商業(yè)銀行中財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化發(fā)展的路徑研究

翟克華

（浙江萬里學(xué)院， 浙江 寧波 315100）

財(cái)務(wù)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重點(diǎn)內(nèi)容，對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)活動(dòng)有至關(guān)重要的影響。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)數(shù)字化水平不斷發(fā)展的背景下，財(cái)務(wù)管理需要不斷創(chuàng)新發(fā)展才能滿足商業(yè)銀行和其他服務(wù)需求方的要求?，F(xiàn)階段，雖然我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系比較完善，人工智能化技術(shù)也得到廣泛應(yīng)用，但是財(cái)務(wù)人員加班報(bào)送數(shù)據(jù)分析報(bào)告給上級(jí)監(jiān)管單位的現(xiàn)象依然屢見不鮮。

一、商業(yè)銀行推動(dòng)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化的環(huán)境分析

第一，有利于增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、合理化，可以使商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力得到顯著提升，提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，可以為銀行管理者的經(jīng)營(yíng)決策提供有力的參考依據(jù)，使商業(yè)銀行在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)浪潮中取得更好地發(fā)展。

第二，商業(yè)銀行應(yīng)強(qiáng)化自身抵御風(fēng)險(xiǎn)能力和盈利能力。商業(yè)銀行屬于金融類企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)管理的終極目的是為了充分發(fā)揮銀行價(jià)值，實(shí)現(xiàn)利益最大化。商業(yè)銀行應(yīng)制定行之有效的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，不斷積累財(cái)務(wù)，才能充分發(fā)揮作用。在此過程里，必須妥善處理收入、成本以及風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，推行科學(xué)的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，才能夠切實(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資源配置，提升銀行效益。

第三，推動(dòng)金融創(chuàng)新以適應(yīng)全球金融環(huán)境的不斷變化。目前，我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程日益深入，金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也日漸激烈，商業(yè)銀行在各類電商、股份制金融機(jī)構(gòu)以及新型金融產(chǎn)品的沖擊之下，生存形式變得十分嚴(yán)峻。銀保監(jiān)會(huì)不僅要強(qiáng)化對(duì)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度，還要更為嚴(yán)格地管理資本的充足率。在當(dāng)下金融變革的時(shí)代背景下，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，明確自身戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，從而適應(yīng)金融環(huán)境的不斷變化。

二、數(shù)字化對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作帶來的積極作用

首先，工作定位。成本管理人員和內(nèi)部控制人員：企業(yè)決策的落實(shí)離不開專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員參與到整個(gè)內(nèi)部流程中，這也對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)技能與職業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)提出了更高的要求，在數(shù)字化不斷發(fā)展的背景之下，財(cái)務(wù)工作者必須對(duì)其采集的企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)信息 (如經(jīng)費(fèi)比例、經(jīng)營(yíng)效率、資金差等)進(jìn)行深入分析，嚴(yán)格把控，才可以實(shí)現(xiàn)為企業(yè)節(jié)省資源、提高利潤(rùn)的目標(biāo)。

其次，財(cái)務(wù)核算。建立多樣化的財(cái)務(wù)核算對(duì)象。相較于原先結(jié)構(gòu)化信息而言，大數(shù)據(jù)時(shí)代衍生出更多、更為繁瑣的圖像、音頻等類型的非結(jié)構(gòu)化信息，并與企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)之間保持著緊密的聯(lián)系。在此背景下，應(yīng)嚴(yán)格把控信息的處理要求，財(cái)務(wù)的核算必須時(shí)間短、效率高，從而確保在信息飛速更新的環(huán)境下，企業(yè)可以維持正常運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)。

第三，在數(shù)字化環(huán)境下，云計(jì)算服務(wù)可以為財(cái)務(wù)決策提供便利的方式，企業(yè)應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)處理信息以及DM/DW、ODS 等信息進(jìn)行仔細(xì)研究，從而在社會(huì)化系統(tǒng)等外部渠道中，獲取企業(yè)相關(guān)部門的偏好數(shù)據(jù)。推動(dòng)商業(yè)智能化、可視化發(fā)展，為企業(yè)投融資和資金成本把控等財(cái)務(wù)管理決策提供助力。

第四，管理和控制工作。云計(jì)算服務(wù)為風(fēng)控預(yù)警系統(tǒng)和流程化處理提供了便利，有助于發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)性問題，進(jìn)一步拓展了策略空間，強(qiáng)化了事中風(fēng)控力度，促進(jìn)監(jiān)管朝著完善、穩(wěn)定且高效的方向發(fā)展。

三、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理數(shù)字化的難點(diǎn)

(一)缺乏正確的財(cái)務(wù)管理理念

現(xiàn)階段，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本原則是實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益及價(jià)值的最大化，而這種財(cái)務(wù)管理理念是不正確的。在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過程中，財(cái)務(wù)管理的操作方式嚴(yán)重脫離了實(shí)際情況，銀行決策者一味地重視利潤(rùn)的增長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)展以及存貸款利率的提高等，這使得財(cái)務(wù)管理工作嚴(yán)重背離了實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行過程。此外，商業(yè)銀行在設(shè)置網(wǎng)絡(luò)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)時(shí)，只重視投入力度建設(shè)有形網(wǎng)點(diǎn)，忽視了對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)等無形網(wǎng)點(diǎn)的管理工作，導(dǎo)致商業(yè)銀行固定成本的大幅增加以及人力資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理時(shí)，仍未做到精準(zhǔn)核算每一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，加大了評(píng)估與考核銀行收入、成本和利潤(rùn)等指標(biāo)的難度。此外，由于財(cái)務(wù)管理理念缺乏規(guī)范性與科學(xué)性，致使我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理效力的發(fā)揮大打折扣，核心競(jìng)爭(zhēng)力薄弱。

(二)缺乏明確的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

商業(yè)銀行應(yīng)將企業(yè)價(jià)值、利潤(rùn)、效益的提升作為其基礎(chǔ)原則和終極目標(biāo)。存款、貸款增長(zhǎng)率，融資能力等指標(biāo)是我國(guó)現(xiàn)階段商業(yè)銀行普遍制定的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，同時(shí)也伴隨著只注重利益的追求和規(guī)模的擴(kuò)大等不良現(xiàn)象。例如，部分商業(yè)銀行常把經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)與財(cái)務(wù)管理目標(biāo)一概而論；或是沒有對(duì)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)進(jìn)行細(xì)致劃分，沒有長(zhǎng)遠(yuǎn)的價(jià)值追求規(guī)劃。我國(guó)商業(yè)銀行尚未把銀行整體效益和各部門業(yè)務(wù)效益進(jìn)行有效融合，也未考慮資本充足率和回報(bào)率等指標(biāo)。隨著數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)的加速，財(cái)務(wù)部門無法單獨(dú)控制某一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，大型商業(yè)銀行由于集約化經(jīng)營(yíng)程度高，此項(xiàng)特征表現(xiàn)得尤為顯著。就費(fèi)用列支方面來看，審計(jì)不僅要核查列支結(jié)果是否符合規(guī)范要求，還要綜合分析和評(píng)估收益匹配度、費(fèi)用分配比以及激勵(lì)作用的發(fā)揮程度等與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的工作成效，上述因素可能涉及進(jìn)行分析核算的內(nèi)部財(cái)務(wù)部門、相關(guān)費(fèi)用實(shí)際列支的基層服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)、以及銀行決策者等，而與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略部署相關(guān)的財(cái)務(wù)資源分配則有可能和市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)部門、客戶等有著密切關(guān)系。

(三)財(cái)務(wù)管理體系落后

最開始我國(guó)商業(yè)銀行是隸屬于政府金融服務(wù)的一個(gè)分支機(jī)構(gòu)，經(jīng)過幾十年的發(fā)展變遷，其職能發(fā)生一定的變化，逐漸形成了和政府相匹配的、完整的組織體系。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的背景下，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行管理體系的弊端日益凸顯，不利于銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提升和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新調(diào)整。弊端具體體現(xiàn)在以下兩方面：一方面，目前我國(guó)商業(yè)銀行仍以傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式為主，由分行行長(zhǎng)擔(dān)任主要管理負(fù)責(zé)人，無法建立集中統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體系；另一方面，目前我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施的組織機(jī)構(gòu)方式主要為“分級(jí)核算”，財(cái)務(wù)管理權(quán)力不集中，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理體系松散的局面。上述弊端大大抑制了我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理功能的有效發(fā)揮。

(四)缺乏財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才

我國(guó)商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理方面對(duì)財(cái)務(wù)工作者提出了很高的要求，規(guī)定財(cái)務(wù)工作者除了必須具備專業(yè)的財(cái)務(wù)理論知識(shí)與財(cái)務(wù)操作能力外，還應(yīng)具備高效的數(shù)據(jù)處理能力以及數(shù)據(jù)分析能力。就目前而言，我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作人員的整體業(yè)務(wù)水平與工作技能和規(guī)定要求的差距較大，導(dǎo)致銀行日常財(cái)務(wù)管理時(shí)，操作失誤等缺陷性問題時(shí)有發(fā)生。此外，由于商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作人員日常工作量巨大，沒有空閑時(shí)間參加業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)班，致使其管理能力、工作水平得不到提升，創(chuàng)新意識(shí)也極度匱乏，不能滿足我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理可持續(xù)發(fā)展的要求。

四、商業(yè)銀行中財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化發(fā)展的路徑選擇

(一)融合理念樹立正確財(cái)務(wù)管理理念

1.將共享服務(wù)理念有效融入到財(cái)務(wù)管理中。把金融和大數(shù)據(jù)系統(tǒng)、云計(jì)算技術(shù)、區(qū)塊鏈技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)以及智能化等科技進(jìn)行有效融合，提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的智能化水平，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理模式從分散型朝著共享型方向發(fā)展。商業(yè)銀行在此模式之下，可以通過遠(yuǎn)程電子財(cái)務(wù)技術(shù)，集中對(duì)重復(fù)性高且與決策有關(guān)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行核算，推進(jìn)財(cái)務(wù)核算走向智能化、電子化。建立跨區(qū)域的共享中心，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理職能向服務(wù)型方向轉(zhuǎn)變，從而更好地支持經(jīng)營(yíng)管理發(fā)展。

2.將戰(zhàn)略管理理念有效融入到財(cái)務(wù)管理中。隨著商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)的加劇，其財(cái)務(wù)管理應(yīng)融入戰(zhàn)略管理的理念，要走出“站在財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù)”的桎梏。商業(yè)銀行應(yīng)從戰(zhàn)略高度展開分析，從實(shí)際出發(fā)定位財(cái)務(wù)管理未來發(fā)展方向；商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展實(shí)情，從收縮型、穩(wěn)健型以及擴(kuò)張型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略中進(jìn)行理性選擇，使之更適應(yīng)自身戰(zhàn)略發(fā)展需求；商業(yè)銀行在戰(zhàn)略實(shí)施時(shí)，應(yīng)在其預(yù)算、分析以及評(píng)估等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)過程中，充分發(fā)揮其選擇的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略作用；商業(yè)銀行在進(jìn)行戰(zhàn)略評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)分析并反饋戰(zhàn)略執(zhí)行時(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，健全自身財(cái)物管理機(jī)制。最終，推動(dòng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理從會(huì)計(jì)信息型轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略支持型、從日常事務(wù)型轉(zhuǎn)變?yōu)閮r(jià)值提升型。

3.將管理會(huì)計(jì)理念有效融入到財(cái)務(wù)管理中。管理會(huì)計(jì)的合理使用，有利于推動(dòng)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理更加全面、到位。應(yīng)強(qiáng)化管理會(huì)計(jì)在產(chǎn)品與機(jī)構(gòu)中的橋梁作用，在信貸管理、資產(chǎn)負(fù)債管理等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中嵌入財(cái)務(wù)管理。在“互聯(lián)網(wǎng)+”的背景下，充分發(fā)揮管理會(huì)計(jì)可以深度應(yīng)用的特點(diǎn)，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理更好的為銀行經(jīng)營(yíng)決策、發(fā)展部署和管控措施等方面提供助力。商業(yè)銀行可以利用管理會(huì)計(jì)在核算成本方面的優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)其管理活動(dòng)向客戶、產(chǎn)品、機(jī)構(gòu)等多個(gè)維度延伸。

4.將精益化理念有效融入到財(cái)務(wù)管理中。精益化管理有利于提升財(cái)務(wù)管理的能力及效率，商業(yè)銀行要想切實(shí)提升資源利用率，就必須落實(shí)績(jī)效考核制度，實(shí)施預(yù)算管理機(jī)制。就預(yù)算管理而言，商業(yè)銀行應(yīng)把側(cè)重點(diǎn)放在預(yù)算績(jī)效與內(nèi)涵上，從資源導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)槟繕?biāo)導(dǎo)向，靜態(tài)預(yù)算轉(zhuǎn)變?yōu)閯?dòng)態(tài)預(yù)算、平面預(yù)算轉(zhuǎn)變?yōu)榱Ⅲw預(yù)算，加強(qiáng)業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算之間的聯(lián)系；就績(jī)效考核而言，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用績(jī)效考核對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方向的指引作用，完善考核評(píng)價(jià)機(jī)制，注重價(jià)值的創(chuàng)造和能力發(fā)展的差異化，堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)底線，精簡(jiǎn)考核指標(biāo)，促進(jìn)管理意圖的進(jìn)一步傳導(dǎo)。

(二)厘清財(cái)務(wù)管理目標(biāo)及重點(diǎn)

根本問題是方向的把握。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化和集約化程度的不斷深入，且在數(shù)字化大背景下，原先財(cái)務(wù)管理內(nèi)容已落伍，商業(yè)銀行亟須建立新的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)及重點(diǎn)。如今商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理正朝著數(shù)字化、信息化以及多元化方向發(fā)展，只有樹立大財(cái)務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)以及效益導(dǎo)向思想等，并從戰(zhàn)略發(fā)展的高度進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，切勿墨守成規(guī)，不搞線條主義，才能切實(shí)做好現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作，并隨之滲透到銀行經(jīng)營(yíng)的方方面面。商業(yè)銀行確立財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)及重點(diǎn)需要從黨中央決策的部署、監(jiān)管制度的建立和戰(zhàn)略決策的施行等維度進(jìn)行梳理。

第一，商業(yè)銀行應(yīng)時(shí)刻關(guān)注黨中央頒布的與金融和財(cái)務(wù)管理相關(guān)的方針政策，并積極貫徹落實(shí)。例如，督查中央八項(xiàng)規(guī)定精神、金融風(fēng)險(xiǎn)的防范、金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革等在本行的完成情況。

第二，嚴(yán)格遵循外部監(jiān)管要求。近來，央行、銀保監(jiān)會(huì)等部門對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督與管理越來越嚴(yán)格，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行“強(qiáng)監(jiān)管、強(qiáng)問責(zé)”，外部監(jiān)管對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)核查時(shí)，應(yīng)將金融亂象納入其范疇，做好理財(cái)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的審查工作，確保其真實(shí)性和效益性以及保障客戶信息數(shù)據(jù)的安全性，從而有效規(guī)避信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管處罰。

第三，強(qiáng)化對(duì)機(jī)制中風(fēng)險(xiǎn)隱患的關(guān)注力度?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制及預(yù)防具有系統(tǒng)性和綜合性，需要機(jī)器控制和人工干預(yù)手段相配合，其效能的發(fā)揮需要制度、流程和人工防控的綜合作用，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作者需要實(shí)時(shí)關(guān)注容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)。

第四，制定與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)相一致的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)備制度，保證財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督的前瞻性?，F(xiàn)代商業(yè)銀行要始終把“三重一大”作為其內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。數(shù)字化背景下，為柜臺(tái)辦理業(yè)務(wù)和網(wǎng)絡(luò)獲取客戶提供了便利，但其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控與核算則更具有復(fù)雜性和嚴(yán)密性，這就對(duì)“三重一大”財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行情況提出了更高的要求。

第五，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，確保公平性，提高效益。審計(jì)工作要從多個(gè)維度出發(fā)，探究財(cái)務(wù)資源對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展所起到的推動(dòng)與支持作用，不能單一的分析銀行某段時(shí)間的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，不僅要加強(qiáng)財(cái)務(wù)資源和經(jīng)營(yíng)能力、發(fā)展趨勢(shì)之間的關(guān)聯(lián)性，確保合理配置有限的財(cái)務(wù)資源，促進(jìn)效益最大化，還要結(jié)合各個(gè)部門、產(chǎn)品線條的實(shí)際情況，重視公平性，使財(cái)務(wù)配置的激勵(lì)作用得到充分發(fā)揮。

(三)完善財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的配套體系

第一，建立財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理體系。財(cái)務(wù)管理向數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要依據(jù)就是財(cái)務(wù)規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)性。商業(yè)銀行應(yīng)以數(shù)字化轉(zhuǎn)型為目標(biāo)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理體系，制定適合其發(fā)展需求的業(yè)務(wù)規(guī)范，嚴(yán)格監(jiān)督各個(gè)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化工作完成情況，確保轉(zhuǎn)型工作穩(wěn)步推進(jìn)。

第二，制定財(cái)務(wù)管理人員培育計(jì)劃，提升其綜合能力。重視價(jià)值創(chuàng)造的重要性，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)深入掌握銀行戰(zhàn)略部署和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，推動(dòng)管理會(huì)計(jì)人才朝著復(fù)合型、技能型方向轉(zhuǎn)型?？梢越Y(jié)合財(cái)務(wù)職能優(yōu)化方案，完善復(fù)合型財(cái)務(wù)管理人才培育計(jì)劃，為財(cái)務(wù)職能的進(jìn)一步提升提供助力。

第三，增強(qiáng)運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)職能，筑牢財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。將作業(yè)處理和人工智能化相結(jié)合，推動(dòng)業(yè)財(cái)一體化發(fā)展，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理控制與運(yùn)營(yíng)之間的有機(jī)融合。推動(dòng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)處理、報(bào)告以及核算不斷向智能化、共享化模式發(fā)展，既維護(hù)了財(cái)務(wù)操作的穩(wěn)定性，有效降低風(fēng)險(xiǎn)，還使得財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率及服務(wù)質(zhì)量得到顯著提升。

第四，建立健全財(cái)務(wù)智能化處理體系。從增強(qiáng)用戶體驗(yàn)感出發(fā)，并結(jié)合內(nèi)部管理要求，優(yōu)化升級(jí)稅票憑證處理、費(fèi)用支付或報(bào)銷、監(jiān)管控制等一系列流程。通過機(jī)器人流程自動(dòng)化系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)整合，為所有流程設(shè)置人工智能化處理技能，通過光學(xué)字符識(shí)別技術(shù)，識(shí)別各種單據(jù)憑證，支持自動(dòng)化和批量化處理，有利于線上與線下流程的緊密銜接，便于統(tǒng)一管理，從而提高流程效率。建立財(cái)務(wù)智能報(bào)告機(jī)制，完善關(guān)賬流程、規(guī)范核算標(biāo)準(zhǔn)，促使財(cái)務(wù)報(bào)表出具效率得到穩(wěn)步提高。通過云計(jì)算技術(shù)，幫助監(jiān)管報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告走向智能化，優(yōu)化數(shù)據(jù)報(bào)告的質(zhì)量。

(四)優(yōu)化財(cái)務(wù)職能夯實(shí)管理基礎(chǔ)

財(cái)務(wù)管理的線上化為數(shù)字化管理奠定了良好的基礎(chǔ)，要想從真正意義上實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值，就必須貫通業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的整個(gè)流程。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理的進(jìn)一步數(shù)字化，充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的支持作用。只有實(shí)現(xiàn)全流程、全利益相關(guān)者鏈接的數(shù)字化，才能確保財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)有價(jià)值的數(shù)據(jù)信息獲取的全面性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性。應(yīng)流轉(zhuǎn)渠道，確保各部門之間流通順暢，促進(jìn)財(cái)務(wù)、管理和業(yè)務(wù)等流程之間的深度融合，通過信息化技術(shù)，建立財(cái)務(wù)一體化信息處理系統(tǒng)。

基于業(yè)財(cái)一體化的前提下，進(jìn)一步拓展“業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)中心”，從財(cái)務(wù)管理視角出發(fā)，深入分析研究相關(guān)數(shù)據(jù)及應(yīng)用。一是有效整合商業(yè)銀行的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)和內(nèi)部歷史資料，保證業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)處理的規(guī)范性，確保業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)統(tǒng)一、準(zhǔn)確且口徑一致；二是運(yùn)用語音識(shí)別技術(shù)、光學(xué)字符識(shí)別技術(shù)、數(shù)據(jù)爬蟲等科技手段，智能挖掘并合成外部有效數(shù)據(jù)，智能集成結(jié)構(gòu)化與非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)、內(nèi)部與外部數(shù)據(jù)，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，為銀行決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確且高效的數(shù)據(jù)支撐。

我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)進(jìn)入改革發(fā)展的新階段，在新的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，應(yīng)盡快改變粗放式的財(cái)務(wù)管理模式，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中取得勝利。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的數(shù)字化探索可以增強(qiáng)其經(jīng)營(yíng)管理綜合實(shí)力，最大限度發(fā)揮其價(jià)值，進(jìn)而提升其核心競(jìng)爭(zhēng)力。