紡織企業(yè)信貸融資問(wèn)題研究

張靈偉 浙江新大三源控股集團(tuán)有限公司

紡織行業(yè)在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。一方面，紡織作為我國(guó)傳統(tǒng)行業(yè)，在技術(shù)方面沒(méi)有較高要求，勞動(dòng)力需求量比較多，是一種勞動(dòng)比較密集的產(chǎn)業(yè)。所以，紡織企業(yè)在給國(guó)民提供就業(yè)崗位上發(fā)揮著重要作用。另一方面，我國(guó)是一個(gè)紡織大國(guó)，具有良好的紡織工藝，紡織產(chǎn)品種類多，所以在國(guó)際上占據(jù)穩(wěn)定地位。但是，我國(guó)部分紡織企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小，存貨量多，管理體系不健全，在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，紡織企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理方面面臨一些考驗(yàn)，其融資渠道比較單一，融資難度大，融資成本高，從而制約了紡織企業(yè)的更好發(fā)展。

一、紡織企業(yè)融資面臨的主要問(wèn)題

（一）融資成本高

通常情況下，紡織企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相對(duì)偏小，在管理方面有待優(yōu)化。銀行等金融機(jī)構(gòu)為了保證資金安全，防止發(fā)生不良貸款現(xiàn)象，在貸款之前需要對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)進(jìn)行信譽(yù)調(diào)查和評(píng)估，審批流程比較復(fù)雜。一些紡織企業(yè)并非大規(guī)模企業(yè)，缺少抵押物，設(shè)備抵押無(wú)法得到銀行等機(jī)構(gòu)的認(rèn)可，從而增加了企業(yè)融資難度。此外，紡織企業(yè)作為傳統(tǒng)型企業(yè)，利潤(rùn)率相對(duì)偏低，資金需求量比較大，原料庫(kù)存量比較多，所以銀行在為紡織企業(yè)放貸過(guò)程中，一般會(huì)提高貸款利率來(lái)補(bǔ)償貸款風(fēng)險(xiǎn)，使得紡織企業(yè)承擔(dān)的融資成本比較高。

（二）融資風(fēng)險(xiǎn)大

首先，紡織企業(yè)對(duì)資金流動(dòng)性有著一定要求，各個(gè)環(huán)節(jié)資金鏈如果受到破壞，將會(huì)給企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)直接影響。紡織企業(yè)在銀行中獲得的信貸數(shù)額通常不高，限制因素比較多，不能滿足資金需求，一般會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)槊耖g借貸，在某種程度上容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，一些紡織企業(yè)缺少專業(yè)化的內(nèi)部控制體系，資金風(fēng)險(xiǎn)管理不嚴(yán)，更沒(méi)有成立專業(yè)的資金管理部門或者設(shè)置專業(yè)的資金管理崗位，再加上資金管理人員綜合水平有待提高，不具備較強(qiáng)的資金統(tǒng)籌能力，導(dǎo)致企業(yè)資金數(shù)量不足。最后，部分紡織企業(yè)因?yàn)槭艿揭?guī)模、管理等因素影響，容易面臨環(huán)境污染問(wèn)題，與當(dāng)前國(guó)家提倡的綠色發(fā)展理念相背離。為了積極響應(yīng)國(guó)家政策號(hào)召，部分銀行實(shí)施綠色放貸，只有滿足國(guó)家環(huán)保要求的項(xiàng)目，銀行部門才會(huì)為其放貸，這在一定程度上增加了紡織企業(yè)的融資難度。

（三）融資渠道單一

在當(dāng)前我國(guó)企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展中，銀行為了保證資金安全，一般會(huì)控制給紡織企業(yè)放貸數(shù)量，這給紡織企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)不良影響。民間金融機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，在某種程度上有效減少了紡織企業(yè)資金短缺問(wèn)題的發(fā)生，但是因?yàn)槊耖g金融機(jī)構(gòu)提供的貸款利息比較高，貸款時(shí)間短，再加上還款壓力比較大，紡織企業(yè)通常會(huì)受到過(guò)橋資金、短暫性流動(dòng)借貸等因素影響，無(wú)法形成比較穩(wěn)定的現(xiàn)金流。紡織企業(yè)因?yàn)槿鄙俚盅何铮瑹o(wú)法得到銀行較高的授信額度，并且紡織企業(yè)也不會(huì)與銀行部門深入交流，缺少對(duì)貿(mào)易等融資方式的了解。

二、紡織企業(yè)信貸融資的主要建議

（一）紡織企業(yè)層面的建議

1.樹(shù)立誠(chéng)信意識(shí)，營(yíng)造誠(chéng)信文化

良好的誠(chéng)信能夠幫助紡織企業(yè)獲得銀行的信貸支持，反之則會(huì)影響企業(yè)授信。在我國(guó)部分紡織企業(yè)信貸審批中，誠(chéng)信度將會(huì)成為其獲得信貸的重要因素，因此，紡織企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，需要保證信譽(yù)度，這對(duì)企業(yè)今后信貸融資有著重要意義。在實(shí)際中，要求企業(yè)經(jīng)營(yíng)者具備一定的誠(chéng)信意識(shí)，以身作則，規(guī)范自己的行為。并且，紡織企業(yè)需要加強(qiáng)員工誠(chéng)信教育，幫助其樹(shù)立正確的誠(chéng)信意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)誠(chéng)信文化建設(shè)，在企業(yè)內(nèi)部創(chuàng)建良好的誠(chéng)信氛圍。在紡織企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展中，應(yīng)該做到誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，特別是和銀行之間的信用記錄，應(yīng)該及時(shí)償還貸款，保持良好的誠(chéng)信記錄，通過(guò)日常業(yè)務(wù)往來(lái)，加深對(duì)銀行的了解，為其信貸融資的順利開(kāi)展提供信譽(yù)基礎(chǔ)。

2.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升治理能力

紡織企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)通常缺少合理性，管理不規(guī)范，沒(méi)有科學(xué)分工，治理能力有待提高，使得管理方面無(wú)法獲得理想成效，導(dǎo)致資源大量消耗，工作效率下降。所以，加強(qiáng)組織結(jié)構(gòu)建設(shè)與規(guī)劃，科學(xué)構(gòu)建管理體系，對(duì)紡織企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展非常重要，特別是對(duì)于一些小規(guī)模的紡織企業(yè)，經(jīng)營(yíng)者和內(nèi)部員工存在親屬關(guān)系，在創(chuàng)業(yè)初期如果缺少規(guī)章制度，則在企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展到一定階段以后，將會(huì)出現(xiàn)各種矛盾和弊端，造成分工不具體、職責(zé)不清晰、管理混亂等問(wèn)題。這種情況不利于企業(yè)在市場(chǎng)中的穩(wěn)定發(fā)展，使得銀行對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展喪失信心，使企業(yè)不能取得銀行信貸支持。

3.提高產(chǎn)品質(zhì)量，拓展銷售渠道

在企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展中，需要開(kāi)發(fā)質(zhì)量好、水平高的產(chǎn)品，只有保證產(chǎn)品質(zhì)量，才能在市場(chǎng)中占據(jù)穩(wěn)定地位，而在市場(chǎng)中占據(jù)穩(wěn)定地位以后，才能得到銀行認(rèn)可，這是一個(gè)良性循環(huán)。如何才能做好產(chǎn)品，是每個(gè)經(jīng)營(yíng)者重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。對(duì)于紡織企業(yè)而言，用心經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)產(chǎn)品是非常必要的，在此過(guò)程中需要依賴于完善的管理，好的產(chǎn)品得到客戶認(rèn)可，從而幫助企業(yè)擴(kuò)充產(chǎn)品銷售渠道，擁有質(zhì)量好的產(chǎn)品與良好銷售渠道的企業(yè)，將會(huì)得到銀行的支持。在實(shí)際中，銀行在對(duì)紡織企業(yè)信貸融資資料審核過(guò)程中，比較注重對(duì)上下游供應(yīng)鏈情況的調(diào)查。

4.向環(huán)保類產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，爭(zhēng)取金融機(jī)構(gòu)綠色貸款

在全球注重環(huán)保和中國(guó)的“碳達(dá)峰、碳中和”的背景下，有條件的紡織企業(yè)要加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā)，由現(xiàn)有的原生產(chǎn)品向可再生產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，申請(qǐng)各類可追溯的綠色環(huán)保再生產(chǎn)品證書和專利，使企業(yè)成為綠色環(huán)保紡織企業(yè)。認(rèn)真研究央行關(guān)于綠色貸款的相關(guān)政策，抓住央行支持制造業(yè)信貸的有利時(shí)機(jī)，加強(qiáng)與政策性銀行的溝通，爭(zhēng)取銀行綠色貸款，降低融資成本。

5.強(qiáng)化上下游供應(yīng)鏈連通，做好供應(yīng)鏈融資

供應(yīng)鏈金融的三種融資模式有應(yīng)收賬款融資、庫(kù)存融資以及預(yù)付款融資。應(yīng)收賬款融資：當(dāng)上游企業(yè)對(duì)下游提供賒銷的時(shí)候，導(dǎo)致銷售款回收放緩或是大量應(yīng)收賬款回收困難的情況，上游企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不暢，出現(xiàn)階段性的資金缺口的時(shí)候，就可以通過(guò)應(yīng)收賬款進(jìn)行融資。應(yīng)收賬款融資的模式主要指的是上游企業(yè)為了獲取資金，以其與下游企業(yè)簽訂的真實(shí)合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，然后向供應(yīng)鏈企業(yè)申請(qǐng)以應(yīng)收賬款為還款來(lái)源的融資。庫(kù)存融資：庫(kù)存融資主要指的是以貿(mào)易過(guò)程中的貨物進(jìn)行抵質(zhì)押融資，一般發(fā)生在企業(yè)存貨量較大或是庫(kù)存周轉(zhuǎn)較慢的時(shí)候，在資金周轉(zhuǎn)壓力較大的情況下，企業(yè)就會(huì)利用現(xiàn)有的貨物進(jìn)行資金提前套現(xiàn)。預(yù)付款融資：在庫(kù)存融資的基礎(chǔ)上，預(yù)付款融資得到了發(fā)展，買方在交納了一定保證金的前提下，供應(yīng)鏈企業(yè)代為向賣方議付全額的貨款，賣方在根據(jù)購(gòu)銷合同發(fā)貨以后，貨物到達(dá)指定的倉(cāng)庫(kù)以后設(shè)定抵質(zhì)押為代墊款的保證。在產(chǎn)品銷售較好的情況下，庫(kù)存周轉(zhuǎn)是較快的，因此資金大多集中于預(yù)付款的階段，預(yù)付款融資的時(shí)間覆蓋上游排產(chǎn)以及運(yùn)輸?shù)臅r(shí)間，有效緩解了流動(dòng)資金的壓力，貨物到庫(kù)可以與存貨融資形成“無(wú)縫對(duì)接”。

6.照章納稅，申請(qǐng)稅務(wù)貸

稅務(wù)貸相較于其他融資方式更加便捷、靈活，隨借隨還，借款手續(xù)簡(jiǎn)單。照章納稅是企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，紡織企業(yè)在按稅法規(guī)定繳納各類稅費(fèi)的前提下，可申請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)的稅務(wù)貸，緩減企業(yè)的資金壓力。

（二）商業(yè)銀行層面的建議

1.大力推進(jìn)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新

對(duì)于紡織企業(yè)來(lái)說(shuō)，在貸款方面呈現(xiàn)出時(shí)間緊迫、頻率高、數(shù)額小等特點(diǎn)，并且紡織企業(yè)經(jīng)營(yíng)者一般缺少足值抵押物，對(duì)于這些特點(diǎn)，銀行機(jī)構(gòu)需要對(duì)信貸產(chǎn)品進(jìn)行改革創(chuàng)新，讓信貸產(chǎn)品類型更加多樣，更好地滿足紡織企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展要求，提高企業(yè)資金使用效率，減少企業(yè)融資成本。例如，銀行可以開(kāi)發(fā)以借款人為主的往來(lái)結(jié)算、以往信用記錄的“信貸寶”，在確定信貸額度的同時(shí)，通過(guò)采取信用放貸方式，處理借款人無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保的問(wèn)題?；蚴峭ㄟ^(guò)開(kāi)發(fā)對(duì)于市場(chǎng)聚集客戶的“商貸寶”，按照因地制宜的原則開(kāi)發(fā)滿足市場(chǎng)客戶要求的信貸產(chǎn)品，對(duì)于市場(chǎng)客戶現(xiàn)金進(jìn)出量比較高的，在利率方面提供相應(yīng)優(yōu)惠。

2.積極推進(jìn)信貸管理辦法改革

銀行需要從業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制入手，雙管齊下。根據(jù)紡織企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，銀行應(yīng)在信貸管理方式上進(jìn)行改革創(chuàng)新，把工作重心放在優(yōu)化審批流程方面。當(dāng)前，大部分銀行信貸審批流程比較復(fù)雜，整個(gè)審批流程需要在貸款之前進(jìn)行充分調(diào)查，做好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審核工作，編制對(duì)應(yīng)的報(bào)告。簡(jiǎn)化審批流程并非表示放低放貸標(biāo)準(zhǔn)，而是在充分盡職調(diào)查的同時(shí)，盡量簡(jiǎn)化內(nèi)部審批流程，刪減一些不必要的審批手續(xù)，如設(shè)有小貸審批部門，專職審批小規(guī)模企業(yè)的貸款。對(duì)于基層信貸人員可以適當(dāng)授權(quán)，在風(fēng)險(xiǎn)可以管控的情況下，通過(guò)采取雙人調(diào)查審核機(jī)制，提高審批工作效率。在對(duì)放貸資料審核過(guò)程中，應(yīng)該重點(diǎn)做好信息采集工作，從傳統(tǒng)的看報(bào)表調(diào)整為看“三費(fèi)”（即稅費(fèi)、電費(fèi)、水費(fèi)），注重小規(guī)模紡織企業(yè)經(jīng)營(yíng)者信譽(yù)度和綜合素養(yǎng)。在強(qiáng)調(diào)貸款前調(diào)查審核工作時(shí)，還要加強(qiáng)貸后管理，注重企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展趨勢(shì)。在利率體系上進(jìn)行改革創(chuàng)新，在綜合思考銀行收益的同時(shí)，也要分析企業(yè)財(cái)務(wù)成本，真正做到銀企共贏發(fā)展。

3.完善信貸人員相關(guān)考核激勵(lì)制度

商業(yè)銀行和紡織企業(yè)之間主要是通過(guò)銀行信貸人員來(lái)交流的，所以加強(qiáng)信貸人員相關(guān)激勵(lì)考核機(jī)制建設(shè)對(duì)紡織企業(yè)和銀行有著重要意義。銀行在紡織企業(yè)這一客戶群體中，通過(guò)成立專業(yè)的信貸服務(wù)團(tuán)隊(duì)，細(xì)分信貸服務(wù)內(nèi)容和范疇，制定相應(yīng)的考核與激勵(lì)制度。根據(jù)紡織企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，對(duì)信貸客戶經(jīng)營(yíng)授權(quán)，如低于50 萬(wàn)元貸款可以由雙人審核，低于30 萬(wàn)元的貸款人可以通過(guò)信用擔(dān)保方式。

對(duì)于信貸客戶經(jīng)理各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)，可以獨(dú)立考核，適當(dāng)提高對(duì)于小規(guī)模紡織企業(yè)貸款不良容忍度，真正實(shí)現(xiàn)盡職免責(zé)，緩解信貸人員壓力，從而調(diào)動(dòng)信貸人員發(fā)放小規(guī)模企業(yè)貸款的積極性。

（三）政府政策層面的建議

1.健全支持中小企業(yè)融資的相關(guān)法律法規(guī)

為處理我國(guó)紡織企業(yè)融資困難的問(wèn)題，需要加強(qiáng)相關(guān)法律體系建設(shè)，從而規(guī)范與保證我國(guó)企業(yè)權(quán)益，例如，小規(guī)模紡織企業(yè)擔(dān)保方面的法律體系、政策金融扶持的法律體系等。通過(guò)健全支持中小企業(yè)融資的法律法規(guī)，能夠給企業(yè)融資發(fā)展提供法律保證。銀監(jiān)會(huì)結(jié)合時(shí)代發(fā)展要求，發(fā)布了《關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的通知》及補(bǔ)充通知，提出了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算和機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入的鼓勵(lì)政策，為處理中小企業(yè)信貸融資問(wèn)題提供了支持。

2.拓寬融資渠道，完善擔(dān)保體系

結(jié)合當(dāng)前情況來(lái)看，我國(guó)大部分中小企業(yè)在融資渠道上通常是以銀行貸款為主，因?yàn)橹行∑髽I(yè)在財(cái)務(wù)制度上不夠完善，資金數(shù)量不足，經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小，缺少擔(dān)保物等，銀行授信審核無(wú)法順利通過(guò)，從而也就不能獲得信貸支持。對(duì)于政府部門，可以通過(guò)各種方式適當(dāng)擴(kuò)充企業(yè)融資渠道，一方面，組建專業(yè)的中小金融機(jī)構(gòu)，如全面發(fā)展村鎮(zhèn)銀行或者社區(qū)銀行，這些中小型金融機(jī)構(gòu)由于與客戶有著密切聯(lián)系，對(duì)客戶情況有充分了解，信息比較對(duì)稱，并且也會(huì)因?yàn)橐?guī)模因素影響，其信貸資源會(huì)朝著中小企業(yè)方向傾斜；另一方面，引導(dǎo)并規(guī)范非銀行融資渠道，也就是發(fā)展各個(gè)地區(qū)小額貸款公司或者金融服務(wù)公司，全面發(fā)揮其補(bǔ)充融資的價(jià)值。對(duì)于中小企業(yè)擔(dān)保困難的狀況，政府部門需要尋找相關(guān)對(duì)策，加強(qiáng)信用擔(dān)保體系建設(shè)，建立以政策性擔(dān)保為重點(diǎn)、商業(yè)擔(dān)保及互助擔(dān)保為輔助的擔(dān)保機(jī)制。在具體操作中，政府部門需要合理引導(dǎo)民間資本，成立由企業(yè)與政府部門相互結(jié)合的綜合性中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過(guò)發(fā)放相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)或者風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确绞?，調(diào)動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資擔(dān)保的主動(dòng)性。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)快速轉(zhuǎn)型，讓紡織企業(yè)面臨的融資問(wèn)題更加嚴(yán)重，如果企業(yè)沒(méi)有及時(shí)處理融資問(wèn)題，擴(kuò)充融資渠道，必然會(huì)影響企業(yè)發(fā)展。要想促進(jìn)紡織企業(yè)更好地發(fā)展，平衡企業(yè)收支，紡織企業(yè)需要積極探索融資問(wèn)題處理對(duì)策，提高企業(yè)融資水平，為發(fā)展統(tǒng)籌更多資金。