種好“責任田”，用好“殺手锏”

■文／李爽

目前我國已基本實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險全覆蓋，隨著城鄉(xiāng)居保參保人數(shù)增多，基金收支規(guī)模迅速擴大，在基金籌集、支付、管理等環(huán)節(jié)逐漸暴露出一些安全隱患，需要加以管理和防控。

基金安全隱患成因

經(jīng)辦機構崗位設置不合理。各地城鄉(xiāng)居保經(jīng)辦機構雖都按要求設置了財務、業(yè)務、稽核、系統(tǒng)維護、檔案管理等崗位，建立了崗位責任制度并明確了崗位責任人，但由于各地人員編制和經(jīng)費有限，存在既是業(yè)務經(jīng)辦又是業(yè)務復核或是既有業(yè)務經(jīng)辦號又有業(yè)務復核號等一人多崗、一人多號現(xiàn)象；由于工作人員不足，且城鄉(xiāng)居保工作繁重，為方便工作、提高效率，沒有嚴格執(zhí)行不相容職務相互分離的規(guī)定，可能會發(fā)生違法違規(guī)行為。

經(jīng)辦人員的風險防范意識薄弱。在很多地方，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人社所的在編人員大都分布在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的其他崗位上，而經(jīng)辦人員大多是公益性崗位人員，流動性較大，業(yè)務交接不具體甚至有的就沒有交接，邊干邊學，導致初次參保身份審核比對、待遇領取申報、待遇暫停續(xù)發(fā)申報、參保人員死亡上報等高風險崗位很難把控，個別經(jīng)辦人員還存在業(yè)務能力不強的問題，可能會導致業(yè)務誤操作、錯操作等情況。

待遇領取資格認證方式落后。認證制度不完善，沒有統(tǒng)一的認證方式及渠道，地方上各自為政，自行購買軟件進行認證，由于領取待遇人員基數(shù)較大，費用支出也較困難，認證方式存在一些問題。以筆者所在的河南省許昌市建安區(qū)為例，從2021 年起，待遇認證采用的是“豫事辦”和“河南人社”的人臉識別認證系統(tǒng)，該認證系統(tǒng)沒有采用原始數(shù)據(jù)進行比對，而是以采集的方式進行人臉識別，不區(qū)分險種和年齡段，導出數(shù)據(jù)較亂，如有的人認證通過了，數(shù)據(jù)在系統(tǒng)里能顯示但導不出來，還需要多次導出數(shù)據(jù)進行二次比對，而且系統(tǒng)較慢，操作時效率不高。

數(shù)據(jù)共享不足。在基層，很多地方的司法、公安、民政、企業(yè)職工養(yǎng)老保險及機關事業(yè)養(yǎng)老保險等有關部門之間沒有實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，很難通過后臺比對篩查出疑點信息。

外部監(jiān)督缺失。城鄉(xiāng)居保參保人數(shù)多，但由于信息傳達不及時等原因，部分參保人員對自身參保情況都不清楚，對基金監(jiān)管更是沒有概念，導致基層群眾監(jiān)督幾乎等于零。

相對于起步較早、風控規(guī)則相對完善的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，城鄉(xiāng)居保的風控差距非常明顯。就經(jīng)辦人員來說，職工養(yǎng)老保險的業(yè)務經(jīng)辦人員一般來說均為編制內(nèi)人員，經(jīng)辦機構能夠做到因事設崗，根據(jù)業(yè)務內(nèi)容設置經(jīng)辦、復核、審批崗位，確保崗位不交叉；按照“一事雙崗雙審”的內(nèi)控要求，突出關鍵崗位的關鍵風險點，合理配備崗位人員，明確業(yè)務操作人員和系統(tǒng)維護人員的職責和權限；在經(jīng)辦人員發(fā)生變動的時候及時調(diào)整業(yè)務系統(tǒng)操作權限，實現(xiàn)分人分崗。很多地方，城鄉(xiāng)居保在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、村（居）一級不能做到完全專人專職，經(jīng)辦、協(xié)辦人員素質(zhì)不高，對政策業(yè)務不熟悉，理解不到位，執(zhí)行有偏差，甚至是選擇性執(zhí)行。

就參保人員而言，城鄉(xiāng)居保相較于職工養(yǎng)老保險參保人員而言基數(shù)大，范圍廣，知識水平和人員素質(zhì)相對較弱。很多待遇領取人員對于手機認證的運用技能差，造成認證困難。

待遇認證改進之舉

仍然以許昌市建安區(qū)為例，居民養(yǎng)老保險待遇領取的資格認證辦法是，每年1—3 月為認證時間，3 月31 日尚未認證和未通過認證的停發(fā)待遇。這樣的認證方式弊端在于認證結果存在滯后性。比如某鄉(xiāng)鎮(zhèn)的工作人員在辦理業(yè)務中發(fā)現(xiàn)，待遇領取人員張某于2021 年3 月認證，5 月不幸去世，家屬未上報，待遇一直在發(fā)放。后來發(fā)現(xiàn)了此問題，居保中心于2021 年7 月停發(fā)了該待遇，張某家屬多領取了2個月的待遇220元，居保中心及時啟動相關程序，追回了多發(fā)放的養(yǎng)老金。為做好基金安全管理，許昌市建安區(qū)人社部門以案為鑒，強化待遇認證環(huán)節(jié)的風控管理。

視覺中國

日常認證。經(jīng)辦機構與公安、民政部門建立長效的聯(lián)查資格認證制度，積極爭取同級公安部門、民政部門支持，每月月初獲得上月農(nóng)村、城鎮(zhèn)戶籍人員注銷、判刑、失蹤等情況明細表。鄉(xiāng)鎮(zhèn)(社區(qū))社保所應及時掌握轄區(qū)內(nèi)領取待遇人員情況，并向區(qū)級經(jīng)辦機構上報每月人員動態(tài)信息。

經(jīng)辦機構根據(jù)公安、民政部門提供的信息，鄉(xiāng)鎮(zhèn)(社區(qū)) 社保所上報的每月人員動態(tài)信息，通過數(shù)據(jù)比對開展日常認證工作，實現(xiàn)待遇領取人員信息的動態(tài)管理。

上門認證。領取待遇人員因重病、殘疾、高齡等原因行動不便的，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)(社區(qū)) 社保所工作人員提供上門認證服務，區(qū)級經(jīng)辦機構對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(社區(qū))的資格認證工作進行監(jiān)督、抽查。

信函、照相、視頻認證。領取待遇人員長期不在本地居住的，或有條件可通過信函、照相、視頻等方式進行認證的,可以進行異地認證。凡資格認證審核合格人員，按程序?qū)徟蠹皶r發(fā)放待遇；對死亡或不符合條件的，對未參加資格認證審核的，從次月起停發(fā)待遇，待資格認證審核合格后按程序補發(fā)和續(xù)發(fā)待遇。

此外，建安區(qū)人社部門要求，資格認證審核中發(fā)現(xiàn)異常情況，鄉(xiāng)鎮(zhèn)(社區(qū))社保所要及時調(diào)查核實。無法自行處理的，要及時向區(qū)級經(jīng)辦機構報告，并由其調(diào)查處理。在一個認證周期內(nèi)，資格認證相關紙質(zhì)、電子材料，死亡、失蹤、判刑等相關證明材料，以及電子材料和非現(xiàn)場認證紙質(zhì)材料復印件等由鄉(xiāng)鎮(zhèn)(社區(qū))社保所匯總，上報區(qū)級經(jīng)辦機構整理存檔。

風險防控策略

城鄉(xiāng)居保是黨和國家實施的一項德政工程、民心工程。要切實加強風險管理、補齊短板、堵塞漏洞，不斷提高風險防控的前瞻性、有效性、針對性，促進城鄉(xiāng)居保事業(yè)健康發(fā)展。

嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度。不相容崗位實行人員分設,形成責任明確、相互制約的內(nèi)部制衡機制。同一業(yè)務的不同環(huán)節(jié)要由不同人員完成，同時定期或不定期抽查檔案，以避免出現(xiàn)舞弊或欺詐行為；將內(nèi)部控制的執(zhí)行情況納入平時的績效考核中，對于違法違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)一例嚴肅查處一例；對于財務、待遇發(fā)放等高風險崗位要實行輪崗制度，明確輪崗周期，部分由于人員不足、專業(yè)性強等原因不具備輪崗條件的經(jīng)辦機構，要采取專項審計等控制措施，以保證基金安全。

加強基金的監(jiān)管。建立基金監(jiān)管標準，并對相關監(jiān)管人員的職責、權限、業(yè)務能力進行規(guī)范,避免監(jiān)管人員因?qū)藴誓：斐苫鹆魇АＴO立獨立的基金監(jiān)管機構，每年安排基金監(jiān)管人員進行各種形式的專業(yè)培訓，提高相關從業(yè)人員的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)，更好地完成基金監(jiān)管工作。加強外部監(jiān)督，通過新聞媒體定期或不定期對外發(fā)布基金運行管理情況，使廣大參保人員享有知情權，通過基層群眾進行社會監(jiān)督；利用現(xiàn)代科學技術，改善基金監(jiān)管模式，通過互聯(lián)網(wǎng)技術建立基金數(shù)據(jù)庫，完善信息化基金監(jiān)管系統(tǒng)，從而實現(xiàn)信息共享，提高基金監(jiān)管效率，增加基金監(jiān)管的透明度，讓參保人員在獲得知情權的同時也參與基金監(jiān)管。

加大人員和經(jīng)費投入。重點解決村級協(xié)辦人員的待遇問題，建議各地政府將協(xié)管員工資納入年度預算，有利于留住人員。提高基層干部工作的積極性，村干部在推進城鄉(xiāng)居保工作中發(fā)揮著不可替代的作用，他們不僅熟悉本地風土人情，會用自己特有的方式做好村民的思想工作，同時也承擔著一定的城鄉(xiāng)居保工作職能。建議政府給予他們一定的考核獎勵資金。

完善組織架構。針對沒有設置內(nèi)控稽核風險管理部門的情況，要從城鄉(xiāng)居保工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，將內(nèi)控稽核管理部門從業(yè)務中獨立出來，不參與業(yè)務，對業(yè)務運行和各科室工作情況進行監(jiān)督，對各項業(yè)務進行定期抽查，將相關監(jiān)督稽核情況及時反饋業(yè)務部門，并對業(yè)務部門的整改情況進行督查。

加強業(yè)務運行控制。要建立內(nèi)部控制制度，完善內(nèi)審監(jiān)督。建立組織機構控制、業(yè)務運行控制、基金財務控制、信息系統(tǒng)控制為主的內(nèi)部控制制度。各個業(yè)務科室以“事事有復核、人人有監(jiān)督”的原則合理設置工作崗位。在業(yè)務經(jīng)辦中，實行經(jīng)辦人員初審、科室負責人復審、內(nèi)控科室審核、分管領導審批的制度，實行不相容職務分離，相互監(jiān)督制約。

加強業(yè)務培訓指導。城鄉(xiāng)居保工作政策性強，涉及面廣，經(jīng)辦人員在日常工作中防范基金安全風險，尤其需要懂政策、熟悉業(yè)務。許昌市建安區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險中心每年在組織各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）分管領導、社保所經(jīng)辦人員和村協(xié)辦員進行業(yè)務培訓的基礎上，深入各鄉(xiāng)(鎮(zhèn)）、村(居)委會進行業(yè)務指導。通過深入的業(yè)務指導培訓，讓各級經(jīng)辦人員的業(yè)務能力得到穩(wěn)步提升。