基于DEA方法的智慧物流公司績(jī)效評(píng)價(jià)研究

文/陸益明

引言。

智慧物流是以信息化為主要依托，得益于物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)的不斷進(jìn)步，在物流價(jià)值鏈上的六項(xiàng)基本環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)系統(tǒng)感知和數(shù)據(jù)收集的智能型物流系統(tǒng)。目前經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程加快，電子商務(wù)飛速發(fā)展，新業(yè)態(tài)、新模式不斷涌現(xiàn)，社會(huì)生產(chǎn)生活對(duì)物流行業(yè)提出了更高的發(fā)展要求，物流業(yè)正面臨亙古未有的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，行業(yè)急需利用數(shù)字化、智能化實(shí)現(xiàn)物流產(chǎn)業(yè)智能化發(fā)展。2018年國(guó)家發(fā)改委在《國(guó)家物流樞紐布局和建設(shè)規(guī)劃》中強(qiáng)調(diào)“要求順應(yīng)現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展新趨勢(shì)，加強(qiáng)現(xiàn)代信息技術(shù)和智能化、綠色化裝備應(yīng)用，打造綠色智慧型國(guó)家物流樞紐”。隨著物流產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化、貿(mào)易結(jié)構(gòu)變化和供需雙方結(jié)構(gòu)的變化，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的智慧物流正在以驚人的速度發(fā)展。智慧物流公司的發(fā)展是智慧物流行業(yè)發(fā)展的重要組成部分，隨著智慧物流產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)規(guī)模逐步擴(kuò)大，物流領(lǐng)域企業(yè)紛紛布局智慧物流行業(yè)。在此智慧物流的公司績(jī)效衡量問(wèn)題成為智慧物流行業(yè)發(fā)展體系下的重要研究問(wèn)題，能夠激勵(lì)智慧物流公司可持續(xù)快速發(fā)展，并為提高智慧物流行業(yè)的發(fā)展水平提供經(jīng)驗(yàn)。目前，關(guān)于智慧物流公司的績(jī)效研究較少。本文在梳理已有文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，收集了2016年至2020年十個(gè)上市智慧物流企業(yè)年報(bào)中關(guān)于智慧物流的資金投入和經(jīng)營(yíng)情況數(shù)據(jù)，構(gòu)建智慧物流公司績(jī)效的評(píng)價(jià)指標(biāo)，運(yùn)用效率評(píng)價(jià)方法中的數(shù)學(xué)包絡(luò)分析方法（DEA），從綜合效率、純技術(shù)效率、規(guī)模效率和規(guī)模收益四個(gè)角度探討智慧物流的布局對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響，并在已有研究的基礎(chǔ)上，為智慧物流企業(yè)的智慧化升級(jí)提供建議。

一、文獻(xiàn)綜述。

智慧物流是在傳統(tǒng)物流的基礎(chǔ)上利用大數(shù)據(jù)技術(shù)、智慧系統(tǒng)對(duì)物流各流程數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)收集并處理，實(shí)現(xiàn)可視化智能監(jiān)控、優(yōu)化、管理，從而降低經(jīng)營(yíng)成本、提高生產(chǎn)效率、推動(dòng)服務(wù)增值的先進(jìn)物流管理模式，本質(zhì)是一種人與物之間的信息交互，是數(shù)字經(jīng)濟(jì)與物流業(yè)的融合，是一種高層次的物流形態(tài)[1]。與傳統(tǒng)模式不同的是，通過(guò)數(shù)據(jù)的獲取、傳輸、存儲(chǔ)、運(yùn)用等交互步驟，智慧物流朝著網(wǎng)格化、全面化、數(shù)字化和精細(xì)化方向發(fā)展，并逐漸與多種業(yè)態(tài)融合，產(chǎn)生新的模式和業(yè)態(tài)[2]。隨著政策環(huán)境的改善和以大數(shù)據(jù)為核心的科技技術(shù)的運(yùn)用與普及，物流管理數(shù)字化體系加速建設(shè)，物流物聯(lián)網(wǎng)逐漸形成，以“大數(shù)據(jù)+物流”為中心的智慧物流發(fā)展日漸成熟，經(jīng)歷了初期融合階段和逐漸滲透階段，進(jìn)入廣泛應(yīng)用階段[3]。智慧物流市場(chǎng)規(guī)模逐步擴(kuò)大，產(chǎn)業(yè)鏈逐漸完整，成為物流業(yè)供給側(cè)改革的重要抓手，為行業(yè)轉(zhuǎn)型。在智能制造和電商快速發(fā)展的大環(huán)境下，智慧物流對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有關(guān)鍵性作用，能夠推動(dòng)物流行業(yè)的高質(zhì)量轉(zhuǎn)型升級(jí)[1]。同時(shí)，智慧物流能夠提升物流效益，緩解成本壓力、完善物流服務(wù)、增強(qiáng)用戶體驗(yàn)，是傳統(tǒng)物流企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要方向和發(fā)展優(yōu)勢(shì)[4]。在此背景下，物流企業(yè)尤其是大型企業(yè)紛紛布局智慧物流產(chǎn)業(yè)鏈，試圖搶占智慧物流的風(fēng)口，共同推動(dòng)物流產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，然而智慧物流公司的企業(yè)績(jī)效的評(píng)價(jià)研究依然有待深入研究。目前國(guó)內(nèi)外學(xué)者主要使用定性研究，將目光主要聚焦于智慧物流的發(fā)展態(tài)勢(shì)、發(fā)展模式、發(fā)展問(wèn)題和對(duì)策研究，智慧物流對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用的研究也相對(duì)豐富，然而對(duì)智慧物流在企業(yè)績(jī)效中的作用的定量研究較少，僅有的少量研究也主要利用問(wèn)卷調(diào)研、文本挖掘的方式收集數(shù)據(jù)探討智慧物流的運(yùn)用對(duì)物流績(jī)效的影響。楊代君，錢(qián)慧敏等從基礎(chǔ)設(shè)施、管理能力、智慧化水平等多個(gè)指標(biāo)構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程的方法指出智慧物流實(shí)現(xiàn)物流的可視化管理，提高運(yùn)營(yíng)績(jī)效和管理績(jī)效，能夠有效節(jié)省企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，對(duì)指導(dǎo)物流企業(yè)發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)具有重要的現(xiàn)實(shí)價(jià)值[3]。王劍思等基于扎根理論構(gòu)建了智慧物流企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略模型，認(rèn)為智慧物流發(fā)展應(yīng)注重相關(guān)政策完善、體系標(biāo)準(zhǔn)化，指標(biāo)統(tǒng)一化、核心技術(shù)研究開(kāi)發(fā)等七項(xiàng)策略[5]。孫磊等研究?jī)?nèi)外部因素對(duì)物流企業(yè)績(jī)效及智慧化升級(jí)的作用，他們認(rèn)為物流企業(yè)內(nèi)部驅(qū)動(dòng)因素水平越高，感知外部驅(qū)動(dòng)因素的強(qiáng)度越高，就越能夠促進(jìn)企業(yè)智慧化升級(jí)，提高企業(yè)績(jī)效[6]。數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（Data Envelopment Analysis，簡(jiǎn)稱(chēng)DEA）是以“相對(duì)效率”概念為基礎(chǔ)，根據(jù)多指標(biāo)投入和多指標(biāo)產(chǎn)出對(duì)相同類(lèi)型的單位進(jìn)行相對(duì)有效性或效益評(píng)價(jià)的一種新的系統(tǒng)評(píng)價(jià)方法。目前，尚未有研究運(yùn)用DEA方法探討智慧物流建設(shè)對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響，本文利用2016年至2020年十個(gè)上市智慧物流企業(yè)年報(bào)中關(guān)于智慧物流的資金投入和經(jīng)營(yíng)情況數(shù)據(jù)，探討智慧物流的布局對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響，并在已有研究的基礎(chǔ)上，為智慧物流企業(yè)的智慧化升級(jí)提供建議。

二、研究設(shè)計(jì)。

1.指標(biāo)體系構(gòu)建。科學(xué)合理的指標(biāo)體系是DEA分析的基礎(chǔ)與前提。根據(jù)科學(xué)性、可獲得性、可操作性、量化性、全面性、簡(jiǎn)約性等原則[7]，本文從投入和產(chǎn)出兩個(gè)角度構(gòu)建指標(biāo)體系。投入指標(biāo)選取無(wú)形資產(chǎn)中軟件購(gòu)買(mǎi)與自主研發(fā)的投入、專(zhuān)利技術(shù)等與智慧物流投入相關(guān)的指標(biāo)和開(kāi)發(fā)支出。軟件是智慧物流公司辦公和運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)設(shè)施。智慧物流公司的專(zhuān)利技術(shù)主要為在智慧物流領(lǐng)域的新興技術(shù)，代表智慧物流的技術(shù)水平。開(kāi)發(fā)支出表中細(xì)致的列出了智慧物流的相關(guān)技術(shù)與設(shè)備投入，例如自動(dòng)化生產(chǎn)線研發(fā)、自動(dòng)化倉(cāng)儲(chǔ)與物流研發(fā)等。產(chǎn)出指標(biāo)體系主要從整體運(yùn)營(yíng)情況、償債能力、盈利能力、發(fā)展能力等多個(gè)角度出發(fā)，選擇了營(yíng)業(yè)總收入、每股凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債比率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和毛利率為產(chǎn)出二級(jí)指標(biāo)。2.數(shù)據(jù)來(lái)源。為了數(shù)據(jù)的可獲得性，本文選取智慧物流概念股中的上市公司進(jìn)行研究，從智慧物流概念股中進(jìn)行樣本選擇可以保證專(zhuān)利投入和軟件投入主要在智慧物流領(lǐng)域。DEA方法不能處理小于0的數(shù)，并且部分公司開(kāi)始智慧物流業(yè)務(wù)的時(shí)間較短，只存在近兩年的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)不完整，且不能排除智慧物流對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響存在滯后效應(yīng)。為了保證數(shù)據(jù)的完整和研究的有效，本文選取了十個(gè)數(shù)據(jù)可獲得的智慧物流上市公司為本文研究樣本，搜集了十家上市公司2016年至2020年的指標(biāo)數(shù)據(jù)。研究數(shù)據(jù)主要從上市公司的年報(bào)和巨潮網(wǎng)中獲取。

三、實(shí)證結(jié)果及分析。

本文在智慧物流績(jī)效評(píng)價(jià)體系的基礎(chǔ)上對(duì)10家上市智慧物流企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集與整理。運(yùn)用DEA_2.1軟件，將投入和產(chǎn)出數(shù)據(jù)帶入模型中，得到上市智慧物流企業(yè)綜合效率、純技術(shù)效率和規(guī)模效率，結(jié)果如表2所示。

1.綜合效率。綜合效率是指投入相對(duì)產(chǎn)出的有效利用程度，綜合效率值為1說(shuō)明該企業(yè)在智慧物流上的資金投入在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中能夠得到有效利用，達(dá)到了最優(yōu)的配置效果，對(duì)企業(yè)績(jī)效起到了積極作用，或者在同等水平的績(jī)效表現(xiàn)下，智慧物流的資源投入最小。綜合效率越高，投入效率利用率表現(xiàn)越加優(yōu)異。而綜合效率較低則說(shuō)明資源利用程度低，智慧物流投入存在浪費(fèi)現(xiàn)象或者對(duì)企業(yè)績(jī)效表現(xiàn)作用不明顯。整體來(lái)看，綜合效率平均值為0.432，表明只有43.2%的智慧物流投資得到了充分利用，大部分資源并未得到充分的利用。整體來(lái)說(shuō)，資源利用率偏低，說(shuō)明智慧物流仍處于探索與發(fā)展階段，仍有很多問(wèn)題和挑戰(zhàn)需要解決，將智慧物流運(yùn)用于生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的效率仍然具有較大的進(jìn)步空間。綜合效率最高值為1，最低值為0.08，最大最小值之間差距過(guò)大，表明在智慧物流領(lǐng)域中，各企業(yè)之間的資源利用效率差距明顯。2.純技術(shù)效率分析。純技術(shù)效率就是不考慮規(guī)模報(bào)酬對(duì)綜合技術(shù)效率的影響，只考慮最佳規(guī)模時(shí)生產(chǎn)要素的使用效率，受管理水平和技術(shù)水平等內(nèi)部外因素的共同作用。如果純技術(shù)效率高，則表明企業(yè)效率能夠發(fā)揮現(xiàn)有技術(shù)水準(zhǔn)的應(yīng)用水平，利用現(xiàn)有技術(shù)有效的將投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出。如果效率低，則表明企業(yè)在相應(yīng)的技術(shù)水平下存在發(fā)展落后的現(xiàn)象。整體來(lái)看，純技術(shù)效率均值為0.885，說(shuō)明十家上市公司的整體水平較高，在當(dāng)下的技術(shù)水平下，智慧物流領(lǐng)域公司能夠充分利用智慧物流技術(shù)的優(yōu)勢(shì)。純技術(shù)利用效率最高值為1，最低值為0.057，最大最小值之間差距過(guò)大。十家上市公司中，除機(jī)器人和浙大網(wǎng)新外八家公司DEA分析有效，即純技術(shù)效率為1，說(shuō)明大部分公司注重智慧物流技術(shù)的運(yùn)用，尤其是智慧物流中的大數(shù)據(jù)技術(shù)。大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠快速的獲取、存儲(chǔ)、處理海量物流數(shù)據(jù)，提高周轉(zhuǎn)速度和運(yùn)營(yíng)效率。隨著互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算等技術(shù)的推廣與使用常態(tài)化，大數(shù)據(jù)技術(shù)正在改變著物質(zhì)生產(chǎn)方式，為智慧物流的發(fā)展奠定了技術(shù)基礎(chǔ)與物質(zhì)支撐，并以驚人的力量推動(dòng)了智慧物流的精細(xì)化、智能化、科學(xué)化和網(wǎng)絡(luò)化。3.規(guī)模效率分析。規(guī)模效率是綜合效率和純技術(shù)效率的比，表明當(dāng)生產(chǎn)規(guī)模增大或者減小時(shí)，規(guī)模收益的變化。當(dāng)規(guī)模效率為1時(shí)，表明規(guī)模收益不變，智慧物流企業(yè)已經(jīng)達(dá)到了最優(yōu)的規(guī)模狀態(tài)，當(dāng)規(guī)模效率小于1時(shí)，物流企業(yè)中存在資源冗余和資源投入比例不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象。整體來(lái)看，規(guī)模效率平均值為0.447，表明十家智慧物流企業(yè)總體規(guī)模效率水平一般。最高值為1，最低值為0.11，企業(yè)間規(guī)模效益表現(xiàn)差異大。從上表中可以觀察出綜合效率DEA有效的三個(gè)上市公司規(guī)模效率皆為1，DEA分析仍然有效，規(guī)模達(dá)到了最優(yōu)的狀態(tài)，與綜合效率分析結(jié)果一致。這主要與其注重技術(shù)創(chuàng)新與研發(fā)，管理水平逐步提高，資源配置效率高有關(guān)。其他七家公司規(guī)模效率值小于1，在擴(kuò)大規(guī)模時(shí)，收益遞減，運(yùn)營(yíng)效率降低，這表明在生產(chǎn)過(guò)程中智慧物流投入的比例不合理，生產(chǎn)分工不合理，生產(chǎn)關(guān)系不協(xié)調(diào)，存在盲目或過(guò)少投資、規(guī)模擴(kuò)張過(guò)快或者投資規(guī)模與企業(yè)發(fā)展不適配的情況。企業(yè)需要進(jìn)一步尋找最優(yōu)的投資比例，調(diào)整投資規(guī)模，減少或擴(kuò)大投資以適應(yīng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和發(fā)展態(tài)勢(shì)，并且聚焦于管理水平的提高，注重多元化人才的培養(yǎng)，使管理制度改革能夠與智慧物流發(fā)展同步。4.規(guī)模收益分析。規(guī)模報(bào)酬即當(dāng)生產(chǎn)要素成比例增加時(shí)產(chǎn)量的產(chǎn)出情況。規(guī)模報(bào)酬不變即投入與產(chǎn)出的關(guān)系成比例不變，產(chǎn)出的增長(zhǎng)趨勢(shì)與投入的量無(wú)顯著相關(guān)性。規(guī)模報(bào)酬遞增即當(dāng)投入增加時(shí)產(chǎn)出與投入的比例增大，規(guī)模報(bào)酬遞減即當(dāng)投入增加時(shí)產(chǎn)出與投入的比例減少。在十家企業(yè)中規(guī)模報(bào)酬不變有3家，規(guī)模報(bào)酬遞減包括順豐、廈門(mén)象嶼2家上市公司，規(guī)模報(bào)酬遞增包括機(jī)器人等5家公司，占比50%。規(guī)模效益遞增主要是由于智慧物流仍然處于發(fā)展階段，在進(jìn)入智慧物流行業(yè)初期，企業(yè)快速成長(zhǎng)，投入的增加將會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)量的快速增長(zhǎng)。而規(guī)模報(bào)酬遞減主要是由于投入要素過(guò)多，生產(chǎn)效率與生產(chǎn)投入難以協(xié)調(diào)，生產(chǎn)效率降低，從而導(dǎo)致規(guī)模報(bào)酬遞減的情況。提高智慧物流資源利用率是智慧物流領(lǐng)域提升規(guī)模報(bào)酬的重要舉措，注重新興技術(shù)的開(kāi)發(fā)與利用，引進(jìn)高水平技術(shù)人才，減少。5.綜合效率、純技術(shù)效率與規(guī)模效率分析。據(jù)表1，中集集團(tuán)、新寧現(xiàn)代物流和榮聯(lián)科技三家智慧物流領(lǐng)域的領(lǐng)軍公司表現(xiàn)優(yōu)異，純技術(shù)效率、綜合效率和規(guī)模效率都是DEA有效。綜合考慮三個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)可以看出其余企業(yè)的綜合效率較低主要是規(guī)模效率低導(dǎo)致，順豐、機(jī)器人、天奇股份、浙大網(wǎng)新、遠(yuǎn)望谷、廈門(mén)象嶼的規(guī)模效率均低于平均值0.447。因此，導(dǎo)致資源利用率低的主要誘導(dǎo)因素為現(xiàn)有投資規(guī)模與企業(yè)發(fā)展之間的矛盾。

表1績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果

四、結(jié)語(yǔ)。

智慧物流概念股中的上市公司的發(fā)展水平一定程度上反映出智慧物流產(chǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和問(wèn)題。本文選擇十家具有代表性的上市物流公司，并搜集上市公司2016年至2020年的相關(guān)數(shù)據(jù)運(yùn)用DEA2.1軟件進(jìn)行DEA分析。結(jié)果表明：在現(xiàn)有技術(shù)下，智慧物流公司能夠很好的利用大數(shù)據(jù)技術(shù)等基礎(chǔ)技術(shù)為智慧物流發(fā)展服務(wù)，但是綜合技術(shù)效率平均水平一般，資源投入的比例需要進(jìn)行調(diào)整，投入產(chǎn)出的效率主要受投資規(guī)模的影響。本文的研究為未來(lái)的學(xué)術(shù)探究提供參考。未來(lái)的研究可以擴(kuò)充樣本，選擇更多智慧物流公司進(jìn)行研究。并且，智慧物流作為前沿領(lǐng)域，大部分公司布局時(shí)間短，因此本次研究只選擇2016年至2020年的數(shù)據(jù)，隨著智慧物流行業(yè)的發(fā)展，未來(lái)的研究可以搜集時(shí)間跨度更長(zhǎng)的樣本進(jìn)行研究，以避免滯后效應(yīng)對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響。