企業(yè)集團財務(wù)公司合規(guī)風險管理分析

摘 要：近些年，在金融機構(gòu)發(fā)展中案件頻繁發(fā)生，這也提醒我們，合規(guī)管理建設(shè)工作已經(jīng)是當前的關(guān)鍵任務(wù)。本文針對合規(guī)風險管理的內(nèi)涵、作用深入分析，也探究財務(wù)公司風險特點與管理問題，并對財務(wù)公司合規(guī)管理現(xiàn)狀與風險管理必要性進行探索。同時，基于以上內(nèi)容積極探究具有財務(wù)公司特色的合規(guī)風險管理機制，以期實現(xiàn)合規(guī)管理制度的不斷優(yōu)化，推動財務(wù)公司的持續(xù)性發(fā)展。

關(guān)鍵詞：財務(wù)公司;合規(guī);風險管理

引言：隨著當前社會的發(fā)展，金融環(huán)境越來越復雜，呈現(xiàn)多變性特點，金融風險事件出現(xiàn)幾率升高。在此背景下，合規(guī)風險管理已成為財務(wù)公司工作的要點。票據(jù)兌換危機等案例的產(chǎn)生，充分體現(xiàn)出一些財務(wù)公司還是存在重視業(yè)績、輕視合規(guī)以及注重效益而忽視風險的情況。其根本原因，是由于一些財務(wù)公司在實際經(jīng)營中，關(guān)注盲目發(fā)展，而風險防控及合規(guī)管理意識相對薄弱，致使風險不斷積聚，最終導致爆發(fā)。此情況下，相應(yīng)機構(gòu)應(yīng)采取嚴厲的整治措施，構(gòu)建良好經(jīng)營發(fā)展秩序，提高管理成效，助力企業(yè)的發(fā)展。

一、合規(guī)風險管理的內(nèi)涵和作用

金融機構(gòu)面臨的合規(guī)風險，更多的是由于自身原因，觸及了相關(guān)法律法規(guī)，導致在經(jīng)濟、聲譽等層面受到影響的風險。通過對比分析發(fā)現(xiàn)，合規(guī)風險的風險性會帶來更為嚴重的損失。所以，開展合規(guī)風險管理具有十分積極的意義。

開展合規(guī)風險管理，是通過金融機構(gòu)創(chuàng)建相應(yīng)管理機制，在風險識別、評估等方面，構(gòu)建更完善的、能夠避免出現(xiàn)合規(guī)風險的流程。金融機構(gòu)在此過程中，需要積極地應(yīng)用各種有效方法預防和化解風險，科學運用責任追究，有效避免違反法律法規(guī)事件的出現(xiàn)，持續(xù)性開展合規(guī)風險管理。在財務(wù)公司經(jīng)營管理中，合規(guī)經(jīng)營是其必然的發(fā)展道路，培育合規(guī)文化，將提高財務(wù)公司的競爭力。對于金融機構(gòu)的生存、發(fā)展，合規(guī)風險管理是要重點面對的問題。財務(wù)公司應(yīng)以主動合規(guī)的方式落實監(jiān)管各項要求，構(gòu)建嚴厲的追責機制，有效排除相應(yīng)領(lǐng)域的重要風險點，也促進財務(wù)公司與監(jiān)管機構(gòu)形成有效互動。采取有效措施加強合規(guī)風險管理，健全合規(guī)風險管理工作體制機制，對機構(gòu)自身發(fā)展以及財務(wù)公司行業(yè)改革將發(fā)揮重要影響。

二、財務(wù)公司風險特點

1.受體制性因素影響較大

和銀行經(jīng)營活動有可能會受到政府行政命令的影響相對比，財務(wù)公司的相關(guān)經(jīng)營活動接受集團的干預更為直接，也更加具體。同時，也會受到集團從事行業(yè)的風險影響。

2.分布面廣

與銀行比較，財務(wù)公司不僅可以開展傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)，也能夠辦理證券投資等。基于此，財務(wù)公司所面臨的風險面較廣。

3.集中度高

當前，財務(wù)公司主要開展信貸業(yè)務(wù)。因政策方面的制約，信貸業(yè)務(wù)主要集中于集團。風險資產(chǎn)會出現(xiàn)高度集中的情況，這也為財務(wù)公司帶來較大的風險。

4.結(jié)構(gòu)具有側(cè)重點

結(jié)合總體風險構(gòu)成分析，體制性與政策性風險所產(chǎn)生的影響是最大的。每一種金融風險都有著不同的側(cè)重點。如，在信用風險之中，客戶出現(xiàn)惡意欺詐或者是逃避債務(wù)的幾率較高。在市場風險之中，主要是證券投資風險。

三、財務(wù)公司管理問題

1.風險控制意識較低

由于企業(yè)集團財務(wù)公司所具有的特殊性，也因為行業(yè)特征明顯，對于企業(yè)集團風險控制的要求高。但在實際所開展的工作之中，部分財務(wù)公司對風險控制展開簡單化處理，不能進行對風險成因、關(guān)鍵風險因素等科學與全面的分析。所以，導致風險控制意識相對薄弱的情況產(chǎn)生。其具體表現(xiàn)是財務(wù)公司對于市場風險與信用風險核心風險的了解相對較少，致使其風險管控意識較差。也因不具備對操作風險的計量工作，僅關(guān)注內(nèi)部控制。此外，企業(yè)集團本身對于財務(wù)風險控制的了解不夠全面，不能形成完整的風險控制框架。

2.內(nèi)控制度落實不夠

因為公司治理方面的問題，董事會、監(jiān)事會出現(xiàn)表面化的具體表現(xiàn)，內(nèi)部控制制度不能獲得真正的落實。監(jiān)事會、內(nèi)審部門實際所開展的監(jiān)督活動并不多，致使其作用不能得到充分發(fā)揮。對于財務(wù)公司而言，若想使公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，需要科學運用內(nèi)控制度。一些財務(wù)公司所制定的內(nèi)控制度不能在公司中有效的應(yīng)用，同時，管理人員未形成對內(nèi)部監(jiān)督足夠的重視，不能將監(jiān)督作用最大限度的發(fā)揮。制定與執(zhí)行內(nèi)控制度可加強對工作人員的管理，預防風險的發(fā)生，但若內(nèi)控制度落實不到位，企業(yè)風險會提高。

3.風險管理技術(shù)單一

目前，雖然多數(shù)財務(wù)公司已經(jīng)開展對風險管理技術(shù)的改進、優(yōu)化。但就整體層面分析，在技術(shù)開發(fā)方面，依舊存在一定的不足。財務(wù)公司對于搜集到的大量的數(shù)據(jù)，不能科學運用信息技術(shù)對數(shù)據(jù)整合、分析，最后呈現(xiàn)的內(nèi)容與公司發(fā)展需要不一致，不符合公司發(fā)展的現(xiàn)實需求。而且，對相應(yīng)數(shù)據(jù)的搜集，財務(wù)公司未能做到連續(xù)，導致數(shù)據(jù)不能實現(xiàn)全面覆蓋。當前，多數(shù)財務(wù)公司并無金融風險量化模型，無法通過其展開對風險的評估，大多的風險評估、判斷只停留在資產(chǎn)負債等定量分析方面，難以打破原本的局限性。

4.流程與規(guī)范更新慢

在工作中，業(yè)務(wù)流程可以有效規(guī)范不同工作運行步驟，讓全體工作人員都可按照正確目標與方向開展工作。伴隨財務(wù)公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范會出現(xiàn)不能及時更新的狀況。例如，在工作人員剛?cè)肼殨r，需要了解公司的部門、業(yè)務(wù)等。在查閱相應(yīng)資料中，會結(jié)合實際發(fā)展狀況進行理解，可能會發(fā)現(xiàn)部分當前實際操作流程與制度規(guī)范記錄內(nèi)容存在偏差。通過此情況，能夠反映出操作流程落后這一問題。而且，由于操作規(guī)范更新慢的影響，部分工作人員在真正開展業(yè)務(wù)中有可能會受到錯誤引導，致使操作風險的產(chǎn)生。

5.信息系統(tǒng)相對落后

通常情況下，財務(wù)公司信貸、結(jié)算和資金等多種業(yè)務(wù)相互聯(lián)系，只通過人力方式無法滿足業(yè)務(wù)處理需求，應(yīng)采用先進信息技術(shù)手段實現(xiàn)高效業(yè)務(wù)處理。在信息系統(tǒng)方面，財務(wù)公司與掌握多種先進技術(shù)的銀行相比，存在一定不足，信息化程度較低。而這也導致業(yè)務(wù)的審批速度、質(zhì)量無法獲得顯著提高，不利于財務(wù)公司長期穩(wěn)定發(fā)展。

四、財務(wù)公司合規(guī)管理現(xiàn)狀分析

財務(wù)公司的功能之一是對集團資金開展集中管理，提高資金利用效率。財務(wù)公司是非銀行金融機構(gòu)，能夠?qū)瘓F資金有效管理、開展高品質(zhì)的金融服務(wù)的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)集團在資金管控方面的要求。財務(wù)公司一方面作為金融機構(gòu)，受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督管理，同時也是集團成員單位，要符合集團的各項管理規(guī)定。在日常經(jīng)營工作中，合規(guī)管理是十分重要的方面。目前，我國企業(yè)在合規(guī)問題上相對較為落后，許多中小企業(yè)，甚至是一些大規(guī)模企業(yè)對于合規(guī)管理的概念并不清晰，認知不夠。近年來，伴隨著反腐政策的有效落實，對于腐敗情況懲罰力度在不斷加大，合規(guī)管理漸漸地進入到人們的視野之中。目前，合規(guī)理念已經(jīng)被很多家銀行、證券公司等有效運用。還有部分企業(yè)的信息透明度相對較低，有相應(yīng)的債務(wù)問題，原因是財務(wù)管理不夠規(guī)范化，信譽低，甚至在經(jīng)營中存在失信行為，雖然在短時間內(nèi)獲得一定的經(jīng)濟利益，但對企業(yè)形象與信譽產(chǎn)生了較多的負面影響。一些企業(yè)并未建立科學的財務(wù)控制體系，導致資金使用效率低下，出現(xiàn)資金閑置、短缺等情況。另外，還存在過多購置不動產(chǎn)等情況，導致在需要運用資金時難以調(diào)用。

五、財務(wù)公司實施合規(guī)風險管理的必要性

近些年，相關(guān)機構(gòu)公開了多份對企業(yè)集團財務(wù)公司的行政處罰，累積處罰金額較多。目前，在防風險以及嚴監(jiān)管的大環(huán)境之中，身為金融體系的重要組成部分，財務(wù)公司進行合規(guī)風險管理極為必要。

1.與監(jiān)管部門構(gòu)建良好互動關(guān)系

在開展各項合規(guī)風險管理工作中，金融機構(gòu)需要與監(jiān)管部門建立和保持良好的互動關(guān)系。財務(wù)公司在業(yè)務(wù)開展中，要落實各項監(jiān)管要求和合規(guī)制度規(guī)定，有效滿足監(jiān)管部門監(jiān)管要求。獲得監(jiān)管部門對財務(wù)公司業(yè)務(wù)開展的支持和業(yè)務(wù)資質(zhì)的核準，對于公司來講有著重要意義。對被監(jiān)管機構(gòu)開展正向激勵、分類監(jiān)管等，是監(jiān)管部門目前主要采取的重要監(jiān)管措施。所以，主動實現(xiàn)合規(guī)風險管理的優(yōu)化，積極合規(guī)對財務(wù)公司穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展十分重要。

2.提升價值，推進財務(wù)公司持續(xù)發(fā)展

對于財務(wù)公司來講，高效的合規(guī)風險管理，能夠有效避免其因受到各類處罰、行政投訴等導致經(jīng)濟受損或名譽受損情況的發(fā)生。而且，通過合規(guī)經(jīng)營得到良好的監(jiān)管評價，是財務(wù)公司業(yè)務(wù)拓展的有效保障，如此可為成員單位提供更多的兼容類服務(wù)，服務(wù)實體經(jīng)濟能力水平將得到明顯提升。合規(guī)經(jīng)營和成本控制、經(jīng)濟效益等有著直接的聯(lián)系，合規(guī)經(jīng)營是財務(wù)公司持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，也為財務(wù)公司經(jīng)營管理提供重要價值。

3.機制運行的內(nèi)在要求，參與市場競爭的重要基石

財務(wù)公司經(jīng)過幾十年的發(fā)展，體制機制不斷優(yōu)化和完善，但在高效合規(guī)管理方面仍待深入研究。目前，大多財務(wù)公司并未設(shè)立獨立的合規(guī)管理部門，大部分是由風險管理、法律法務(wù)等部門承擔合規(guī)管理的相應(yīng)職責。在職能定位方面，主要是依據(jù)監(jiān)管部門和集團的要求開展合規(guī)審查管理。在如何實現(xiàn)高效合規(guī)管理體系的構(gòu)建方面并未開展深入的探索。當前，財務(wù)公司開展服務(wù)的對象是集團內(nèi)成員單位，但身為金融主體進入到金融市場中，面對的是銀行等金融機構(gòu)的競爭。所以，強化合規(guī)風險管理，是財務(wù)公司自身發(fā)展的需求，有效促進財務(wù)公司各方面改革工作的落實，同時財務(wù)公司通過加強合規(guī)風險管理提高金融市場競爭能力，使之在市場競爭中占有一席之地。

六、探索構(gòu)建具有財務(wù)公司特色的合規(guī)風險管理機制

1.倡導合規(guī)文化，完善法人治理結(jié)構(gòu)

合規(guī)風險管理機制的構(gòu)建，首先財務(wù)公司全體員工需要具有良好的合規(guī)文化意識，如此才能實現(xiàn)合規(guī)思想的有效深化。在文化構(gòu)建中，要將廉潔文化、合規(guī)文化、警示教育等有效融合，高層領(lǐng)導要充分發(fā)揮模范帶頭作用，帶領(lǐng)全體員工堅守初心，以良好的擔當精神投入到工作中。良好廉潔環(huán)境可肅清不良風氣，營造良好業(yè)務(wù)開展環(huán)境，提高全體員工的責任意識和底線意識，與合規(guī)管理工作相輔相成。合規(guī)風險管理機制建設(shè)是實現(xiàn)公司穩(wěn)健運轉(zhuǎn)的重要基礎(chǔ)，也是實現(xiàn)風險文化的關(guān)鍵。在財務(wù)公司的內(nèi)部建設(shè)中，應(yīng)該重視科學經(jīng)營、合法創(chuàng)造價值等理念的文化建設(shè)，從思想層面上提高員工素養(yǎng)，使每位員工在合規(guī)文化的長期影響下有效落實合規(guī)理念。財務(wù)公司開展具有特色化的合規(guī)文化建設(shè)，需要讓每位財務(wù)公司工作人員，無論是領(lǐng)導層還是基層員工，在做任何工作中，最先考慮的就是合規(guī)性審查。在文化構(gòu)建中，要讓業(yè)務(wù)人員主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)問題，真正落實風險防范第一責任人理念，從而及時預防和處理合規(guī)風險。在公司開展的風險管理中，合規(guī)文化應(yīng)該在制度、政策、方法等多個方面體現(xiàn)。首先應(yīng)該注重頂層設(shè)計，結(jié)合公司實際情況實現(xiàn)內(nèi)控制度的完善，同時開展過程管理，完善監(jiān)督評價等。另外需要在政策層面明確各個層級的合規(guī)責任及權(quán)重，對于已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題，需在相關(guān)操作流程等方面科學改進，最大限度地避免此類違規(guī)事件的再次出現(xiàn)。在風險防控責任意識方面，當出現(xiàn)合規(guī)問題時，要對有關(guān)責任人開展適當?shù)膽吞帲瑥娀熑巫肪?，發(fā)揮其警示作用，若發(fā)生隱瞞不報等情況，要落實嚴厲的懲罰，對于積極發(fā)現(xiàn)主動上報的情況，可以結(jié)合實際適當降低懲處力度，同時落實相應(yīng)的激勵措施。再者，要發(fā)揮考核評價機制的功能作用，有效促進合規(guī)經(jīng)營，逐漸形成合規(guī)文化。最后，在開展合規(guī)宣傳、培訓等工作中，相應(yīng)工作記錄要及時形成檔案資料，確保留存齊全完整。一方面可以在財務(wù)公司在行業(yè)評級、年度評級等工作中作為合規(guī)工作的支撐證明材料，另一方面以備財務(wù)公司各類合規(guī)檢查。

2.明確合規(guī)職責，制定合規(guī)管理政策

首先要從頂層開始落實此項工作。具體來講，需要高級管理層等充分了解合規(guī)制度的重要性，有效發(fā)揮自身職責，建立風險管理架構(gòu)，制定具體管理措施，設(shè)立專門的合規(guī)管理部門，促進高效的合規(guī)風險管理。業(yè)務(wù)部門要對業(yè)務(wù)展開合規(guī)管理，且對合規(guī)風險負直接責任。合規(guī)部門要落實對問題的審查、發(fā)現(xiàn)的工作職責。審計監(jiān)督部門應(yīng)了解各個部門具體的職責落實情況，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用。管理層需要對經(jīng)營合規(guī)擔負起最終的責任。在合規(guī)管理體系的構(gòu)建中，管理層在工作中需要保證合規(guī)管理部門的相對獨立性，工作開展過程中不受影響，能夠真正意義上發(fā)現(xiàn)問題、調(diào)查問題。財務(wù)公司需要持續(xù)，定期或不定期地對所執(zhí)行的規(guī)章制度、機制等進行修訂，提高各項制度政策的有效性、可行性，共同深入探究問題解決對策，更好地解決業(yè)務(wù)開展中各類風險問題。

財務(wù)公司在開展工作中，需要確定標準統(tǒng)一的合規(guī)策略，提高合規(guī)管理工作的有效性和一致性。財務(wù)公司落實合規(guī)管理的首要步驟是制定可行的合規(guī)管理方案。方案包含合規(guī)部門的職能定位、合規(guī)文化的建設(shè)、明確合規(guī)責任等，及構(gòu)建合規(guī)風險識別以及合規(guī)風險管理程序等。對于合規(guī)管理部門與業(yè)務(wù)部門、審計部門等的關(guān)系，需要采取確保合規(guī)管理部門獨立性的相關(guān)措施。合規(guī)管理方案由合規(guī)管理部門起草，經(jīng)營層開展全面審查，提交董事會審議批準后執(zhí)行。合規(guī)策略生效后，要在公司范圍內(nèi)深入宣傳，組織各部門進行學習，以確保制度執(zhí)行。合規(guī)策略應(yīng)聯(lián)系公司實際業(yè)務(wù)發(fā)展情況、內(nèi)外部環(huán)境、相應(yīng)法律法規(guī)的更新等多方面因素開展綜合性分析和評估，及時進行改進、優(yōu)化。在工作實踐中逐漸豐富管理方面的經(jīng)驗，探究出適合財務(wù)公司自身情況，有效可行的合規(guī)管理機制。需要注意的是，在合規(guī)問題責任追究中，需要追根溯源，而不是全部歸結(jié)于合規(guī)管理部門。

3.建設(shè)合規(guī)管理與業(yè)務(wù)流程改進的聯(lián)動機制

開展合規(guī)管理，要與企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展聯(lián)系到一起。合規(guī)建設(shè)與每位員工息息相關(guān)，是財務(wù)公司經(jīng)營的關(guān)鍵。財務(wù)公司無論是新成立，還是在各個發(fā)展創(chuàng)新階段，都要堅持有效遵守相應(yīng)法律法規(guī)，以守法經(jīng)營理念開展工作。在法人治理體系的建設(shè)中，要加入合規(guī)風險管理，改進優(yōu)化管理流程，實現(xiàn)和業(yè)務(wù)部門管理流程有機結(jié)合，使合規(guī)風險管理成為經(jīng)營管理中的關(guān)鍵任務(wù)。合規(guī)人員要參與到公司組織架構(gòu)、流程優(yōu)化過程中，依據(jù)相關(guān)法律開展合規(guī)工作，使合規(guī)思想真正深入業(yè)務(wù)開展每個環(huán)節(jié)和流程。當出現(xiàn)違規(guī)行為的情況，有相應(yīng)的警報提示，有效促使工作人員合規(guī)開展各項工作。財務(wù)公司要構(gòu)建與自身組織、業(yè)務(wù)復雜程度等相適應(yīng)的合規(guī)風險管理信息系統(tǒng)，通過大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代化信息技術(shù)構(gòu)建數(shù)據(jù)模型實現(xiàn)業(yè)務(wù)監(jiān)測、檢查，降低風險事件發(fā)生的概率。另外，財務(wù)公司需要通過多種方式與監(jiān)管部門形成有效的溝通交流，了解最新的監(jiān)管政策、監(jiān)管尺度和監(jiān)管方向，避免因政策理解不到位出現(xiàn)被動不合規(guī)的情況。當出現(xiàn)政策不明確的情況時，應(yīng)主動地向監(jiān)管部門開展工作匯報，明晰相關(guān)監(jiān)管政策，爭取監(jiān)管部門的有力支持，做到確保業(yè)務(wù)開展與監(jiān)管要求一致。

4.及時修訂制度與加強培訓

財務(wù)公司應(yīng)提高制度的梳理頻次，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實際情況及時修（制）訂制度。在日常經(jīng)營中，應(yīng)實時關(guān)注監(jiān)管部門等法律法規(guī)的更新狀況，并且聯(lián)系最新具體要求，結(jié)合公司實際及時更新和完善各項制度，保證公司的相關(guān)制度合法與合規(guī)。實現(xiàn)對財務(wù)公司的合規(guī)管理，同時應(yīng)注意制度的遵守與執(zhí)行情況，應(yīng)積極采取風險排查、審計檢查、部門自查等多種方法，檢查制度的執(zhí)行情況，將相關(guān)部門的監(jiān)督作用有效發(fā)揮，確保公司制度的有效落實。財務(wù)公司需強化對員工的教育培訓，實現(xiàn)對工作人員行為的管理。在財務(wù)公司的培訓工作中，應(yīng)將合規(guī)培訓納入其中。相應(yīng)部門需對合規(guī)培訓開展統(tǒng)籌規(guī)劃，進行對年度合規(guī)培訓計劃的制定，明確在該項培訓工作中的重點，發(fā)揮良好的協(xié)助作用，與公司管理層共同構(gòu)建合規(guī)文化。另外，也要對工作人員開展行為管理，將其加入到公司治理體系中，將內(nèi)部牽頭配合與監(jiān)督約束機制完善，對工作人員行為落實績效考核，增加工作人員的積極性。公司需聯(lián)系實際情況制定員工行為守則與行為細則，鼓勵舉報，對于違規(guī)行為嚴格處理。

5.正確處理“服務(wù)集團”和“合規(guī)經(jīng)營”的關(guān)系

經(jīng)過三十多年的發(fā)展，財務(wù)公司的定位已比較明確，主要為依托集團、服務(wù)集團。在實際工作中，財務(wù)公司作為集團成員單位滿足集團發(fā)展的需求，對符合集團發(fā)展方向的重點項目提供支持。同時財務(wù)公司作為金融機構(gòu)，必須嚴格遵守相關(guān)金融法律法規(guī)，接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)管。作為金融機構(gòu)，有其專業(yè)性，在具體金融業(yè)務(wù)中需要做出準確的判斷。當為集團開展服務(wù)與合法合規(guī)經(jīng)營相互沖突時，應(yīng)正確協(xié)調(diào)、處理兩者之間的關(guān)系。對于財務(wù)公司而言，最終要實現(xiàn)利益最大化。在具體工作實踐中，可引入外部專家，建立專門的決策分析系統(tǒng)，達到兩者之間的平衡，實現(xiàn)利益最大化目標。財務(wù)公司必須要有獨立的金融專業(yè)判斷，一方面要牢牢堅守合規(guī)準則，另一方面要全力支持集團發(fā)展以及重點項目。對于不符合法律規(guī)定的情況，不能提供相應(yīng)的支持，對于沒有達到有關(guān)辦理標準的項目，應(yīng)結(jié)合風險緩釋策略深入思考、分析，在不觸碰合規(guī)底線的前提下，盡最大努力為項目辦理提供服務(wù)，科學有效處理相關(guān)沖突。

七、結(jié)束語

在新時代，財務(wù)公司需要緊跟時代發(fā)展，了解當前的發(fā)展趨勢，有效地適應(yīng)當前的金融發(fā)展情況以及監(jiān)管環(huán)境的改變，及時將合規(guī)風險管理措施調(diào)整、優(yōu)化，構(gòu)建與實際需要相適應(yīng)的風險管理體系，明確權(quán)責邊界，增強財務(wù)公司在市場競爭中的實力，促使其出現(xiàn)空間更大的發(fā)展趨勢，為財務(wù)公司的長遠發(fā)展奠基。

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作者簡介：劉玉（1986.09- ），女，漢族，山東省高密市人，碩士研究生，中級審計師，中級經(jīng)濟師，主要研究方向：金融企業(yè)風險管理和合規(guī)管理