觀，放松了風(fēng)險防范意識。

2 優(yōu)化措施建議

對于以上縣域農(nóng)商銀行在內(nèi)部風(fēng)險管理方面存在的幾個較為突出的共性問題，及時地作出針對性的優(yōu)化措施，能夠切實促進(jìn)其風(fēng)險管理工作邁上一個新的臺階。

2.1 改進(jìn)貸后管理方式，增設(shè)風(fēng)險預(yù)警體系，提高風(fēng)險管理水平

當(dāng)前的縣域農(nóng)商銀行貸后管理工作，通過定期在信貸系統(tǒng)內(nèi)的貸款臺賬中，分類型按一定比例隨機(jī)提取出一部分貸款賬目，并通過對上述借款人開展電話回訪、實地走訪和征信查詢工作進(jìn)行。在此方面，通過增加抽查比例、縮短貸后檢查期限、增設(shè)貸后檢查內(nèi)容、拓寬信息收集渠道來獲取更多維、更豐富、更全面、更及時的信息。

例如在貸后檢查時，可將檢查的頻率從6 個月縮短為3 個月；除收集借款人的各項基礎(chǔ)信息外，可增加收集其生產(chǎn)和生活方面的軟信息，諸如職工薪水支付情況、收入來源穩(wěn)定情況、家庭狀況等；除查詢借款人征信報告外，可增加查詢其稅務(wù)和社保繳納情況，以及手機(jī)內(nèi)的移動支付軟件、自帶小額借款功能的主流軟件等信息的查詢。

通過改進(jìn)貸后管理方式，可動態(tài)掌握借款人當(dāng)前的基本生活、生產(chǎn)經(jīng)營、收入來源、資金使用等多方面的信息，能減少銀行與借款人之間的信息不對稱程度，并方便評估和預(yù)判借款人在目前以及未來可能出現(xiàn)的風(fēng)險程度。

在開展日常風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)上，縣域農(nóng)商銀行可通過科技手段完善信貸系統(tǒng)，擺脫現(xiàn)有人工建立依托于大數(shù)據(jù)技術(shù)的智能化風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，實現(xiàn)對信貸風(fēng)險的動態(tài)化全流程管理。通過引入數(shù)據(jù)模型，結(jié)合分析信貸系統(tǒng)內(nèi)的大量用戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、歷史行為記錄等，得出所有借款人的風(fēng)險指數(shù)，動態(tài)實時監(jiān)控風(fēng)險指數(shù)超過一定數(shù)值的借款人。當(dāng)此類借款人出現(xiàn)諸如賬戶內(nèi)余額大筆支出、日常流入資金多日低于近期平均值、按揭貸款扣款日、貸款本期到期前數(shù)個交易日內(nèi)，以及還款賬戶余額無變動等較高風(fēng)險行為以及其他異常情況發(fā)生時，信貸系統(tǒng)自動向管戶信貸員進(jìn)行提醒并處理，在風(fēng)險尚未發(fā)生時便由人工介入進(jìn)行處理，讓風(fēng)險管理工作具有前瞻性和主動性，并達(dá)到風(fēng)險提前預(yù)警的目的。

2.2 建立完善的信貸業(yè)務(wù)流程和健全的約束機(jī)制

規(guī)范信貸業(yè)務(wù)流程，制訂和遵循制度。為有效管控信貸業(yè)務(wù)流程中可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險，縣域農(nóng)商銀行應(yīng)首先參考目前較為規(guī)范的業(yè)務(wù)流程，并根據(jù)實際情況重塑自身業(yè)務(wù)流程，諸如不同流程節(jié)點的崗位為互相不兼容崗位、流程中各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人不可為同一人、完成整套業(yè)務(wù)流程至少需要多人等方式進(jìn)行完善。

在執(zhí)行方面，組織信貸條線人員進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，例如培養(yǎng)各環(huán)節(jié)崗位人員的合規(guī)意識，在辦理業(yè)務(wù)時將規(guī)范后的新規(guī)章制度落到實處。同時可通過制訂獎懲措施并掛鉤績效考核，對是否出現(xiàn)違規(guī)操作納入到績效考核范圍，并在定期的業(yè)務(wù)檢查中加入操作痕跡檢查。對業(yè)務(wù)流程操作違規(guī)的人員，不論是否形成操作風(fēng)險，一律從嚴(yán)處罰，做到違規(guī)必究。

2.3 加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)條線人員思想道德和風(fēng)險合規(guī)意識教育

員工是信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險管理核心，因為業(yè)務(wù)操作的主體是員工，再完善的業(yè)務(wù)流程、再健全的風(fēng)險防范機(jī)制、再先進(jìn)的管理系統(tǒng)，都需要員工主動遵守原則、合規(guī)操作，故而銀行內(nèi)部風(fēng)險水平的高低與其信貸條線員工是直接相關(guān)的。所以提升信貸條線員工的業(yè)務(wù)素養(yǎng)、風(fēng)險意識以及道德水平是內(nèi)部風(fēng)險管理最需要做的工作。對于縣域農(nóng)商銀行，可通過以下幾個方面來進(jìn)行實施。

首先，提高員工業(yè)務(wù)素養(yǎng)?？山梃b其他銀行的經(jīng)驗，通過建立業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)平臺以及崗位資格認(rèn)證考試的方式。員工在該平臺內(nèi)學(xué)習(xí)信貸業(yè)務(wù)知識，考試合格后方能獲得信貸系統(tǒng)內(nèi)的上崗資格，擁有崗位和身份可辦理業(yè)務(wù)，同時對上崗資格認(rèn)證設(shè)立一定的期限，期滿需再次通過考試方可繼續(xù)開展信貸業(yè)務(wù)。

其次，培養(yǎng)員工風(fēng)險意識。可從營造合規(guī)經(jīng)營的文化氛圍方面開展。通過設(shè)立并定期更新合規(guī)操作人員紅黑榜的方式，公示監(jiān)督員工日常合規(guī)操作，在績效發(fā)放方面對合規(guī)操作的員工給予一定的獎勵，對違規(guī)操作的員工進(jìn)行一定的懲處。以此督促員工嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事，樹立風(fēng)險和責(zé)任意識，培養(yǎng)單位合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)氣及氛圍。

再次，提高員工的道德水平?？赏ㄟ^引導(dǎo)教育的方式進(jìn)行提升。在日常的業(yè)務(wù)培訓(xùn)中，可定期加入法制培訓(xùn)、經(jīng)驗學(xué)習(xí)等內(nèi)容進(jìn)行正面引導(dǎo)，定期組織員工前往反腐倡廉警示教育基地，可通過案例警示、廉政教育等內(nèi)容對員工進(jìn)行反面教育。通過正反兩方面的學(xué)習(xí)和引導(dǎo)，可以讓信貸條線的員工樹立良好的道德觀念和正確的職業(yè)價值觀，同時可讓其對自身的職業(yè)生涯形成一個較為清晰的認(rèn)知，從根本上對違規(guī)辦理業(yè)務(wù)產(chǎn)生一定的反感和抵觸情緒，不愿出現(xiàn)“鋌而走險”行為。

3 結(jié)束語

與國有大型銀行和其他股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)商銀行因其市場定位以及網(wǎng)點下沉程度較深，故客戶群體普遍為廣大農(nóng)村人口。此類客戶的數(shù)量相對較大、貸款金額較小，使得農(nóng)商銀行的信貸業(yè)務(wù)工作量較大，開展風(fēng)險管理工作相對煩瑣。然而我國是一個農(nóng)業(yè)大國，此類來自農(nóng)業(yè)的“小”而“碎”的信貸需求，正是國家最基礎(chǔ)的信貸需求，而各縣域農(nóng)商銀行的主要業(yè)務(wù)方向是承接此類業(yè)務(wù)。因此，農(nóng)商銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理工作，會間接影響信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。提出相應(yīng)的解決對策，改進(jìn)縣域農(nóng)商銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險管理工作，有利于促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)向著良好的方向穩(wěn)健發(fā)展。

當(dāng)前隨著國家對“三農(nóng)”的進(jìn)一步重視，以及大力實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，農(nóng)商銀行在未來還將有較大的機(jī)遇和更進(jìn)一步的發(fā)展空間。我國農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)張，若各縣域農(nóng)商銀行不提高風(fēng)險管理水平，會增加內(nèi)部業(yè)務(wù)風(fēng)險。因此，縣域農(nóng)商銀行在著眼于今后業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，需管理好自身內(nèi)部的風(fēng)險，明確自身的市場發(fā)展定位，提高市場競爭力，促進(jìn)所在縣域經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展。