基于沃克模型測度的我國反洗錢工作研究

張新爽 梁 綏

（中國人民銀行白山市中心支行，吉林白山 134300；中國人民銀行長春中心支行，吉林長春 130051）

一、沃克模型概述

目前國際上最權(quán)威的洗錢規(guī)模測度方法是沃克模型，該模型由著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家John Walker提出，通過犯罪成本與犯罪收益之間的關(guān)系，基于標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論建立。Walker于1996年向FATF提交了澳大利亞的洗錢規(guī)模評估報(bào)告，受到FATF認(rèn)可，認(rèn)為該模型也適用于測度其他國家洗錢規(guī)模。此后，他測算出世界226個(gè)國家和地區(qū)的年度洗錢規(guī)模高達(dá)2.85萬億美元，并有研究結(jié)果表明，從2000年以來全球洗錢規(guī)模每年高達(dá)3萬億美元。

沃克模型的假定：

1.在世界各國，犯罪都會(huì)產(chǎn)生犯罪收益。

2.犯罪收益取決于不同犯罪的類別和每類犯罪的平均收益。

3.每類犯罪中，有經(jīng)驗(yàn)的組織犯罪比簡單的個(gè)人犯罪產(chǎn)生更多的犯罪收益。

4.一般來說，每類犯罪，富有的國家比貧窮的國家產(chǎn)生更多的犯罪收益。

5.即使在貧窮落后的國家，收入的不公平或者腐敗可能產(chǎn)生富有的犯罪階層。

6.不是所有的犯罪收益都需要清洗。

沃克模型對洗錢規(guī)模的測算公式為：

其中，At為在t年一國產(chǎn)生的洗錢規(guī)模，btj為在t年國家公安機(jī)關(guān)記錄在案的第j類案件數(shù)量，dtj為在t年國家公安機(jī)關(guān)記錄在案的第j類案件的單位洗錢規(guī)模。

二、我國洗錢規(guī)模測度與分析

（一）樣本選擇及數(shù)據(jù)處理

根據(jù)沃克模型及相關(guān)假設(shè)，詐騙、毒品、夜盜、偷竊、搶劫、殺人、攻擊（包括性侵犯）等案件會(huì)產(chǎn)生洗錢規(guī)模。沃克在其研究中對上述七種犯罪的單位洗錢規(guī)模進(jìn)行了測算，由于我國在公安機(jī)關(guān)記錄的案件中并未區(qū)分夜盜和偷竊，因此采用平均值方法得出我國盜竊案件的單位洗錢規(guī)模。根據(jù)我國公安機(jī)關(guān)每年立案的刑事案件和受理的治安案件數(shù)據(jù)，刑事案件主要涉及殺人、傷害、搶劫、強(qiáng)奸、盜竊、詐騙六類，治安案件主要涉及毆打他人、故意傷害、盜竊、損毀公共設(shè)施、搶奪、詐騙、毒品違法活動(dòng)七類。沃克模型中的單位洗錢規(guī)模來源于1995年澳大利亞（表1），考慮到澳大利亞與其他國家的相關(guān)性，令1995年澳大利亞的人均GDP為1，并假定國家人均GDP與每類案件的犯罪收益成線性關(guān)系：

表1 1995年澳大利亞公安機(jī)關(guān)記錄在案的案件的單位洗錢規(guī)模 單位：美元

其中，dtj為在t年我國公安機(jī)關(guān)記錄在案的第j類案件產(chǎn)生的單位洗錢規(guī)模，dj為1995年澳大利亞公安機(jī)關(guān)記錄在案的第j類案件產(chǎn)生的單位洗錢規(guī)模，GDPt為t年我國人均GDP，[GDP]為1995年澳大利亞人均GDP，j=1，2，3....m

此外，沃克模型假定國家腐敗程度與詐騙洗錢規(guī)模成正比，將腐敗指數(shù)C引入詐騙單位洗錢規(guī)模進(jìn)行調(diào)整。通過透明國際組織公布的清廉指數(shù)數(shù)據(jù)對腐敗指數(shù)賦值（表2），得出2009年-2018年我國腐敗指數(shù)均為4。

表2 國家腐敗指數(shù)取值方法

（二）洗錢規(guī)模測度

根據(jù)沃克模型的公式得出我國2009年-2019年各類案件的洗錢規(guī)模（表3）、歷年洗錢規(guī)模走勢圖（圖1）、洗錢規(guī)模占GDP比重走勢圖（圖2）。

表3 2009-2019年中國公安機(jī)關(guān)記錄在案的案件的洗錢規(guī)模 單位：億美元

圖1 我國歷年洗錢規(guī)模走勢圖 （單位：億美元）

圖2 我國歷年洗錢規(guī)模占GDP比重

以上基于沃克模型測度的洗錢規(guī)?？赡艽嬖谝欢ǔ潭鹊牡凸?，造成低估的主要原因有：一是本文測度的僅為我國產(chǎn)生的洗錢規(guī)模，未包含他國流入我國的洗錢規(guī)模。二是因各國法律體系不同，沃克模型測度所涉及的犯罪類型歸類與我國定義的犯罪類型存在出入，該模型也未包含非法集資、稅務(wù)犯罪等新興經(jīng)濟(jì)類犯罪類型；另外，我國官方數(shù)據(jù)未統(tǒng)計(jì)和披露各犯罪類型單位洗錢規(guī)模的具體數(shù)據(jù)，因此，無法將沃克模型調(diào)整為與我國當(dāng)前情況完全吻合。值得說明的是，據(jù)《中國洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告（2017）》相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，雖我國非法集資犯罪、其他金融犯罪、稅務(wù)犯罪洗錢收益較大，但相比其他犯罪類型其案件數(shù)量總數(shù)較低，因而低估影響有限。

（三）測度結(jié)果分析

從測度結(jié)果整體來看，我國洗錢規(guī)模呈曲折上升趨勢，這與我國近幾年反洗錢工作情況較為吻合。從圖1洗錢規(guī)模趨勢來看，2016年后洗錢規(guī)模增速逐步下降甚至出現(xiàn)負(fù)增長，這與2016年采取的一系列監(jiān)管及打擊措施密切相關(guān)。2016—2017年，我國將反洗錢工作提升到國家戰(zhàn)略高度，人民銀行牽頭開展了國家洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評估并發(fā)布了《中國洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告（2017）》，成為理解和防范洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。隨后國務(wù)院辦公廳發(fā)布《國務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》，反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議機(jī)制作用突出，各部門聯(lián)合打擊洗錢犯罪力度不斷加大。同時(shí)，根據(jù)人民銀行發(fā)布的《中國反洗錢報(bào)告》公布的監(jiān)管情況（表4）來看，2016-2017年現(xiàn)場檢查、質(zhì)詢、約談、走訪數(shù)量顯著增多且罰款金額增長率大幅提升。此外，2016年以來公安機(jī)關(guān)打擊腐敗、非法集資、販毒等各項(xiàng)專項(xiàng)行動(dòng)取得積極成效，如“打擊利用離岸公司和地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動(dòng)”破獲地下錢莊重大案件380余起；“打擊治理電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)”破獲電信網(wǎng)絡(luò)詐騙案件7.7萬起。

表4 近年反洗錢監(jiān)管情況表

表3可看出，2018年后詐騙洗錢犯罪規(guī)模增長較快，這與近年來詐騙犯罪手段層出不窮，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙激增有關(guān)。但在詐騙等上游犯罪案件數(shù)不斷增長的情況下，2018年191條洗錢罪判決的案件數(shù)量依舊微乎其微，全國僅47起。其中原因主要有：一是《刑法修正案（十一）》出臺(tái)前，基于“事后行為”邏輯和禁止重復(fù)評價(jià)原則，上游犯罪行為人的“自洗錢”行為入罪較難。二是正如FATF互評估報(bào)告指出：我國執(zhí)法部門存在“重上游犯罪，輕洗錢犯罪”“重掩飾隱瞞犯罪所得罪，輕洗錢罪”的打擊思維，相比于數(shù)量巨大的上游犯罪，以洗錢犯罪偵辦的案件數(shù)量較少。三是對金融情報(bào)的使用多集中于對上游犯罪案件調(diào)查，運(yùn)用金融情報(bào)驅(qū)動(dòng)洗錢犯罪調(diào)查尚不充分。以人民銀行移送的情報(bào)為例，涉嫌的犯罪手法多為網(wǎng)絡(luò)渠道、異地分散操作，甚至許多IP地址顯示犯罪活動(dòng)所在地為境外，偵查機(jī)關(guān)受所轄地域、偵辦資源和成本等限制，所需偵辦時(shí)間過長甚至難以查實(shí)或定罪，或者僅偵辦了上游犯罪，或因洗錢犯罪“主觀明知”的標(biāo)準(zhǔn)較高，難以定性洗錢犯罪。以上多種原因?qū)е?018年后總體洗錢規(guī)模上升明顯。

三、相關(guān)建議與啟示

一是建議持續(xù)開展國家洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評估工作，探索研究建立適合我國洗錢犯罪形勢的洗錢規(guī)模測度模型，并從國家層面定期開展洗錢規(guī)模測度，作為量化指標(biāo)納入國家洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評估工作中，定期發(fā)布評估報(bào)告，以更好的理解我國存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于現(xiàn)有的沃克模型測度不能完全反映我國當(dāng)前的洗錢犯罪形勢，建議基于沃克模型的邏輯原理進(jìn)行逐步修正完善，提高模型的適用度，進(jìn)一步完善反洗錢理論研究體系，將非法集資、電信詐騙、稅務(wù)犯罪等與經(jīng)濟(jì)金融密切相關(guān)的犯罪種類納入測度范圍，提高模型的全面性和準(zhǔn)確度，以定性與定量相結(jié)合的分析方法為我國合理制定反洗錢戰(zhàn)略政策和提升國家治理能力提供參考。

二是建議監(jiān)管部門持續(xù)貫徹“風(fēng)險(xiǎn)為本”的監(jiān)管理念，繼續(xù)深入對風(fēng)險(xiǎn)的理解，接軌國際監(jiān)管趨勢，逐步從違規(guī)事項(xiàng)事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變成風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)管，即將監(jiān)管重點(diǎn)從反洗錢義務(wù)履行合規(guī)性轉(zhuǎn)移為反洗錢機(jī)制體制建設(shè)和整體履職的有效性，從源頭防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，加大行政處罰力度，提高金融機(jī)構(gòu)違規(guī)成本和洗錢犯罪成本，強(qiáng)力遏制和打擊洗錢犯罪活動(dòng)。

三是完善新興金融行業(yè)和重點(diǎn)領(lǐng)域的監(jiān)管機(jī)制，轉(zhuǎn)變工作思維，加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作。對互聯(lián)網(wǎng)金融等新興金融業(yè)態(tài)，應(yīng)充分發(fā)揮反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議的作用，不斷深化人民銀行、稅務(wù)、海關(guān)、工商、工信等部門監(jiān)管合作機(jī)制。在打擊洗錢犯罪方面，各地區(qū)偵辦機(jī)關(guān)可考慮建立專門的聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)，緩解因溝通協(xié)調(diào)而導(dǎo)致偵查效率下降的情況，人民銀行、稅務(wù)等部門應(yīng)突出體現(xiàn)自身金融情報(bào)資源匯聚的優(yōu)勢，適當(dāng)為偵查機(jī)關(guān)提供人力、物力支持，定期總結(jié)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)并通報(bào)推廣，提高各地區(qū)信息共享程度。此外，逐步轉(zhuǎn)變“重上游犯罪，輕洗錢犯罪”的工作思維，借鑒國外打擊犯罪的手法和經(jīng)驗(yàn)，形成與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的工作機(jī)制和工作方法，持續(xù)加大洗錢犯罪的打擊力度。