區(qū)域性中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建與思考

王璐

（綿陽市商業(yè)銀行，四川 綿陽 621000）

一、銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及構(gòu)成要素

（一）銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行按照自身實(shí)際情況制定的總體戰(zhàn)略目標(biāo)。在銀行日常業(yè)務(wù)流程每一個(gè)重要環(huán)節(jié)中，要嚴(yán)格落實(shí)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的所有規(guī)定程序，全面分析每一個(gè)業(yè)務(wù)類型，找到銀行日常經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在的問題，增強(qiáng)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，構(gòu)建綜合的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括日常風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部控制系統(tǒng)，應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)防范手段，優(yōu)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu)，從而為實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膮⒖家罁?jù)［1］。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須滲透到日常經(jīng)營管理的一系列活動(dòng)中，植根于銀行各項(xiàng)經(jīng)營管理中。

（二）銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成要素

銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)成要素包括四方面的內(nèi)容。首先，事前控制，即綜合分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，跟蹤摸排潛在風(fēng)險(xiǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán)。其次，層次性把控。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，要注意機(jī)構(gòu)和人員分工的層次性，逐層開展風(fēng)險(xiǎn)防范和管理。風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)要根植于一線部門，及時(shí)掌控和把握一線部門的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)信息及其他相關(guān)的數(shù)據(jù)必須第一時(shí)間向上級(jí)部門匯報(bào)，上級(jí)部門必須整理和研判風(fēng)險(xiǎn)信息及其他相關(guān)數(shù)據(jù)，并實(shí)施整體的風(fēng)險(xiǎn)控制，從而實(shí)現(xiàn)銀行整體的經(jīng)營目標(biāo)。再次，全員參與。風(fēng)險(xiǎn)控制和防范要求所有的機(jī)構(gòu)和人員主動(dòng)參與，在銀行經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)、各項(xiàng)程序中積極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行資源的最佳配置。最后，先導(dǎo)性。風(fēng)險(xiǎn)管理需要樹立一種先導(dǎo)思維，綜合考慮現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，尤其要關(guān)注國家政策變化，兼顧銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)向，還要把握整個(gè)行業(yè)的走向，增強(qiáng)未來發(fā)展的主動(dòng)性。

二、構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性

區(qū)域性中小銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不單單是為了適應(yīng)國家對(duì)金融市場管理的要求，更是為了切實(shí)增強(qiáng)自身核心競爭力，在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟，從而擴(kuò)大經(jīng)營范圍，實(shí)現(xiàn)自身整體的經(jīng)營目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置和股東利益最大化，直至帶動(dòng)整個(gè)銀行業(yè)發(fā)展。因此，區(qū)域性中小銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。

（一）提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的需要

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是區(qū)域性中小銀行實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展戰(zhàn)略的重要舉措，目的是建立專業(yè)、嚴(yán)謹(jǐn)、能全面融入日常經(jīng)營業(yè)務(wù)全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。此外，提高銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升自身的內(nèi)控能力，能夠有力地保障和促進(jìn)區(qū)域性中小銀行日常經(jīng)營的和諧健康可持續(xù)發(fā)展。區(qū)域性中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要做到全面、全方位、全程嚴(yán)格管理，風(fēng)險(xiǎn)管理每個(gè)環(huán)節(jié)都必須堅(jiān)持這一原則，全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以創(chuàng)造低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)管理組合拳，全面分析銀行自身的經(jīng)營狀況和經(jīng)營目標(biāo)，提高自身的綜合競爭力，確保銀行資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)最有效的配置。按照《巴塞爾協(xié)議》的要求，區(qū)域性中小銀行要全面加強(qiáng)金融市場風(fēng)險(xiǎn)、本地市場風(fēng)險(xiǎn)以及區(qū)域政策性風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范，統(tǒng)一管理和控制這些風(fēng)險(xiǎn)，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理駕馭能力。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析一體化的需要

區(qū)域性中小銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以加強(qiáng)銀行自身的一體化風(fēng)險(xiǎn)分析，從而有效提高銀行自身風(fēng)險(xiǎn)分析和實(shí)際收益分析的質(zhì)量。區(qū)域性中小銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)行一體化的分析標(biāo)準(zhǔn)，通過橫向與縱向的比較可以保證金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域政策性風(fēng)險(xiǎn)、本地市場風(fēng)險(xiǎn)以及各類風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果一致，有利于區(qū)域性中小銀行管理層制定準(zhǔn)確的經(jīng)營目標(biāo)，全面且深刻地認(rèn)識(shí)并分析各類風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理決策質(zhì)量。區(qū)域性中小銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須貫穿各部門，實(shí)現(xiàn)全方位、無死角地監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)情況。此外，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以作為橋梁，對(duì)區(qū)域性中小銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)，以及各支行、分行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行妥善全面的風(fēng)險(xiǎn)管控。

（三）加強(qiáng)金融衍生品風(fēng)險(xiǎn)控制的需要

區(qū)域性中小銀行需要不斷拓展業(yè)務(wù)范圍，且為了在激烈的市場和行業(yè)競爭中獲得更好的發(fā)展開始金融創(chuàng)新，也催生了一些新金融衍生品，但需要注意的是，單獨(dú)分析金融衍生品風(fēng)險(xiǎn)會(huì)比較片面，會(huì)因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。因此，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)銀行內(nèi)部對(duì)金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)控制，有利于區(qū)域性中小銀行將這些風(fēng)險(xiǎn)納入一個(gè)整體，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)分析及控制。全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是管理區(qū)域性中小銀行經(jīng)營過程中的所有風(fēng)險(xiǎn)，包括金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、資本運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、地方政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營過程風(fēng)險(xiǎn)，這有助于加強(qiáng)對(duì)金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，全面風(fēng)險(xiǎn)管理防范金融創(chuàng)新帶來的風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)區(qū)域性中小銀行戰(zhàn)略發(fā)展及業(yè)務(wù)創(chuàng)新［2］。此外，世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化較快，不確定因素增多，區(qū)域性中小銀行更須加快構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的步伐，提高經(jīng)營質(zhì)量和盈利能力，才能夠確保銀行與各分支機(jī)構(gòu)的整體性和協(xié)調(diào)性，進(jìn)一步提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平，在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟。

三、區(qū)域性中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

目前，部分區(qū)域性中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題主要包括以下四個(gè)方面。

（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是區(qū)域性中小銀行內(nèi)部控制體系的重要組成部分，它在某種程度上決定了銀行及其分支機(jī)構(gòu)在日常經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制理念以及決策思路，滲透于區(qū)域性中小銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)中。一方面，由于區(qū)域性中小銀行比較欠缺風(fēng)險(xiǎn)分析和匯總環(huán)節(jié)，日常經(jīng)營中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不能得到準(zhǔn)確的分析和防范，且部分區(qū)域性中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念不全面，其中信用風(fēng)險(xiǎn)管理仍然占據(jù)主導(dǎo)地位，對(duì)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域政策性風(fēng)險(xiǎn)、本地市場風(fēng)險(xiǎn)以及各類風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠。另一方面，部分區(qū)域性中小銀行沒有樹立全員風(fēng)險(xiǎn)管理和全過程風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，僅把風(fēng)險(xiǎn)管理看作風(fēng)險(xiǎn)控制部門的工作，這也說明了其風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失［3］。

（二）銀行治理結(jié)構(gòu)不完善

部分區(qū)域性中小銀行存在銀行治理機(jī)制不完善和風(fēng)險(xiǎn)管理組織不健全的情況。一方面，部分區(qū)域性中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)一線業(yè)務(wù)的約束能力不足。區(qū)域性中小銀行內(nèi)部缺少集中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)，建立的銀行風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)非常分散，責(zé)任與權(quán)利有交叉也有空白。另一方面，部分區(qū)域性中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不具備獨(dú)立性和權(quán)威性，開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的往往是銀行內(nèi)部的普通部門而不是獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，并且由行長全面負(fù)責(zé)，這就意味著銀行既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員又當(dāng)裁判員，導(dǎo)致區(qū)域性中小銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式，缺乏效果。

（三）缺乏完整和統(tǒng)一的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

盡管近年來區(qū)域性中小銀行在內(nèi)控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范建設(shè)方面取得了一定成果，但是部分區(qū)域性中小銀行在“重發(fā)展、輕管理”理念的影響之下，依然沒有建立起完整、統(tǒng)一、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娜骘L(fēng)險(xiǎn)管理體系。部分中小銀行在推出新業(yè)務(wù)、創(chuàng)新金融衍生產(chǎn)品的時(shí)候，未及時(shí)頒布相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，從而產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。隨著時(shí)間推移，在相當(dāng)長的一段時(shí)間里，新老制度規(guī)章同堂，造成風(fēng)險(xiǎn)防范和管理無章可循，沒有從根本上理順和規(guī)范制度體系建設(shè)［4］。部分區(qū)域性中小銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)不完善，內(nèi)控機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理往往都是以信用管理為主，違規(guī)處置、暗箱操作時(shí)有發(fā)生。這些問題都暴露出區(qū)域性中小銀行缺乏完整和統(tǒng)一的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理人員隊(duì)伍建設(shè)滯后

全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求相關(guān)人員不僅能識(shí)別、判斷風(fēng)險(xiǎn)，還要能計(jì)量、緩釋、監(jiān)測、評(píng)價(jià)和控制風(fēng)險(xiǎn)?？傮w來說，目前區(qū)域性中小銀行的人員結(jié)構(gòu)和素質(zhì)還有待提升。部分區(qū)域性中小銀行缺少高素質(zhì)復(fù)合型風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才，其風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)人員大多是從業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)崗過來的，知識(shí)儲(chǔ)備和管理經(jīng)驗(yàn)不足，人才不具備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制能力，嚴(yán)重影響了銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序開展。目前銀行業(yè)內(nèi)的人才爭奪也非常激烈，導(dǎo)致區(qū)域性中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人才流失，風(fēng)險(xiǎn)管理人員隊(duì)伍整體素質(zhì)降低，風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)已經(jīng)到了瓶頸期，逐步成為制約區(qū)域性中小銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升的阻礙。

四、區(qū)域性中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容

針對(duì)區(qū)域性中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的各種問題，區(qū)域性中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建主要包含以下四方面的內(nèi)容。

（一）強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念

區(qū)域性中小銀行需要不斷借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。區(qū)域性中小銀行的管理人員要充分了解本地金融市場中的相關(guān)政策，牢固樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和評(píng)估的能力，確保在不斷強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念的前提下，準(zhǔn)確預(yù)估銀行經(jīng)營活動(dòng)中可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。只有強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，發(fā)揮銀行內(nèi)部各部門的合力，才能把隱患和風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)。強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建設(shè)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，通過風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)營造良好的經(jīng)營氛圍，用積極的風(fēng)險(xiǎn)管理文化提升銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的整體水平［5］。區(qū)域性中小銀行的管理者應(yīng)牢固樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，要全面深刻認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的重要意義，不斷引導(dǎo)銀行與各分支行樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，打造具有針對(duì)性的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

（二）完善銀行治理結(jié)構(gòu)

區(qū)域性中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵一步是完善銀行治理結(jié)構(gòu)。一方面，要科學(xué)劃分董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事的權(quán)限和職責(zé)，確定各部門、各業(yè)務(wù)條線、各人員的職責(zé)，建立有效的監(jiān)督和運(yùn)行機(jī)制，科學(xué)考核，防范各類內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)控外部風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，向股東、董事會(huì)和銀行的各管理層級(jí)傳遞“風(fēng)險(xiǎn)為本”的管理理念，建立“權(quán)責(zé)明確、制約監(jiān)督”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，這也是完善銀行治理結(jié)構(gòu)的重要環(huán)節(jié)。區(qū)域性中小銀行應(yīng)全面整合風(fēng)險(xiǎn)管理部門，打造一個(gè)權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，通過設(shè)立必要的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，集中處理銀行各種經(jīng)營活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)［6］。

（三）建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

區(qū)域性中小銀行可以在借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的情況下采取相應(yīng)方法建立符合自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從制度體系中研究出適用于自身發(fā)展的管理結(jié)構(gòu)以及有效的內(nèi)控體系。結(jié)合各個(gè)區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，區(qū)域性中小銀行應(yīng)當(dāng)主要針對(duì)銀行決策、方法實(shí)施、制度執(zhí)行、工作監(jiān)督等方面完善相關(guān)的管理結(jié)構(gòu)，建立一套完善健全、切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。可設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)研判部門，并由統(tǒng)一的負(fù)責(zé)人員決策，在重點(diǎn)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位中，工作人員主要針對(duì)本部門日常工作中涉及的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效、準(zhǔn)確的評(píng)估，通過分支結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理讓銀行負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)責(zé)任部門在第一時(shí)間掌握經(jīng)營活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，并在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前采取相應(yīng)的措施以規(guī)避或者轉(zhuǎn)移，以此減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的經(jīng)濟(jì)損失。

（四）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)

區(qū)域性中小銀行要想加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，必須學(xué)習(xí)和借鑒大型股份制銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)方面的先進(jìn)做法和寶貴經(jīng)驗(yàn)。一方面，建立一支高素質(zhì)、專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。在人才培養(yǎng)過程中，對(duì)現(xiàn)有人才進(jìn)行定期的培訓(xùn)和充電，以此保證風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系具有前沿性、時(shí)效性和適用性的特點(diǎn)，從而提高員工整體的素質(zhì)水平，逐步打造出高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。另一方面，區(qū)域性中小銀行要加大引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的力度，引進(jìn)一批綜合素質(zhì)高的、風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)的人才來彌補(bǔ)區(qū)域性中小銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理人才的空白，以及銀行相關(guān)培訓(xùn)工作的短板。

五、結(jié)語

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，區(qū)域性中小銀行全面防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)亟須解決的問題。從長遠(yuǎn)來看，區(qū)域性中小銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)長期而持久的任務(wù)，要上升到發(fā)展戰(zhàn)略層面實(shí)施，從而保證銀行健康穩(wěn)定發(fā)展。