企業(yè)資金管理現(xiàn)狀與解決對(duì)策

摘 要：資金作為企業(yè)安全運(yùn)營的基礎(chǔ)，面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭，企業(yè)資金的使用和管理，是企業(yè)安全發(fā)展的前提和保障。面對(duì)新時(shí)代企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，為進(jìn)一步解決企業(yè)在創(chuàng)新發(fā)展中遇到的管理問題，本文以資金管理為研究對(duì)象，分析當(dāng)前企業(yè)資金管理現(xiàn)狀，針對(duì)主要存在的不足之處，積極探索問題解決的措施，并立足全局提出創(chuàng)新資金管理的策略，以提升資金管理的實(shí)效性，為企業(yè)資金管理創(chuàng)新發(fā)展提供新的思路，也為企業(yè)安全運(yùn)營和健康發(fā)展提供最為基礎(chǔ)的保障。

關(guān)鍵詞：企業(yè);資金管理;管理創(chuàng)新

引言：資金作為企業(yè)的命脈，對(duì)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中所使用的資金進(jìn)行科學(xué)的管理，不但可保障資金使用效率，還能保障企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)和各個(gè)環(huán)節(jié)的有序銜接，保障企業(yè)內(nèi)部穩(wěn)定運(yùn)行。因此，企業(yè)資金管理的質(zhì)量關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的方方面面，這就要求企業(yè)建立完整的資金管理機(jī)制，并立足全局落實(shí)科學(xué)的管理手段，最大限度地保護(hù)資金，為企業(yè)提供最為基礎(chǔ)的保障。而如何實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理的科學(xué)有效，是企業(yè)新時(shí)代下需要深入研究的問題。

一、企業(yè)資金管理的現(xiàn)實(shí)意義

資金管理作為企業(yè)對(duì)資金來源、使用計(jì)劃、用途進(jìn)行監(jiān)督和管控的過程，根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)類型可將資源管理細(xì)化為固定資金管理、流動(dòng)資金管理、專項(xiàng)資金管理等。作為以企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)為核心的管理行為，以資金為紐帶串聯(lián)企業(yè)內(nèi)部管理活動(dòng)，使企業(yè)形成較強(qiáng)的內(nèi)部控制力，為生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動(dòng)的實(shí)施提供基礎(chǔ)的保障。而落實(shí)科學(xué)合理的資金管理活動(dòng)，從宏觀層面上來說，將投資、籌資等活動(dòng)劃分為資源管理的范圍中，可進(jìn)一步凸顯資金管理的價(jià)值變現(xiàn)功能，為企業(yè)長久的發(fā)展帶來強(qiáng)大的推動(dòng)力。就企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)活動(dòng)而言，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的過程就是價(jià)值交換的過程，將生產(chǎn)實(shí)踐中消耗的成本轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中，同時(shí)又創(chuàng)造新的價(jià)值，形成資本運(yùn)動(dòng)完整的循環(huán)。而這一切都反映在資金上，使資金管理在管理工作之上，有著企業(yè)價(jià)值變現(xiàn)的價(jià)值和功能。而從微觀層面上來說，資金管理可降低企業(yè)財(cái)務(wù)成本，并提升資金使用的安全性。財(cái)務(wù)問題作為影響企業(yè)生存發(fā)展的關(guān)鍵，以資金管理為手段強(qiáng)化資金的周轉(zhuǎn)率，可減少資金使用上的問題。特別是對(duì)資金的使用、支出、投入等活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的把控，能使企業(yè)最大限度地避免投資風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。還利于企業(yè)進(jìn)行新一輪的資金籌劃，完成對(duì)資金的調(diào)控，降低企業(yè)的生存發(fā)展成本，減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)損耗，為企業(yè)在轉(zhuǎn)型發(fā)展中安全運(yùn)行，提供更為可靠的管理服務(wù)。針對(duì)資金管理在企業(yè)運(yùn)行中表現(xiàn)出的優(yōu)勢(shì)，企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭中，需要立足發(fā)展實(shí)際，加強(qiáng)對(duì)資金管理的投入，使資金管理和其他管理活動(dòng)形成協(xié)同效應(yīng)，為企業(yè)發(fā)展和創(chuàng)新變革保駕護(hù)航。

二、企業(yè)資金管理現(xiàn)狀分析

1.資金預(yù)算管理機(jī)制不完善，內(nèi)部控制力度有待提升

企業(yè)在長久的發(fā)展已經(jīng)結(jié)合自身的現(xiàn)實(shí)需要，形成一套完整的資金管理辦法，并在實(shí)踐中取得一定的成就。但是，由于近幾年市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速變化，企業(yè)間的競(jìng)爭和行業(yè)競(jìng)爭日益加劇，傳統(tǒng)的資金管理辦法已經(jīng)不能滿足新時(shí)代下企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。分析當(dāng)前企業(yè)資金管理表現(xiàn)出的不足，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是融資環(huán)境和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的弱化，使企業(yè)內(nèi)部管理的缺陷開始顯露，其中最為突出的是資金管理工作由于對(duì)預(yù)算管理機(jī)制不完善，使企業(yè)資金的使用存在著隨意支出、虛增成本等現(xiàn)象，降低企業(yè)內(nèi)部管控的實(shí)效性。由于企業(yè)在生存發(fā)展中過于重視生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)，對(duì)資金管理的關(guān)注度不足，容易將資金管理與企業(yè)全面管理融為一體，使預(yù)算的價(jià)值難以發(fā)揮。資金預(yù)算管理形式化嚴(yán)重，容易使企業(yè)隨意的選擇項(xiàng)目，成本控制失衡，使企業(yè)不能投入更多的精力在資金管理中，也無法嚴(yán)格執(zhí)行資金使用的標(biāo)準(zhǔn)，為企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展增加較多的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。二是資金預(yù)算過程中使用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不精準(zhǔn)。企業(yè)資金管理質(zhì)量的提升，需要財(cái)務(wù)人員有著更強(qiáng)的把控力，對(duì)各個(gè)工作環(huán)節(jié)有著清楚的認(rèn)知。同時(shí)要求企業(yè)各部門配合財(cái)務(wù)人員，完成資金預(yù)算的任務(wù)。但是現(xiàn)實(shí)情況是企業(yè)各部門人員對(duì)預(yù)算的重視度不足，向財(cái)務(wù)部門傳遞的信息效率不高，使財(cái)務(wù)工作難以及時(shí)獲取經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的信息，對(duì)資金預(yù)算管理造成一定的影響。

2.資金監(jiān)管力度不足，存在安全風(fēng)險(xiǎn)

資金管理除最基礎(chǔ)的資金使用監(jiān)控功能外，還需要結(jié)合資金使用的情況，預(yù)測(cè)和識(shí)別資金交易風(fēng)險(xiǎn)，以完整的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，來推動(dòng)各項(xiàng)資金管理活動(dòng)的高質(zhì)量實(shí)施。然而，由于企業(yè)不能深入了解資金管理的價(jià)值和優(yōu)勢(shì)，使資金監(jiān)管力度不足，仍存在一定的安全風(fēng)險(xiǎn)，影響著企業(yè)的內(nèi)部管理質(zhì)量。具體而言，首先企業(yè)沒有建立資金風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，在資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控上的投入不足，缺少資金來源和保障的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不能維持風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有序運(yùn)轉(zhuǎn)。在這種寬松的環(huán)境下，企業(yè)管理者沒有建立資金管理規(guī)劃、籌資和投資管理、資金使用規(guī)劃等，容易出現(xiàn)資金使用混亂，影響資金在企業(yè)中的流動(dòng)。其次風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)過少，管理工作職能落實(shí)不到位。科學(xué)合理的組織結(jié)構(gòu)，是落實(shí)各部門工作職責(zé)的前提，然而企業(yè)沒有建立以董事會(huì)為核心的治理結(jié)構(gòu)，使領(lǐng)導(dǎo)層人員權(quán)力過大，管理層人員只看重眼前的工作，不能立足全局來作出管理規(guī)劃。特別是在資金使用風(fēng)險(xiǎn)的管理上，資金管理部門職能不健全，不能面對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不確定因素，使企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)增多，經(jīng)營發(fā)展陷入困境，影響企業(yè)的健康長久發(fā)展。

3.管理人才隊(duì)伍不健全，資金管理力量不強(qiáng)

管理人才作為創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值，提升企業(yè)資金使用率的根本，是企業(yè)不可忽視的重要的人力資源。就當(dāng)前各大企業(yè)資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)現(xiàn)狀來看，管理力量較為薄弱，資金管理高素質(zhì)人才相對(duì)缺失。首先，大多數(shù)企業(yè)資金管理工作由財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)，但由于資金管理不是簡單資金使用情況的記錄，還需要結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開展現(xiàn)狀進(jìn)行科學(xué)的管控，需要資金管理深入到事前和事中等管理環(huán)節(jié)中，進(jìn)行全方位的管理和約束。但是由于企業(yè)財(cái)務(wù)人員長期擔(dān)任財(cái)務(wù)預(yù)算和管理等工作職能，缺少資金管理的經(jīng)驗(yàn)，使部分事前和事中的管控不到位，難以發(fā)揮資金管理的深層次的價(jià)值和功能。其次，企業(yè)資金管理人員資金計(jì)劃執(zhí)行不到位，由于企業(yè)內(nèi)部缺少相關(guān)的管理規(guī)范，使資金管理人員只能依靠相應(yīng)的工作條例和指導(dǎo)手冊(cè)，機(jī)械地開展各項(xiàng)工作，不能深入了解后續(xù)工作實(shí)施情況，對(duì)資金計(jì)劃的執(zhí)行力不足。最后，管理人才隊(duì)伍建設(shè)力度不足，管理人員專業(yè)水平難以提升。當(dāng)前大多數(shù)企業(yè)內(nèi)部管理人員，在企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展中不能及時(shí)調(diào)整自己，缺少創(chuàng)新發(fā)展的動(dòng)能，難以應(yīng)對(duì)全新的管理要求，加之企業(yè)人才培養(yǎng)工作缺位，使企業(yè)內(nèi)部資金管理工作缺少高能力高素質(zhì)人才的支撐，工作實(shí)施的效果難以保障。

三、企業(yè)資金管理問題的解決對(duì)策探討

1.結(jié)合企業(yè)需求拓寬融資渠道，科學(xué)防范企業(yè)融資資金風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)融資是資金管理的核心工作內(nèi)容，必須要做好融資階段的風(fēng)險(xiǎn)管控工作，才能減少企業(yè)資金浪費(fèi)，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)長期保持高質(zhì)量資本，整體提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭力?；诖?，在資金管理過程中，應(yīng)緊密結(jié)合企業(yè)發(fā)展需求，不斷拓寬融資渠道，統(tǒng)籌考慮融資渠道與融資期限，綜合運(yùn)用不同資本組合與期限組合，進(jìn)一步做好企業(yè)融資工作，科學(xué)防范好融資資金風(fēng)險(xiǎn)問題。首先，在構(gòu)建長期資產(chǎn)時(shí)，資金管理人員應(yīng)結(jié)合企業(yè)長期發(fā)展目標(biāo)，盡量選擇利率相對(duì)較低的長期借貸或內(nèi)生資金，進(jìn)行資本合并降低自身融資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在籌集資金時(shí)也應(yīng)以滿足企業(yè)日常生產(chǎn)、經(jīng)營與發(fā)展需求為目標(biāo)，選擇靈活性較高、安全系數(shù)強(qiáng)的短期貸款，滿足企業(yè)短期內(nèi)的資金活動(dòng)需求，保證企業(yè)各項(xiàng)資金活動(dòng)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)。其次，應(yīng)綜合考慮企業(yè)內(nèi)部資金活動(dòng)的緊急程度，以及還款期限的長短等因素，做好融資計(jì)劃的科學(xué)部署，進(jìn)行最低資金成本借款，可有效降低企業(yè)資金壓力，緩解企業(yè)短期資金問題。再次，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)積極響應(yīng)國家政策，積極參與PPP、BOT等新型資本構(gòu)建模式，加強(qiáng)內(nèi)部、外部及其他融資方式組合，不斷拓展融資渠道，創(chuàng)新融資模式，逐步由單一的銀行借款轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓹?quán)融資，可有效提升企業(yè)融資能力，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或降低。

2.全面預(yù)測(cè)企業(yè)的營運(yùn)資金需求，進(jìn)一步把控企業(yè)營運(yùn)資金

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)背景下，若想提升企業(yè)自身競(jìng)爭力，推動(dòng)自身轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展，應(yīng)注重提高日常經(jīng)營活動(dòng)及管理效率，實(shí)現(xiàn)良好且高效的營運(yùn)資金管理，在了解自身營運(yùn)資金管理不足等問題的基礎(chǔ)上，積極優(yōu)化與改革營運(yùn)資金管理模式，有利于在一定程度上提升企業(yè)競(jìng)爭力，為企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。基于此，應(yīng)全面把控企業(yè)營運(yùn)資金，預(yù)測(cè)企業(yè)營運(yùn)資金需求，并根據(jù)需求做好相應(yīng)管理工作，來進(jìn)一步提升企業(yè)資金管理實(shí)效，提高營運(yùn)資金管理水平。

首先，企業(yè)可通過積極建立資金結(jié)算中心與貨幣資金內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的統(tǒng)籌規(guī)劃與內(nèi)部監(jiān)控，全面把控企業(yè)營運(yùn)資金，做好資金科學(xué)調(diào)配工作，能夠在最大程度上提高企業(yè)資金使用效率。然后，通過對(duì)營運(yùn)資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)獲取相應(yīng)信息并上報(bào)給企業(yè)管理層，便于管理層實(shí)時(shí)了解自身資金信息，針對(duì)性調(diào)整資金應(yīng)用規(guī)劃并由資金結(jié)算中心具體實(shí)施，可有效降低企業(yè)資金占用成本，提高資金盈利能力。其次，由資金結(jié)算中心科學(xué)分配與管理企業(yè)內(nèi)部資金，結(jié)合企業(yè)資金整體運(yùn)作趨勢(shì)，科學(xué)預(yù)測(cè)營運(yùn)資金需求，積極調(diào)整資金分配方案，以降低資金流轉(zhuǎn)成本，提高資金管理績效。除此之外，財(cái)務(wù)部門預(yù)算人員應(yīng)掌握企業(yè)自身資產(chǎn)狀況、負(fù)債金額與時(shí)限等具體情況，確定各個(gè)資金活動(dòng)階段特別是人員經(jīng)費(fèi)、采購要求、合同簽訂等情況。結(jié)合歷史數(shù)據(jù)對(duì)資金管理模式進(jìn)行科學(xué)評(píng)估，找出現(xiàn)行資金管理模式存在的不足之處，并積極調(diào)整和優(yōu)化，完善預(yù)算安排，有利于進(jìn)一步保證資金管理模式貼合企業(yè)當(dāng)下發(fā)展需求，為推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)有序展開提供重要保障。

3.建立健全的資金管理制度體系，整體提升資金管理規(guī)范性

積極建立健全的企業(yè)資金管理制度體系，是整體提升資金管理規(guī)范性與科學(xué)性，增強(qiáng)資金管理實(shí)效的重要保障。在具體實(shí)踐中，可通過積極完善應(yīng)收賬款管理制度、企業(yè)預(yù)算制度、內(nèi)部控制制度，來整體提升企業(yè)資金管理規(guī)范性與有效性。

首先，完善應(yīng)收賬款管理制度。應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理環(huán)節(jié)，定期檢查企業(yè)銷貨收入資金回籠情況，做好回收貸款的登記工作，指派專人催收各個(gè)應(yīng)收賬款。并充分利用賬齡分析法、銷售折扣法等資金管理辦法，提升應(yīng)收賬款回收率與周轉(zhuǎn)率，增強(qiáng)企業(yè)資金變現(xiàn)能力，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)采購、生產(chǎn)、銷售一體化轉(zhuǎn)型打下良好基礎(chǔ)。同時(shí)，針對(duì)企業(yè)內(nèi)部應(yīng)收賬款控制特點(diǎn)，進(jìn)一步建立時(shí)效性強(qiáng)、安全系數(shù)高的應(yīng)收賬款內(nèi)部控制系統(tǒng)，搭建符合本企業(yè)發(fā)展的ERP系統(tǒng)，全程監(jiān)控應(yīng)收賬款形成過程，清晰查詢應(yīng)收賬款具體情況。詳細(xì)分析客戶經(jīng)營規(guī)模、信譽(yù)狀況與財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測(cè)賒銷風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)收賬款的科學(xué)化、信息化管理。

其次，健全企業(yè)預(yù)算制度?？赏ㄟ^進(jìn)一步優(yōu)化預(yù)算編制、執(zhí)行、考核等一系列流程標(biāo)準(zhǔn)，明確各部門預(yù)算管理執(zhí)行職責(zé)和義務(wù)，全面落實(shí)預(yù)算責(zé)任追究機(jī)制，做到獎(jiǎng)罰分明、剛?cè)岵?jì)。對(duì)于在具體工作中因個(gè)人失誤造成的預(yù)算不準(zhǔn)確或存在漏洞的問題，應(yīng)根據(jù)問題輕重程度給予相應(yīng)處罰，將處罰結(jié)果進(jìn)行公示，以起到警醒和示范作用，提高其他預(yù)算人員對(duì)此方面的重視，使之能夠嚴(yán)格按照制度形式，避免此類問題再度發(fā)生。

最后，在此基礎(chǔ)上，建立專門的預(yù)算管理小組，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)預(yù)算數(shù)據(jù)的分析，掌握資金預(yù)算管理全過程，細(xì)化預(yù)算管理指標(biāo)，合理安排月度、季度與年度預(yù)算，保證預(yù)算數(shù)據(jù)分析準(zhǔn)確性的全面性。此外，完善內(nèi)部控制制度。需要針對(duì)企業(yè)內(nèi)部工作特點(diǎn)與發(fā)展需求，積極建立完善的內(nèi)部控制制度與內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制度，由企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)干部親自組織內(nèi)部控制工作，將內(nèi)部控制落實(shí)到位。在具體實(shí)施階段，可通過積極建立現(xiàn)代企業(yè)資金管理制度，將企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人與內(nèi)部控制工作績效掛鉤，明確各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)責(zé)任人應(yīng)履行的審批、監(jiān)督等責(zé)任業(yè)務(wù)，保證企業(yè)內(nèi)部控制能夠落到實(shí)處，為提升資金管理效率奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

4.積極引進(jìn)先進(jìn)的信息技術(shù)手段，推進(jìn)資金管理信息化建設(shè)

進(jìn)一步提升企業(yè)資金管理效率，緊跟時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)，抓住全球信息化建設(shè)發(fā)展機(jī)遇，積極引進(jìn)先進(jìn)的信息設(shè)備設(shè)施與信息技術(shù)手段，加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)，補(bǔ)充信息化建設(shè)短板，為全面實(shí)施信息化管理創(chuàng)造有利條件。在具體實(shí)踐中，需要企業(yè)加強(qiáng)此方面的資金投入力度，積極購入當(dāng)下最為先進(jìn)、科學(xué)的資金管理設(shè)施設(shè)備，引進(jìn)信息技術(shù)研發(fā)人員，科學(xué)應(yīng)用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建立資金管理信息系統(tǒng)，開發(fā)各項(xiàng)功能。引導(dǎo)資金管理人員利用信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)資金管理流程、標(biāo)準(zhǔn)的高效化、實(shí)時(shí)化、規(guī)范化管理，從而有效提升資金管理水平。

5.定期組織開展職業(yè)化培訓(xùn)活動(dòng)，有效提升人員管理技能水平

財(cái)務(wù)管理人員是開展各項(xiàng)企業(yè)資金管理工作，落實(shí)企業(yè)資金戰(zhàn)略部署的重要實(shí)施者與組織者，自身所具備的職業(yè)素養(yǎng)、業(yè)務(wù)能力、技能水平的高低，都會(huì)在一定程度上影響到企業(yè)資金管理整體水平。因此，為切實(shí)提高企業(yè)資金管理實(shí)效，真正發(fā)揮資金管理作用與價(jià)值，應(yīng)積極建立一支高素質(zhì)、高水平的資金管理人才隊(duì)伍，不斷提升資金管理人員職業(yè)技能水平與業(yè)務(wù)素養(yǎng)，為推動(dòng)企業(yè)長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展提供重要保障。

第一，應(yīng)做好員工入職前的篩選工作，著重考察應(yīng)聘人員理論知識(shí)、專業(yè)技能、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、資格證書等各項(xiàng)信息，通過逐級(jí)篩選后聘請(qǐng)為專職資金管理人員，創(chuàng)建嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度，從源頭上保證資金管理人才隊(duì)伍整體水平。第二，通過入職前的嚴(yán)格審核后，應(yīng)對(duì)新聘請(qǐng)的資金管理人員實(shí)施崗前培訓(xùn)，將企業(yè)文化、企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、企業(yè)戰(zhàn)略部署、工作流程、任務(wù)要求、相應(yīng)工作制度與標(biāo)準(zhǔn)等傳授給新入職的資金管理人員，保證其能夠明確企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，圍繞企業(yè)需求做好資金管理工作。第三，應(yīng)結(jié)合人才實(shí)際操作能力、工作經(jīng)驗(yàn)與優(yōu)勢(shì)之處，深入挖掘員工潛能，為其匹配適合其發(fā)展的資金管理崗位，最大程度上保證員工能夠人盡其才，發(fā)揮自身作用與價(jià)值，推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的同時(shí)，為滿足員工發(fā)展需求提供重要平臺(tái)。第四，制定科學(xué)合理的績效考核體系與激勵(lì)措施，將員工績效與晉升、獎(jiǎng)金、年終獎(jiǎng)、福利等掛鉤，有利于提升員工工作積極性與忠誠度，落實(shí)人性化管理辦法，減少人才流失情況的發(fā)生。第五，應(yīng)定期組織開展專業(yè)技能培訓(xùn)，通過培訓(xùn)為員工傳授先進(jìn)的資金管理技巧、科學(xué)技術(shù)手段與信息化設(shè)施應(yīng)用辦法，不斷擴(kuò)充資金管理人員專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備與技能儲(chǔ)備，將其培養(yǎng)成專業(yè)化、職業(yè)化、高水平的技術(shù)型與管理型財(cái)務(wù)人才。

四、結(jié)語

總而言之，資金作為企業(yè)生存和發(fā)展的根基，資金使用和管理情況影響著企業(yè)運(yùn)行和發(fā)展。在全新的時(shí)代背景下，企業(yè)間競(jìng)爭的日益加劇，企業(yè)要想在競(jìng)爭中獲得更大的市場(chǎng)份額，并取得健康穩(wěn)定地發(fā)展，需要加強(qiáng)運(yùn)營之間的管理和監(jiān)督。然而，由于企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展帶來一系列的變化，使企業(yè)內(nèi)部管理人員還不能及時(shí)地調(diào)整自身的管理思維，使大多數(shù)企業(yè)資金管理由財(cái)務(wù)部門主導(dǎo)，不能深入到企業(yè)各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)中，造成企業(yè)資金管理的效果難以保障。對(duì)此，需要企業(yè)建立完善的資金管理機(jī)制，并在預(yù)算、監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)控制等層面，都落實(shí)具體的計(jì)劃，使管理人員有著對(duì)自身工作職責(zé)的認(rèn)知，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)有序的落實(shí)資金管理辦法。同時(shí)，要引入新的管理理念和技術(shù)，在企業(yè)內(nèi)部建立全新的管理模式，使各級(jí)人員都能發(fā)揮其約束作用，保障企業(yè)投資、籌資等活動(dòng)的規(guī)范開展，保障資金使用安全，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康穩(wěn)定的生存發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]郝艷華.營運(yùn)資金管理策略對(duì)零售企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的影響——基于企業(yè)生命周期的異質(zhì)性分析[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)研究，2022（10）：134-137.

[2]盧爽，原盼盼.企業(yè)集團(tuán)集中資金管理模式下信用評(píng)級(jí)主體錯(cuò)配分析——基于河南能化與永煤控股的案例[J].財(cái)會(huì)通訊，2022（10）：115-120.

[3]基于資金管理平臺(tái)的管理提升實(shí)踐創(chuàng)新[C]//中國電力企業(yè)管理創(chuàng)新實(shí)踐（2019年），2020：130-132.

[4]張立婧.基于價(jià)值鏈視角下上市企業(yè)營運(yùn)資金管理研究——以互助青稞酒股份有限公司為例[J].中國產(chǎn)經(jīng)，2022（08）：100-102.

[5]畢瑩，王國鳳，遲昊，等.電網(wǎng)公司電費(fèi)資金管理的探索與研究[C]//中國電力企業(yè)管理創(chuàng)新實(shí)踐（2020年），2021：144-146.

[6]劉暢，張益兵，賀應(yīng)海，等.基于資金精益化管理模式下的創(chuàng)新型金融服務(wù)平臺(tái)建設(shè)[C]//中國電力企業(yè)管理創(chuàng)新實(shí)踐（2020年），2021：174-177.

作者簡介：王帥（1990- ），女，漢族，山西呂梁人，碩士，會(huì)計(jì)師，研究方向：資金管理、成本管控