營(yíng)商環(huán)境視角下健全綠色保險(xiǎn)法治的路徑

舒丹云珽

（民革雅安市委員會(huì)，四川 成都 610000）

營(yíng)商環(huán)境理論視野下，綠色保險(xiǎn)可以優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境各要素，而綠色保險(xiǎn)法治是綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)良好發(fā)展的制度基礎(chǔ)，因此優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境程度構(gòu)成綠色保險(xiǎn)法治的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。近年來(lái)綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)在我國(guó)發(fā)展較好，據(jù)統(tǒng)計(jì)［1］，2018年至2020年我國(guó)綠色保險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)45.03 萬(wàn)億元，險(xiǎn)資參與綠色投資當(dāng)量從2018年的3954億元增加至2020年的5615億元，年均增長(zhǎng)19.17%。但我國(guó)綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)保費(fèi)規(guī)模較小、覆蓋率較低、“叫好不叫座”等問(wèn)題依然存在，對(duì)此我國(guó)頒布了大量綠色保險(xiǎn)法律制度，通過(guò)綠色保險(xiǎn)法治促進(jìn)綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。學(xué)界普遍認(rèn)為加強(qiáng)相關(guān)立法是解決我國(guó)綠色保險(xiǎn)發(fā)展困境的良好措施，但缺少對(duì)綠色保險(xiǎn)法治重要性與必要性的研究，多停留在簡(jiǎn)單梳理綠色保險(xiǎn)定義與作用的層面，少有結(jié)合綠色保險(xiǎn)現(xiàn)有法律制度進(jìn)行研究。何謂綠色保險(xiǎn)法治？綠色保險(xiǎn)法治之重要性與必要性何在？何為評(píng)估綠色保險(xiǎn)法治的標(biāo)準(zhǔn)？這都是研究綠色保險(xiǎn)法治不可回避的重要論題。本文從法治、營(yíng)商環(huán)境、效率理論視角，使用文獻(xiàn)分析法和經(jīng)濟(jì)法學(xué)分析法，在明晰營(yíng)商環(huán)境、綠色保險(xiǎn)、綠色保險(xiǎn)法治三者的內(nèi)涵與關(guān)系基礎(chǔ)上，對(duì)綠色保險(xiǎn)法治的內(nèi)涵、重要性與必要性、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行探索，并結(jié)合現(xiàn)有綠色保險(xiǎn)法律制度，對(duì)我國(guó)綠色保險(xiǎn)法治進(jìn)行評(píng)估，并探索健全我國(guó)綠色保險(xiǎn)法治的路徑。

一、理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述

（一）綠色保險(xiǎn)

綠色保險(xiǎn)包含產(chǎn)品端和資金端，即提供綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)資金參與綠色投資［2］。在產(chǎn)品端，學(xué)界普遍認(rèn)為綠色保險(xiǎn)是生態(tài)環(huán)境保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制［3］，有利于填補(bǔ)環(huán)境污染損失，降低經(jīng)濟(jì)活動(dòng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)［4］。綠色保險(xiǎn)通過(guò)精算環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)事件概率設(shè)定費(fèi)率和條款，是具有準(zhǔn)公益性質(zhì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，通過(guò)差異化費(fèi)率激勵(lì)企業(yè)自發(fā)開(kāi)展綠色生產(chǎn)，減少政府監(jiān)管成本，是市場(chǎng)自發(fā)調(diào)配資源的體現(xiàn)，可以促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。在資金端，綠色保險(xiǎn)可以分擔(dān)政府資金缺口壓力，如項(xiàng)目有利于實(shí)現(xiàn)我國(guó)“雙碳”目標(biāo)，由于綠色投資項(xiàng)目回本周期長(zhǎng)、利益不確定，導(dǎo)致投資力量不愿介入，而保險(xiǎn)公司具有準(zhǔn)公益特性［5］，有為綠色投資項(xiàng)目出資的可行性，可為實(shí)現(xiàn)我國(guó)“雙碳”目標(biāo)助力。同時(shí)從社會(huì)資源配置角度看，保險(xiǎn)資金吸納成本低，具有準(zhǔn)公益性質(zhì)，將其用于綠色投資項(xiàng)目是合理安排。

（二）營(yíng)商環(huán)境

營(yíng)商環(huán)境理論的核心是避免繁瑣監(jiān)管阻礙經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)［6］，科學(xué)把握政府監(jiān)管力度，打造適宜企業(yè)發(fā)展的環(huán)境。根據(jù)2020年世界銀行發(fā)布的《全球營(yíng)商環(huán)境報(bào)告2020》，營(yíng)商環(huán)境的十二大要素包括創(chuàng)辦企業(yè)、辦理施工許可證、獲得電力、產(chǎn)權(quán)登記、獲得信貸、保護(hù)中小投資者、納稅、跨境貿(mào)易、合同強(qiáng)制執(zhí)行、破產(chǎn)退出、勞資關(guān)系處理、與政府交易。營(yíng)商環(huán)境可延伸出營(yíng)商軟環(huán)境概念，因此氣候、地理環(huán)境、政企關(guān)系［7］以及治理環(huán)境污染帶來(lái)的成本［8］也屬于營(yíng)商環(huán)境要素。本文認(rèn)為，營(yíng)商環(huán)境要素的內(nèi)涵可擴(kuò)展到企業(yè)外部的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、政策導(dǎo)向、生態(tài)環(huán)境、運(yùn)營(yíng)成本，評(píng)估是否優(yōu)化某一要素的標(biāo)準(zhǔn)，是看能否提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率。經(jīng)濟(jì)效率指增加可衡量資產(chǎn)的價(jià)值［9］，分為配置效率和動(dòng)態(tài)效率［10］，動(dòng)態(tài)效率指創(chuàng)新帶來(lái)的財(cái)富增加，資源配置效率指社會(huì)總剩余（經(jīng)濟(jì)福利）。

（三）綠色保險(xiǎn)法治

綠色保險(xiǎn)法治是綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)的基本治理方式，要求將秩序、公正、效率等基本法治價(jià)值［11］貫穿整套綠色保險(xiǎn)法律制度。綠色保險(xiǎn)法治的實(shí)施前提是要有符合標(biāo)準(zhǔn)的法律制度，從定性角度來(lái)看，這套法律制度應(yīng)符合法治基本價(jià)值；從定量角度來(lái)看，這套法律制度能通過(guò)一定法治指標(biāo)體系的考驗(yàn)［12］。關(guān)于綠色保險(xiǎn)法治，國(guó)內(nèi)外學(xué)界有一定研究成果，有學(xué)者指出企業(yè)參保意愿不強(qiáng)是因?yàn)槌杀靖?，政府?yīng)立法引導(dǎo)［13］；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)綠色投資理念還需提升，國(guó)家相關(guān)投資界定尚待規(guī)范［14］。有學(xué)者認(rèn)為政府應(yīng)完善環(huán)境信息披露機(jī)制［15］；政府應(yīng)引導(dǎo)保險(xiǎn)公司提高綠色投資力度和風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)［16］。有學(xué)者認(rèn)為完善環(huán)境法能提高保險(xiǎn)公司的承保積極性［17］。還有學(xué)者以綠色建筑險(xiǎn)為例，認(rèn)為部分綠色保險(xiǎn)應(yīng)強(qiáng)制推行［18］。上述已有研究成果對(duì)綠色保險(xiǎn)法治的必要性做出了較為全面的肯定，部分揭示了綠色保險(xiǎn)法治的重要性，但未明確綠色保險(xiǎn)法治這個(gè)概念，缺乏對(duì)綠色保險(xiǎn)法治內(nèi)涵的探究，也缺少將綠色保險(xiǎn)法治理論與綠色保險(xiǎn)法律制度結(jié)合的“應(yīng)然”與“實(shí)然”之探索。

二、綠色保險(xiǎn)法治評(píng)估：定量與定性角度

（一）綠色保險(xiǎn)法治內(nèi)涵

在制度設(shè)計(jì)視野下，綠色保險(xiǎn)法治的內(nèi)涵包括兩大方面：一是“良法”的法治價(jià)值，二是“善治”的制度設(shè)計(jì)。法治價(jià)值方面，效率是法治的重要價(jià)值，要求綠色保險(xiǎn)法律制度是高效率的，評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)能更好地發(fā)揮綠色保險(xiǎn)對(duì)營(yíng)商環(huán)境的優(yōu)化作用。公平是法治的重要價(jià)值，要求綠色保險(xiǎn)法律制度須促進(jìn)代際公平，即促進(jìn)生態(tài)保護(hù)，使每代人平等享有環(huán)境資源；也要求法律制度維護(hù)實(shí)質(zhì)公平，例如給予投入更多成本進(jìn)行綠色生產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)者適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)補(bǔ)貼。秩序價(jià)值也是法治的重要價(jià)值，要求綠色保險(xiǎn)法律制度注重“兩手并用”，建立政府調(diào)控與市場(chǎng)作用相結(jié)合的健康市場(chǎng)秩序，鼓勵(lì)創(chuàng)新。在制度設(shè)計(jì)方面，要求一是有法可依，綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)作為新興事物，應(yīng)有完備良善的法律制度進(jìn)行治理，倡導(dǎo)性規(guī)范應(yīng)具體可行，禁止性規(guī)范和強(qiáng)制性規(guī)范應(yīng)明確和有“牙齒”；二是做好服務(wù)，綠色保險(xiǎn)發(fā)展離不開(kāi)政府的引導(dǎo)和支持，要求綠色保險(xiǎn)法律制度建立健全綠色保險(xiǎn)發(fā)展需要的基本規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮對(duì)市場(chǎng)主體的引導(dǎo)作用，優(yōu)化綠色保險(xiǎn)營(yíng)商環(huán)境。具體來(lái)說(shuō)，在納稅要素方面，企業(yè)投保綠色保險(xiǎn)可以獲得稅費(fèi)優(yōu)惠；在政企關(guān)系和政策導(dǎo)向要素方面，綠色保險(xiǎn)可以使企業(yè)提高動(dòng)態(tài)效率和綠色因子，獲得政府扶持；在運(yùn)營(yíng)成本要素方面，綠色保險(xiǎn)使企業(yè)參與到風(fēng)險(xiǎn)共同體中，能降低企業(yè)補(bǔ)償環(huán)境污染受害者損失和恢復(fù)環(huán)境成本；在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)要素方面，綠色生產(chǎn)企業(yè)污染治理成本高于不注重污染治理的企業(yè)，有時(shí)會(huì)因此“劣幣驅(qū)逐良幣”，綠色保險(xiǎn)可以通過(guò)費(fèi)率優(yōu)惠和綠色增信，公平分配經(jīng)營(yíng)者間經(jīng)濟(jì)福利。綠色保險(xiǎn)法治的必要性，體現(xiàn)在綠色保險(xiǎn)法治踐行法治理念，建立健全綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)的國(guó)家治理能力與治理體系，綠色保險(xiǎn)法治是綠色保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展的必由之路。綠色保險(xiǎn)法律制度優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境各要素的程度，構(gòu)成綠色保險(xiǎn)法治評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

（二）我國(guó)綠色保險(xiǎn)法律制度

本文收集了2017年-2021年我國(guó)頒布的全國(guó)性和省、自治區(qū)、直轄市頒布的地方性綠色保險(xiǎn)政策規(guī)章中具有代表性的78 份作為分析數(shù)據(jù)，根據(jù)綠色保險(xiǎn)法治內(nèi)涵設(shè)定七大綠色保險(xiǎn)法治評(píng)估指標(biāo)，每個(gè)指標(biāo)下分四檔得分標(biāo)準(zhǔn)，按照對(duì)應(yīng)的條件進(jìn)行打分（圖1），整合分析數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)，我國(guó)的綠色保險(xiǎn)法治指數(shù)得分總體較高（圖2），但還存在一定上升空間。七大評(píng)估指標(biāo)的設(shè)計(jì)思路為：1.強(qiáng)制高污染企業(yè)參加環(huán)責(zé)險(xiǎn)，將高污染企業(yè)清晰界定出名錄，將其納入強(qiáng)制參加環(huán)責(zé)險(xiǎn)范圍，并規(guī)定不參保的處罰措施，符合有法可依的法治制度設(shè)計(jì)，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的生態(tài)環(huán)境要素；2.鼓勵(lì)企業(yè)參與綠色保險(xiǎn)，制定獎(jiǎng)勵(lì)措施，并明確獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，符合公平法治價(jià)值。參加綠色保險(xiǎn)的企業(yè)為保護(hù)生態(tài)環(huán)境付出保險(xiǎn)費(fèi)，對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)符合合理差別的公平標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)企業(yè)參保綠色保險(xiǎn)有利于生態(tài)環(huán)境資源保護(hù)，維護(hù)代際公平，符合優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的生態(tài)環(huán)境和政策導(dǎo)向指數(shù)；3.提供第三方評(píng)估平臺(tái)和交易平臺(tái)，能夠改善市場(chǎng)主體信息不對(duì)稱的困境，減少道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，符合法治制度設(shè)計(jì)中優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的運(yùn)營(yíng)成本要素；4.支持險(xiǎn)資參與綠色投資，能夠讓“合適的錢辦合適的事”，險(xiǎn)資從效率角度參與綠色投資是高效率的安排，符合效率法治價(jià)值中優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的政策導(dǎo)向要素；5.建立環(huán)境信息披露機(jī)制，使市場(chǎng)主體減少信息黑箱等困擾，符合有法可依的法治制度設(shè)計(jì)中優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的政策導(dǎo)向指數(shù)；6.注重“兩手并用”，推廣綠色保險(xiǎn)應(yīng)將政府調(diào)控和市場(chǎng)作用相結(jié)合，鼓勵(lì)發(fā)展綠色保險(xiǎn)，但不能違背市場(chǎng)規(guī)律強(qiáng)制推廣，符合法治的秩序價(jià)值中優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)要素；7.引導(dǎo)市場(chǎng)主體行為，限于保險(xiǎn)公司和相關(guān)企業(yè)技術(shù)限制等因素，政府應(yīng)主動(dòng)引導(dǎo)市場(chǎng)主體提高市場(chǎng)行為質(zhì)量和效率，符合法治的優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的政企關(guān)系要素。

圖1 七大綠色保險(xiǎn)法治評(píng)估指標(biāo)

圖2 具有代表意義的78份綠色保險(xiǎn)政策規(guī)章得分

（三）綠色保險(xiǎn)法治問(wèn)題：資金端

1.支持險(xiǎn)資參與綠色投資力度有待加大

我國(guó)綠色保險(xiǎn)法律制度在支持險(xiǎn)資參與綠色投資指標(biāo)的平均得分為2.46 分，介于“有初步支持措施”與“有較完備的支持措施”之間。如果支持措施只停留在初步階段，就會(huì)導(dǎo)致這些措施缺乏操作性、難以落實(shí)，不能較好地發(fā)揮激勵(lì)險(xiǎn)資參與綠色投資的效果，可見(jiàn)綠色保險(xiǎn)法律制度在這方面還有待加強(qiáng)。提高支持險(xiǎn)資參與綠色投資力度具有重大意義，險(xiǎn)資期限長(zhǎng)、成本低、規(guī)模大，能通過(guò)保證金保險(xiǎn)服務(wù)提高企業(yè)信貸便利度。以綠色建筑企業(yè)為例，修建初期可能因無(wú)法確保最終建成綠色建筑，面臨融資信用困境而無(wú)法獲得事前綠色貸款，綠色險(xiǎn)資可以通過(guò)綠色增信使該企業(yè)獲得貸款，同時(shí)能減少工程資金占用、替代投標(biāo)保證金。

2.“兩手并用”重視程度有待加強(qiáng)

我國(guó)綠色保險(xiǎn)法律制度在注重“兩手并用”指標(biāo)的平均得分為2.54 分，基本沒(méi)有不合理強(qiáng)制推廣綠色保險(xiǎn)的現(xiàn)象，對(duì)市場(chǎng)作用較為重視，但還有完善的空間。我國(guó)綠色保險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模較小的根源在于未能充分發(fā)揮市場(chǎng)作用。在產(chǎn)品端，保險(xiǎn)公司需要結(jié)合數(shù)據(jù)精算設(shè)計(jì)保險(xiǎn)合同條款，投保公司需要考慮投入產(chǎn)出比；在投資端，保險(xiǎn)公司要對(duì)綠色投資項(xiàng)目進(jìn)行收益評(píng)估，規(guī)避險(xiǎn)資成本損失風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)揮市場(chǎng)作用不僅需要通過(guò)倡導(dǎo)性規(guī)范鼓勵(lì)市場(chǎng)主體有所作為，也需要通過(guò)禁止性規(guī)范規(guī)制阻礙市場(chǎng)主體發(fā)揮作用的亂象，只有進(jìn)一步完善“兩手并用”的相關(guān)綠色保險(xiǎn)法律制度，才能提高綠色保險(xiǎn)法律制度法治水平。

3.第三方評(píng)估和交易平臺(tái)有待健全

我國(guó)綠色保險(xiǎn)法律制度在提供第三方評(píng)估機(jī)制和交易平臺(tái)指標(biāo)的平均得分為2.62 分，介于“有初步的平臺(tái)搭建方案”與“有成熟的平臺(tái)搭建方案或已建立”之間。綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展，需要政府搭建第三方平臺(tái)來(lái)破解信息不對(duì)稱、技術(shù)限制等困境。以環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息第三方平臺(tái)、環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)為例，保險(xiǎn)公司與投保企業(yè)處于信息不對(duì)等的地位，保險(xiǎn)公司在數(shù)據(jù)庫(kù)構(gòu)建方面存在難度，綠色保險(xiǎn)法治如果能給予保險(xiǎn)公司和投保企業(yè)技術(shù)支持，可幫助保險(xiǎn)公司開(kāi)展環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和數(shù)據(jù)積累，促進(jìn)市場(chǎng)主體互通信息。另外，以碳排放權(quán)交易平臺(tái)為例，通過(guò)綠色保險(xiǎn)法治建立該平臺(tái)，明確綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系和監(jiān)管權(quán)責(zé)機(jī)構(gòu)，能增強(qiáng)市場(chǎng)主體管理氣候變化相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的能力和交易信心。

（四）綠色保險(xiǎn)法治問(wèn)題：產(chǎn)品端

1.缺乏對(duì)市場(chǎng)主體行為的深層次引導(dǎo)

我國(guó)綠色保險(xiǎn)法律制度在引導(dǎo)市場(chǎng)主體行為指標(biāo)的平均得分為2.62 分，基本做到了倡導(dǎo)發(fā)展綠色保險(xiǎn)，但與引導(dǎo)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)等深層次的規(guī)定還有一定距離。綠色保險(xiǎn)“叫好不叫座”的根本原因是對(duì)市場(chǎng)規(guī)律的把握不夠，部分綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品的費(fèi)率、保障范圍、除外責(zé)任設(shè)置對(duì)投保企業(yè)不利，未提供貼近企業(yè)實(shí)際需求的產(chǎn)品服務(wù)，如環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)等，所以企業(yè)投保積極性不高。綠色保險(xiǎn)法律制度有必要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體行為的引導(dǎo)，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司發(fā)掘消費(fèi)者的真實(shí)需求，切實(shí)豐富完善綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品，擺脫綠色保險(xiǎn)發(fā)展困境。

2.高污染企業(yè)參加環(huán)責(zé)險(xiǎn)制度有待完善

我國(guó)綠色保險(xiǎn)法律制度在強(qiáng)制高污染企業(yè)參加環(huán)責(zé)險(xiǎn)指標(biāo)的平均得分為2.16 分，基本做到了強(qiáng)制高污染企業(yè)參保，但未界定高污染企業(yè)范圍，缺乏全國(guó)統(tǒng)一的強(qiáng)制參保環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任險(xiǎn)制度，不利于發(fā)揮綠色保險(xiǎn)作用。強(qiáng)制高污染企業(yè)參加環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)能降低環(huán)境治理成本，提高經(jīng)濟(jì)效率，環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)具有公共產(chǎn)品性質(zhì)，政府應(yīng)適當(dāng)補(bǔ)貼推廣。環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任險(xiǎn)有將部分行政責(zé)任納入保障范圍的必要性，目前環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)的賠償范圍主要是民事責(zé)任，而我國(guó)環(huán)境污染追責(zé)以行政處罰為主，只有將環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任險(xiǎn)保障范圍適當(dāng)擴(kuò)大，才能滿足企業(yè)的需求，提高企業(yè)投保積極性。

3.環(huán)境信息披露機(jī)制有待健全

我國(guó)綠色保險(xiǎn)法律制度在建立環(huán)境信息披露機(jī)制指標(biāo)的平均得分為2.08分，介于“有初步的建立設(shè)計(jì)”與“有具體的建立設(shè)計(jì)或已經(jīng)建立”之間，總體有待加強(qiáng)。建立環(huán)境信息披露機(jī)制意義重大，在產(chǎn)品端，有利于綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)率和條款設(shè)計(jì)，提高綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)主體交易效率；在資金端，可以提高綠色投資透明度，使需要進(jìn)行環(huán)境信息披露的企業(yè)有明確行為指引，更好地保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率增長(zhǎng)。目前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在環(huán)境信息披露機(jī)制方面，披露率偏低，披露質(zhì)量有待提高，有待國(guó)家通過(guò)出臺(tái)相關(guān)的制度，對(duì)環(huán)境披露的相關(guān)程序、主體進(jìn)行規(guī)范，使綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)有法可依。

4.鼓勵(lì)企業(yè)參與綠色保險(xiǎn)制度有待落實(shí)

我國(guó)綠色保險(xiǎn)法律制度在鼓勵(lì)企業(yè)參加綠色保險(xiǎn)指標(biāo)的平均得分為2.16 分，大多數(shù)地方綠色保險(xiǎn)法律制度都鼓勵(lì)發(fā)展綠色保險(xiǎn)，但在具體鼓勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)上有待明確，只有少數(shù)地區(qū)“明碼實(shí)價(jià)”地規(guī)定了補(bǔ)貼金額、優(yōu)惠稅收政策。綠色保險(xiǎn)具有較強(qiáng)的公益性質(zhì)，政府為參加綠色保險(xiǎn)的企業(yè)提供補(bǔ)貼，能優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境生態(tài)環(huán)境要素，實(shí)現(xiàn)公平的法治價(jià)值。鼓勵(lì)企業(yè)參加綠色保險(xiǎn)，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)綠色保險(xiǎn)，是發(fā)展綠色保險(xiǎn)最直接的助推措施。通過(guò)綠色保險(xiǎn)法律制度，規(guī)定清晰具體的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，能使補(bǔ)貼落到實(shí)處，使激勵(lì)綠色保險(xiǎn)發(fā)展的目的真正達(dá)成。通過(guò)綠色保險(xiǎn)法律制度為鼓勵(lì)措施賦予合法性，使鼓勵(lì)綠色保險(xiǎn)發(fā)展的行為有法可依，是綠色保險(xiǎn)法治良法善治的體現(xiàn)。

三、健全綠色保險(xiǎn)法治的路徑

（一）注重“兩手并用”

在綠色保險(xiǎn)法治中，應(yīng)該將政府調(diào)控和市場(chǎng)資源配置相結(jié)合，做到“兩手并用”。在政府方面，應(yīng)充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的決定性作用，通過(guò)政府調(diào)控減少市場(chǎng)失靈情況，科學(xué)規(guī)范政府調(diào)控，減少政府管制過(guò)多對(duì)營(yíng)商環(huán)境造成的負(fù)面影響。發(fā)揮“有形手”的宏觀調(diào)控作用，通過(guò)實(shí)施專項(xiàng)增值稅抵扣、稅收優(yōu)惠政策、綠色貸款貼息等方式，鼓勵(lì)市場(chǎng)主體參與綠色保險(xiǎn)商業(yè)活動(dòng)。在市場(chǎng)方面，保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)企業(yè)綠色因子數(shù)量，設(shè)定不同承保費(fèi)率，倒逼企業(yè)提高綠色因子，發(fā)揮“無(wú)形手”的市場(chǎng)資源調(diào)配作用。在環(huán)境信息披露方面，應(yīng)加快制定符合“碳中和碳達(dá)峰”理念的環(huán)境披露政策，引導(dǎo)相關(guān)市場(chǎng)主體梳理綠色投資、綠色生產(chǎn)、綠色投保理念。明確需要進(jìn)行信息披露的主體，針對(duì)不同的企業(yè)規(guī)定不同的披露責(zé)任，對(duì)于重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)可授權(quán)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門強(qiáng)制披露權(quán)限，對(duì)于一般企業(yè)可規(guī)定建議披露或鼓勵(lì)披露，對(duì)于拒不披露的企業(yè)設(shè)定罰款等行政處罰措施，進(jìn)一步提高環(huán)境信息披露相關(guān)立法力度和質(zhì)量，制定完備良善的信息披露框架，引導(dǎo)各企業(yè)與保險(xiǎn)公司結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定相應(yīng)的環(huán)境信息披露內(nèi)容與披露規(guī)范。

（二）推動(dòng)保險(xiǎn)公司提高綠色保險(xiǎn)服務(wù)能力

保險(xiǎn)監(jiān)管部門可以牽頭大型保險(xiǎn)公司，制定通用版本的企業(yè)綠色因子評(píng)級(jí)指南，將企業(yè)的資源友好程度、污染治理水平、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等作為評(píng)分指標(biāo)，提高保險(xiǎn)公司承保水平。指南隨著社會(huì)發(fā)展定期更新。保險(xiǎn)公司可以提高對(duì)高科技工具的應(yīng)用效率，利用大數(shù)據(jù)平臺(tái)積累海量數(shù)據(jù)，提升精算水平，使環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確反映到差異化費(fèi)率中；根據(jù)標(biāo)的金額大小使用人工智能技術(shù)，如果標(biāo)的較小則使用人工智能直接得出費(fèi)率，如果標(biāo)的較大則在派出評(píng)估團(tuán)隊(duì)前往投保公司進(jìn)行個(gè)案分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合評(píng)級(jí)指南、人工智能、專業(yè)技術(shù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行評(píng)估。在環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理方面，保險(xiǎn)公司可協(xié)助投保企業(yè)提高污染風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力。在承保階段，投保企業(yè)應(yīng)提供具體環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如具有危險(xiǎn)性生產(chǎn)材料的性質(zhì)、儲(chǔ)存方法；提供公司場(chǎng)地的特征和環(huán)境脆弱性情況，以及相應(yīng)防范機(jī)制，如建有嚴(yán)格管制的垃圾場(chǎng)、危險(xiǎn)物品專門儲(chǔ)存區(qū)。高污染企業(yè)應(yīng)提供當(dāng)?shù)卣呐鷾?zhǔn)文件，以及污染物的相關(guān)影響、危害研究。保險(xiǎn)公司應(yīng)自費(fèi)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)出具環(huán)境測(cè)評(píng)報(bào)告，在綜合考察后制定保險(xiǎn)合同和對(duì)投保企業(yè)的后續(xù)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管控計(jì)劃，對(duì)投保企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制進(jìn)行技術(shù)支持和完善。在合同履行階段，保險(xiǎn)公司有根據(jù)投保企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀提出完善措施的義務(wù)，并監(jiān)督投保企業(yè)采取適當(dāng)措施，達(dá)到切實(shí)降低環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)生態(tài)環(huán)境和提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率的作用。如果投保企業(yè)不接受保險(xiǎn)公司的合理監(jiān)督和整改措施，保險(xiǎn)公司有權(quán)依據(jù)保險(xiǎn)合同約定的違約條款，增加投保企業(yè)合同義務(wù)，如加收額外保險(xiǎn)費(fèi)、設(shè)定更高的免賠額、增設(shè)除外條款乃至不退還保費(fèi)解除合同。保險(xiǎn)公司應(yīng)定期訪問(wèn)現(xiàn)場(chǎng)，提出符合保險(xiǎn)公司及專業(yè)技術(shù)團(tuán)隊(duì)注意義務(wù)的技術(shù)改進(jìn)建議，采取符合一定信義義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)支持措施，否則投保企業(yè)可以根據(jù)保險(xiǎn)合同，增加保險(xiǎn)公司的合同義務(wù)，如限制甚至取消保險(xiǎn)公司在出險(xiǎn)時(shí)的核賠權(quán)。

（三）鼓勵(lì)保險(xiǎn)資金綠色運(yùn)用

綠色保險(xiǎn)法治應(yīng)為保險(xiǎn)公司和綠色產(chǎn)業(yè)搭建交易橋梁，建立政府公共信息平臺(tái)，引導(dǎo)保險(xiǎn)業(yè)建立同業(yè)信息共享機(jī)制，減少險(xiǎn)資參與綠色投資時(shí)各方市場(chǎng)主體的信息不對(duì)稱，幫助保險(xiǎn)公司完成對(duì)綠色債券、綠色基金等綠色金融產(chǎn)品和綠色投資項(xiàng)目的評(píng)估，使綠色投資更透明規(guī)范；制定明確了具體獎(jiǎng)勵(lì)金額和獎(jiǎng)勵(lì)方式的法律制度，可適當(dāng)減少保險(xiǎn)資金綠色運(yùn)用的稅收，適度放寬綠色資管項(xiàng)目審批流程和條件，引導(dǎo)保險(xiǎn)資金通過(guò)股權(quán)、債權(quán)、私募基金等多種形式，填補(bǔ)“雙碳”綠色產(chǎn)業(yè)建設(shè)的資金缺口；引導(dǎo)保險(xiǎn)公司樹(shù)立成熟的資金綠色運(yùn)用理念，拓寬投資領(lǐng)域，建立投資長(zhǎng)效機(jī)制，適當(dāng)補(bǔ)貼支持保險(xiǎn)公司引進(jìn)綠色投資專業(yè)化人才，建立綠色投資領(lǐng)域人才智庫(kù)。

（四）引導(dǎo)豐富完善綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品

綠色保險(xiǎn)法治應(yīng)引導(dǎo)保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)科學(xué)合理、種類齊全、貼近實(shí)際需求的綠色保險(xiǎn)產(chǎn)品，如推出綠色建筑險(xiǎn)，協(xié)調(diào)投資者、使用者、建筑者分配風(fēng)險(xiǎn)，減少市場(chǎng)主體合同執(zhí)行成本；推出生態(tài)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，增加綠色附加值；推出環(huán)境保護(hù)保險(xiǎn)，如遠(yuǎn)洋漁船船舶污染保險(xiǎn)、林業(yè)碳匯指數(shù)保險(xiǎn)、森林保險(xiǎn)。在環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任險(xiǎn)方面，應(yīng)充分鼓勵(lì)市場(chǎng)發(fā)揮作用，明確具體補(bǔ)貼金額和方式，提高保險(xiǎn)公司研發(fā)和企業(yè)投保積極性?？赏ㄟ^(guò)綠色保險(xiǎn)法治適度拓寬環(huán)境污染責(zé)任險(xiǎn)保障范圍，提高企業(yè)參保積極性。綠色保險(xiǎn)法律制度應(yīng)擁有“牙齒”，制定全國(guó)統(tǒng)一的強(qiáng)制參保環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任險(xiǎn)制度，明確強(qiáng)制參保的高污染企業(yè)名單，制定拒絕參保企業(yè)的處罰措施，如納入全國(guó)企業(yè)信用黑名單、行政罰款等。通過(guò)綠色保險(xiǎn)法律制度設(shè)定相應(yīng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，將其作為對(duì)相關(guān)行政責(zé)任部門的考核指標(biāo)，以促進(jìn)強(qiáng)制參保環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任險(xiǎn)制度落到實(shí)地。

［注 釋］

①涵蓋了全國(guó)性綠色保險(xiǎn)政策規(guī)章5份，地方性綠色保險(xiǎn)政策規(guī)章73份，地方性規(guī)章頒布地區(qū)涵蓋了除特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)以外的所有省級(jí)行政區(qū)，各自的政策規(guī)章數(shù)量大致相同。當(dāng)某個(gè)省有數(shù)量較多的政策規(guī)章時(shí)，取最具有代表意義的作為研究對(duì)象。