經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平的提升對(duì)策

摘? 要：近年來(lái)，伴隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及人們生活水平的不斷提高，近幾年呈現(xiàn)出高速穩(wěn)定的發(fā)展態(tài)勢(shì)，這對(duì)于商業(yè)銀行的未來(lái)發(fā)展具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。因此，為了確保經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行可以朝向更好的方向發(fā)展，本文對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行內(nèi)控管理進(jìn)行了研究與分析，以期在提出有效地提升對(duì)策的同時(shí)，可以提高商業(yè)銀行在市場(chǎng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而幫助其實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)新常態(tài);商業(yè)銀行;內(nèi)控管理;提升對(duì)策

引言：在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，我國(guó)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷轉(zhuǎn)型升級(jí)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型發(fā)展，在一定程度上對(duì)各個(gè)行業(yè)的發(fā)展都產(chǎn)生了較為深刻的影響，商業(yè)銀行亦是如此。目前由于商業(yè)銀行內(nèi)部和外部競(jìng)爭(zhēng)力的加強(qiáng)以及消費(fèi)者需求的轉(zhuǎn)變等，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行過(guò)去依托存貸利差而經(jīng)營(yíng)發(fā)展的格局無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境。因此，商業(yè)銀行想要有所發(fā)展和進(jìn)步，就必須要注重內(nèi)控管理措施的制定，以此來(lái)全面推動(dòng)內(nèi)控管理的良性發(fā)展。所以說(shuō)，本文對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平提升對(duì)策的研究，具有非常重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)商業(yè)銀行內(nèi)控管理的必要性

商業(yè)銀行內(nèi)控管理，主要是指通過(guò)更正商業(yè)銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)擬定計(jì)劃的發(fā)展目標(biāo)。因商業(yè)銀行具有一定的特殊性，所以?xún)?nèi)控管理工作也以專(zhuān)業(yè)性的監(jiān)督評(píng)價(jià)為核心，通過(guò)制定內(nèi)控管理規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，確定好內(nèi)控管理評(píng)價(jià)要求，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部開(kāi)展專(zhuān)業(yè)化指導(dǎo)，尤其可以為一線(xiàn)員工、管理人員提供支持，及時(shí)修正管理工作問(wèn)題，不僅可以幫助商業(yè)銀行規(guī)避日常管理可能出現(xiàn)的問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)，還可以提升其盈利能力和轉(zhuǎn)型動(dòng)力[1]。所以說(shuō)，對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)控管理是非常有必要的。

二、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平的提升對(duì)策

想要提升商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理水平，就必須要在轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行工作人員傳統(tǒng)的思想觀(guān)念的同時(shí)，將內(nèi)控管理對(duì)策融入到商業(yè)銀行的各個(gè)業(yè)務(wù)流程當(dāng)中。鑒于此，下文提出了較為具體的提升對(duì)策。

（一）建立健全內(nèi)控制度體系，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)行業(yè)務(wù)

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，商業(yè)銀行必須要針對(duì)當(dāng)下時(shí)代背景特點(diǎn)以及商業(yè)銀行本身所具有的特點(diǎn)，制定科學(xué)合理的發(fā)展策略并為人民群眾提供新的產(chǎn)品和新的業(yè)務(wù)，才能夠?qū)?nèi)控制度予以更好的完善。為了保證內(nèi)控制度體系的完善性，商業(yè)銀行內(nèi)部也要根據(jù)不同部門(mén)的職能職責(zé)制定明確的責(zé)任制度和監(jiān)管制度等，以便銀行內(nèi)部分工的明確性，并保證出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)可以及時(shí)追查到負(fù)責(zé)人并及時(shí)地將問(wèn)題情況予以處理。另外，商業(yè)銀行在內(nèi)部控制管理過(guò)程中，也要對(duì)目前的責(zé)任認(rèn)定情況、資產(chǎn)運(yùn)行狀況，深層次分析資產(chǎn)運(yùn)行狀況等多個(gè)方面有所了解，并從理論和實(shí)踐兩個(gè)角度研究目前內(nèi)部控制管理制度可能存在的問(wèn)題，然后制定科學(xué)的計(jì)劃措施，提升風(fēng)險(xiǎn)控制效果，實(shí)現(xiàn)均衡控制，最終保證資產(chǎn)安全[2]。

（二）統(tǒng)一內(nèi)控管理認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)過(guò)程控制管理

開(kāi)展內(nèi)控管理時(shí)，商業(yè)銀行各個(gè)部門(mén)必須要嚴(yán)格遵守國(guó)家政策要求，以此來(lái)確保業(yè)務(wù)部門(mén)所開(kāi)展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作都合乎法律政策要求。首先，管理層需要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控工作要求的深入了解，明確紅線(xiàn)、底線(xiàn)，及時(shí)遏制違規(guī)行為，并對(duì)造成嚴(yán)重?fù)p失的違規(guī)、違紀(jì)行為嚴(yán)肅追責(zé)，從嚴(yán)整治。在建立統(tǒng)一的內(nèi)部控制管理制度的前提條件下，還要做好宣傳、服務(wù)和教育等方面的工作，促使商業(yè)銀行內(nèi)部的各級(jí)和各個(gè)工作人員能夠在符合要求的條件下，有序開(kāi)展工作。另外，管理人員也要對(duì)內(nèi)部控制管理的過(guò)程和結(jié)果加以評(píng)估，通過(guò)過(guò)程評(píng)估來(lái)有效發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制工作中所存在的問(wèn)題，進(jìn)而為實(shí)現(xiàn)良好的內(nèi)部控制奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。此外，還要著重關(guān)注內(nèi)控運(yùn)行結(jié)果，重視案件預(yù)防和管理、監(jiān)管評(píng)價(jià)以及監(jiān)管處罰，加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管控工作，保證覆蓋內(nèi)控過(guò)程管理失效領(lǐng)域。

（三）控制操作流程風(fēng)險(xiǎn)，保證資產(chǎn)質(zhì)量安全

商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)中想要提升自身的內(nèi)控管理水平，不僅要強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理人員綜合素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，還要配備專(zhuān)業(yè)的內(nèi)控工具，并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控管理流程，以此來(lái)加強(qiáng)對(duì)非資產(chǎn)業(yè)務(wù)的管控和對(duì)主體以及執(zhí)行流程的監(jiān)督，這樣不僅可以避免違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，還可以防止財(cái)產(chǎn)損失、減少投訴事件、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題出現(xiàn)，對(duì)于保證商業(yè)銀行內(nèi)部的資產(chǎn)安全以及未來(lái)發(fā)展等，都具有非常重要的意義[3]。

結(jié)論：通過(guò)上述文章的研究與分析可以發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前階段商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜，若想在此期間實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，就必須要與時(shí)俱進(jìn)并強(qiáng)化內(nèi)控管理，以在不斷提升商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理水平，改善商業(yè)銀行的盈利能力和經(jīng)營(yíng)水準(zhǔn)的同時(shí)，確保商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的背景下具有良好的發(fā)展空間。

參考文獻(xiàn)：

[1]王香煥. 經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下提升商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平的價(jià)值與策略[J]. 商業(yè)經(jīng)濟(jì)， 2021（10）：3.

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[3]呂瑞. 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制研究——以中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)控缺陷為例[J]. 2022（3）：4-6.

作者簡(jiǎn)介：楊俊1978年11月，性別：男，籍貫：溫州甌海，民族：漢，學(xué)歷：本科，職稱(chēng)：中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向： 企業(yè)管理