建筑企業(yè)現(xiàn)金流管理的問題與完善

王羽佳

摘?要：在現(xiàn)時代建筑的發(fā)展及日常運營中，現(xiàn)金流的管理都占據(jù)著極為重要的地位，它在建筑企業(yè)中相當于資金流動的“潤滑劑”，其作用不言而喻。但因時代變化，建筑企業(yè)的融資也受到一定影響，在此情況下，各建筑企業(yè)都開始針對現(xiàn)金流管理進行強化。本文分析了建筑企業(yè)現(xiàn)金流管理中的問題，通過相關(guān)的調(diào)查分析，提出了建筑企業(yè)現(xiàn)金流管理的強化措施。

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè);現(xiàn)金流管理;問題與策略

前言：我國建筑行業(yè)在社會需求、時代節(jié)奏及政府的推動下大力發(fā)展，但是在快速發(fā)展的過程中開始展現(xiàn)出各類問題，特別是在現(xiàn)金流管理方面。建筑企業(yè)的現(xiàn)金流主要有流入與流出兩個方面，現(xiàn)金流入包括資金回流、營收流入等方面，現(xiàn)金流出包括固定資產(chǎn)投資、工程施工成本、管理費用等多個方面?，F(xiàn)時代中，現(xiàn)金流管理的話題頗受關(guān)注，在建筑行業(yè)更是尤為重要，建立完善的現(xiàn)金流管理體系，可促進企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展，并大幅提高建筑企業(yè)在市場上的競爭力。

1.現(xiàn)階段建筑企業(yè)現(xiàn)金流管理中存在的問題

建筑企業(yè)與其他企業(yè)的發(fā)展路程都較為不同，尤其是在日常運營及管理方面，都有著很強的特殊性。在建筑工程開展的進程中，企業(yè)投入大量的資金，一般情況下，投入的資金多就代表著工程大，建設(shè)周期長，投入的資金便無法在短時間內(nèi)進行回籠。企業(yè)資金的正常使用、回收、流轉(zhuǎn)，是企業(yè)可以順利、穩(wěn)定發(fā)展的前提，但是建筑企業(yè)常常會因為現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，使工程的建設(shè)效率受到影響。

1.1管理部門存在問題

建筑企業(yè)在開展現(xiàn)金流管理工作時，不僅僅是要具備規(guī)范性，同時還要以建筑企業(yè)的發(fā)展為前提。這就要求建筑企業(yè)將各項組織管理工作進行全面落實，明確各人員應肩負的責任，確保各職員發(fā)揮出應有的作用。建筑企業(yè)若是對公司內(nèi)部進行全面的盤查，便會發(fā)現(xiàn)其中存在的問題。首先是部門間的工作范圍有沖突，對同一個問題，管理部門之間往往需要進行溝通與交流才能夠進行解決。其次是崗位間的職責范圍模糊，部門管理工作職責落實力度需加強。最后是一些部門對于現(xiàn)金流管理缺乏認知，在加強現(xiàn)金流管理工作時，無法達到預期效果。

1.2缺乏預警機制

建筑企業(yè)是建筑市場上的買方市場，很多業(yè)主要求企業(yè)進行先進的建筑工作，且由于我國的建筑領(lǐng)域競爭激烈，建筑企業(yè)無法拒絕這種要求。建筑企業(yè)需要將每月的工程項目進展情況匯報給業(yè)主單位，且中期付款結(jié)算資料和其他的文件則要經(jīng)過監(jiān)督單位和所有者單位的嚴格審查之后，建筑企業(yè)才可以收到資金，這致使建筑企業(yè)要使用大量自身的資金進行墊支，才可以彌補資金的空缺。最為嚴重的是，部分業(yè)主單位由于自身問題將資金拖延付款，加劇了建筑企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)流量。造成這一系列問題的重要原因是，建筑企業(yè)沒有預警機制，在面對突發(fā)情況時常常無法及時有效的進行應對。通過對我國部分建筑企業(yè)進行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，其中大多數(shù)建筑企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面仍然處于隨機管理這一狀態(tài)，沒有預警機制，致使現(xiàn)金流管理混亂、資本資產(chǎn)運營成本增加的情況，進而可能導致企業(yè)資金鏈斷裂，為了補齊缺口需要進行貸款，但由于企業(yè)運營已經(jīng)出現(xiàn)問題，難以獲得低息貸款，最終致使建筑行業(yè)的成本投入在增加，但是效益卻在減少[1]。

2.建筑企業(yè)現(xiàn)金流管理完善的措施

2.1加強預算管理

建筑企業(yè)的布局比較分散，相對應的管理也較為分散，這也就使得資金比較分散。在現(xiàn)實中，我們也常?？吹浇ㄖ揭蛸Y金出現(xiàn)問題，工程暫時停工的案例。因此，建筑企業(yè)需要對資金統(tǒng)一管理和配置進行加強，把當前分散的資金進行回籠，從而達到將零散資金集中、優(yōu)先供應最大效益工程、有效緩解資金問題的目的。

2.2加強流速管理

施工合同中的預算金額及涉及支付的條款需清晰羅列，以便于相關(guān)人員對公司現(xiàn)金情況進行掌握，監(jiān)控資金流向，從而控資金流流速，依據(jù)項目要求、施工進度及其他需求合理的安排施工，還可以對項目分包狀況和索賠實施有效規(guī)劃，遵守相關(guān)制度進行。同時對于建筑工程中頻繁出現(xiàn)的“建設(shè)單位沒有按照相關(guān)規(guī)定退還建設(shè)資金”這個問題，企業(yè)應簽署相應的合同，在合法的情況下保證企業(yè)的權(quán)益，例如簽署合同的時候?qū)M度款比例爭取到有利的條款，用銀行授信等方式代替保證金，釋放尾款等;又或者公司內(nèi)部積極報量簽單以及辦理收款手續(xù)，及時回收款項。這便要求企業(yè)開展完善客戶賬戶管理系統(tǒng)工作，制定相關(guān)制度，在特殊情況下保護自己利益。最后，企業(yè)要加急建設(shè)有效的現(xiàn)金流量評估指標體系，使建筑企業(yè)能夠在長時間內(nèi)的現(xiàn)金流量管理達到充裕的目標，為企業(yè)現(xiàn)金流速度提供保障[2]。

2.3加強流量管理

通過對現(xiàn)金流的監(jiān)測，相關(guān)人員可以很快了解現(xiàn)金流動中存在的問題，繼而使用針對性方式進行管理。隨著時代的發(fā)展，各類型的基礎(chǔ)建設(shè)需求增大，使建筑市場競爭力度逐漸增大，在競爭過程中，也使得企業(yè)對現(xiàn)金流的需求越來越多，迫使企業(yè)不得不重視及加強現(xiàn)金流管理。建筑企業(yè)可以對現(xiàn)金流動全程進行監(jiān)測，在另一個層面來看，建筑企業(yè)需要對機械租賃、材料購買等環(huán)節(jié)進行控制，同時在公司內(nèi)部實施預算管理和資金配額考核，確?，F(xiàn)金流能夠得到有效的管理。若要達到這個目標，企業(yè)應從可持續(xù)發(fā)展角度入手，依據(jù)現(xiàn)有條件、實際情況，完善相關(guān)的管理制度。除此之外，建筑企業(yè)還應注重與銀行方面的溝通交流，盡可能的提高自身在銀行方面的信任度，便于獲得貸款，并且要注意資本和債務的資金比例，以降低資本成本[3]。

總結(jié)：綜上所述，在現(xiàn)時代建筑企業(yè)管理中，建筑企業(yè)了解自身的發(fā)展狀況，客觀分析其中存在問題，并且結(jié)合企業(yè)的管理經(jīng)驗，構(gòu)建有效的管理制度。預算管理的落實可以幫助管理掌握企業(yè)的實時資金儲備，對企業(yè)決策提供意見，并且可以進行風險預警，提高業(yè)務的整體價值。不論企業(yè)的資金是否短缺，都應把握好現(xiàn)金的流動，確保自身的良性、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

[1]陸建萍.建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理策略研究[J].納稅，2021，15（28）：189-190.

[2]徐桂芬.建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀及應對策略[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2021（07）：43-44.

[3]張杰.建筑企業(yè)現(xiàn)金流管理的面臨問題與解決措施[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2020，41（19）：91-92.