基于國(guó)企改革三年行動(dòng)的國(guó)企治理體系與管理機(jī)制改革

張志剛

《國(guó)企改革三年行動(dòng)方案》（以下簡(jiǎn)稱方案）明確強(qiáng)調(diào)：國(guó)企改革的關(guān)鍵階段就是2020年-2022年。對(duì)于我國(guó)國(guó)企來說，要想在改革中收獲成功，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)目標(biāo)，關(guān)鍵所在就是要注重治理體系、管理機(jī)制的改革與現(xiàn)代化發(fā)展?，F(xiàn)階段，雖然我國(guó)國(guó)企的“三會(huì)”治理體系已經(jīng)逐步確立，但值得注意的是，該種治理體系具體落實(shí)和實(shí)施時(shí)，企業(yè)內(nèi)部管理范圍、邊界不清晰等問題仍然十分嚴(yán)峻。面對(duì)此種情況，必須要進(jìn)一步分析國(guó)企治理體系、管理機(jī)制問題，進(jìn)而加快國(guó)企優(yōu)化、改革步伐。

在我國(guó)全面改革工作持續(xù)推進(jìn)的背景下，國(guó)企開始加快改革步伐，國(guó)企改革三年行動(dòng)中的啟動(dòng)之年是2020年，此時(shí)國(guó)企混改及重組整合等方面發(fā)生一系列改變，全新發(fā)展局面逐步形成。企業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展中，必不可少的兩方面內(nèi)容就是企業(yè)治理和企業(yè)管理，但值得注意的是，基于我國(guó)國(guó)企特殊性的考量，在治理體系、管理機(jī)制具體實(shí)施中，仍然缺少明確的權(quán)限及路徑，也不具備清晰的范圍與邊界，導(dǎo)致諸多問題由此產(chǎn)生。對(duì)此，國(guó)企深化改革的過程中，要想使《方案》中的目標(biāo)有效實(shí)現(xiàn)，必須深入分析問題及其產(chǎn)生的原因，進(jìn)而深入探索企業(yè)治理、企業(yè)管理的有效手段，為企業(yè)治理體系、管理機(jī)制真正發(fā)揮作用和高效率運(yùn)轉(zhuǎn)保駕護(hù)航。

一、國(guó)企治理體系與管理機(jī)制分析

（一）企業(yè)治理

企業(yè)治理的依據(jù)為公司法、企業(yè)章程，同時(shí)需要借助一系列方式方法的應(yīng)用，使各利益相關(guān)者關(guān)系得到規(guī)范和協(xié)調(diào)，為企業(yè)交易成本比較優(yōu)勢(shì)的實(shí)現(xiàn)提供輔助作用。企業(yè)治理體系的組織架構(gòu)包含股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)理會(huì)、經(jīng)理層等，同時(shí)與上述組織架構(gòu)的責(zé)權(quán)利劃分、制衡關(guān)系等相聯(lián)結(jié)，實(shí)現(xiàn)了一個(gè)有機(jī)體的構(gòu)建。企業(yè)治理的本質(zhì)就是：從公司控制權(quán)和剩余索取權(quán)的分配出發(fā)，規(guī)劃一系列制度性措施。

（二）企業(yè)管理

企業(yè)管理涉及多角度，如計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制等，管理不僅是一門學(xué)科的充分體現(xiàn)，同時(shí)也是一種手段、一種藝術(shù)的彰顯。企業(yè)管理可增強(qiáng)企業(yè)運(yùn)作效率，為企業(yè)明確發(fā)展方向提供指引作用，同時(shí)在管理有效性充分發(fā)揮的情況下，利于企業(yè)職工潛能的充分發(fā)揮，能形成清晰財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，構(gòu)建合理資本結(jié)構(gòu)，為企業(yè)科學(xué)投融資提供可靠依據(jù)，助力企業(yè)在新時(shí)期的壯大和發(fā)展。

二、國(guó)有企業(yè)治理體系與管理機(jī)制問題分析

（一）相關(guān)治理流程流于形式

國(guó)企開展治理工作時(shí)，為確保工作規(guī)范有序開展，必須要遵循嚴(yán)謹(jǐn)流程，如此才能使治理落到實(shí)處。而在現(xiàn)階段，我國(guó)國(guó)企內(nèi)部的“三會(huì)”治理結(jié)構(gòu)已經(jīng)基本建立起來，與此同時(shí)，多數(shù)企業(yè)內(nèi)部的重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)清單也更明晰，如“三重一大”等，隨之黨委前置研究事項(xiàng)程序得到了明確。但值得注意的是，多數(shù)國(guó)企內(nèi)部?jī)H是“從無到有”的問題得到了解決，真正地發(fā)揮作用，尤其是與高效發(fā)揮之間仍然有較大差距。除此之外，也亟待進(jìn)一步提高不同層級(jí)和不同類型企業(yè)黨委會(huì)前置研討議題清單的針對(duì)性和可行性等。

（二）“三會(huì)”作用機(jī)制不健全

公司治理體系建設(shè)過程雖然遵循了公司法要求，但值得注意的是，在國(guó)企董事會(huì)加快建設(shè)步伐、不斷擴(kuò)大覆蓋面的情況下，部分與“應(yīng)建”標(biāo)準(zhǔn)不符的企業(yè)工作滯后現(xiàn)象仍然十分普遍，尤其對(duì)于一些地方國(guó)企集團(tuán)來說，外部董事僅占1/3的比例，甚至一些董事會(huì)存在有形無實(shí)的現(xiàn)象，難以落實(shí)董事會(huì)職權(quán)。而還有一些企業(yè)外部董事缺少充足來源和合理配備，加之不具備健全考評(píng)體系，董事會(huì)難以發(fā)揮應(yīng)有作用。從股東會(huì)方面進(jìn)行分析，一股獨(dú)大的現(xiàn)象仍然存在，且多數(shù)監(jiān)事會(huì)有名無實(shí)的問題也十分嚴(yán)峻。

（三）行政化管理問題仍存在

立足企業(yè)管理層面進(jìn)行分析，我國(guó)國(guó)企管理普遍存在的一個(gè)問題就是行政化問題，特別是在政府參與國(guó)企股東體系的情況下，因政府機(jī)構(gòu)很難從企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策層而開展企業(yè)的管理工作，所以可能會(huì)給企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來干擾，加之政府機(jī)構(gòu)大部分是以官員權(quán)威形式為主，導(dǎo)致企業(yè)名義上不敢提出抗拒或提出相應(yīng)要求，最終也會(huì)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理。而在和所有者目標(biāo)有沖突問題發(fā)生的情況下，政府機(jī)構(gòu)通常會(huì)借助行政目標(biāo)將所有者目標(biāo)取代，最終會(huì)嚴(yán)重威脅企業(yè)治理與經(jīng)營(yíng)。

（四）市場(chǎng)化機(jī)制建設(shè)不完善

從現(xiàn)階段我國(guó)國(guó)企經(jīng)理人市場(chǎng)情況進(jìn)行分析，呈現(xiàn)的普遍特征就是狹窄、缺少充分競(jìng)爭(zhēng)。在選聘和解聘經(jīng)理人方面，仍然存在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的特征，缺少市場(chǎng)充分競(jìng)爭(zhēng)，一些國(guó)企經(jīng)理人往往是以上級(jí)主管部門行政委派或指定方式為主，此時(shí)由上級(jí)行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的經(jīng)理人，很難借助企業(yè)激勵(lì)制度作用的充分發(fā)揮，使其更好地服務(wù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)提高業(yè)績(jī)，同時(shí)“外部監(jiān)督機(jī)制”也難以充分發(fā)揮對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)、約束等作用。

三、基于國(guó)企改革三年行動(dòng)的國(guó)企治理體系與管理機(jī)制改革

（一）基于機(jī)制改革、推動(dòng)企業(yè)董事會(huì)構(gòu)建

我國(guó)一些國(guó)企內(nèi)部雖然構(gòu)建了合理的董事會(huì)結(jié)構(gòu)，但從具體制度層面進(jìn)行分析，不合理之處仍然較多，所以應(yīng)高度重視該方面問題。第一，從思想上重視董事會(huì)。以法人治理機(jī)制為參照依據(jù)，明確該結(jié)構(gòu)需堅(jiān)守的責(zé)任，如責(zé)任范圍、職能要點(diǎn)等內(nèi)容，保障董事會(huì)結(jié)構(gòu)各職能作用的充分發(fā)揮。第二，為切實(shí)規(guī)避企業(yè)內(nèi)部職能交叉等不良現(xiàn)象的出現(xiàn)，需要國(guó)企高層科學(xué)區(qū)分董事會(huì)和其他結(jié)構(gòu)之間的職能，特別是要重點(diǎn)關(guān)注并正確區(qū)分董事會(huì)與黨委之間的職能。第三，國(guó)企要明確董事會(huì)的責(zé)任體系，基于公司法等相關(guān)內(nèi)容的參考、借鑒，優(yōu)化、完善董事會(huì)責(zé)任機(jī)制。

（二）堅(jiān)持依法合規(guī)、發(fā)揮監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用

作為監(jiān)督、檢查企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要機(jī)構(gòu)——監(jiān)事會(huì)，需要其將自身具備的監(jiān)督職能充分發(fā)揮，為企業(yè)有序運(yùn)營(yíng)提供保障。首先，要監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)合法性，這是監(jiān)事會(huì)的主要職能所在。要監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過程是否合法，避免企業(yè)因違法經(jīng)營(yíng)帶來重大風(fēng)險(xiǎn)和危害。其次，監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性。該環(huán)節(jié)要注重企業(yè)規(guī)范的搭建、優(yōu)化、完善，確保全面管理的基礎(chǔ)架構(gòu)逐步形成;與此同時(shí)，基于內(nèi)控問責(zé)機(jī)制的完善，在監(jiān)督檢查、整改方面進(jìn)行積極強(qiáng)化。這一過程，監(jiān)事會(huì)要輔助企業(yè)不斷增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，使企業(yè)防范違規(guī)行為的內(nèi)生力有效提高，從根本上改變企業(yè)防控形勢(shì)。除此之外，也要注重長(zhǎng)效防控機(jī)制的建立，使全流程監(jiān)督鏈條有效完善，基于企業(yè)各運(yùn)行階段的規(guī)范為前提，以形勢(shì)變化等為參照依據(jù)，使預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的措施得以針對(duì)性制定，保障風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率切實(shí)降低，為國(guó)有資產(chǎn)保值增值提供維護(hù)作用。

（三）高效履職、充分發(fā)揮經(jīng)理層執(zhí)行作用

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作執(zhí)行的過程中，較為重要的組織機(jī)構(gòu)就是經(jīng)理層，管理經(jīng)理層的是董事會(huì)，而監(jiān)督經(jīng)理層的則是監(jiān)事會(huì)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理執(zhí)行環(huán)節(jié)，堅(jiān)定性、創(chuàng)新性及科學(xué)性是執(zhí)行的落腳點(diǎn)所在，如此才能使經(jīng)理層的職能作用充分發(fā)揮。第一，要全心全意抓經(jīng)營(yíng)。經(jīng)理層應(yīng)以董事會(huì)決策部署、工作計(jì)劃的執(zhí)行為前提，開展經(jīng)營(yíng)管理工作。立足經(jīng)營(yíng)理念方面進(jìn)行分析，要跟隨新發(fā)展理念的引導(dǎo)，對(duì)高質(zhì)量發(fā)展的豐富內(nèi)涵、實(shí)踐要求進(jìn)行切實(shí)理解和深刻領(lǐng)會(huì)，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供推動(dòng)作用;而從經(jīng)營(yíng)方式方面進(jìn)行分析，要以系統(tǒng)部署、統(tǒng)籌推進(jìn)為依據(jù)，結(jié)合新形勢(shì)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)策略的優(yōu)化、調(diào)整，為發(fā)展目標(biāo)順利完成提供保障。第二，千方百計(jì)促轉(zhuǎn)型。該環(huán)節(jié)要從創(chuàng)新性角度來執(zhí)行經(jīng)營(yíng)管理工作，為企業(yè)商業(yè)及管理等模式的創(chuàng)新發(fā)展提供助力，保障國(guó)企轉(zhuǎn)型升級(jí)目標(biāo)快速實(shí)現(xiàn)。具體來說，經(jīng)理層要在創(chuàng)新企業(yè)融入國(guó)家重大戰(zhàn)略的契合路徑方面加強(qiáng)探索力度，切實(shí)把握轉(zhuǎn)型發(fā)展機(jī)遇，加之從市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制的建立等出發(fā)，為企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展注入全新活力。

（四）完善經(jīng)營(yíng)者、管理者的招聘考核體制

為保障重復(fù)任職等現(xiàn)象的發(fā)生得以切實(shí)規(guī)避，需要國(guó)企積極改革經(jīng)營(yíng)者招聘機(jī)制。這一過程，要注重外部高素質(zhì)人才的積極引進(jìn)，使人才儲(chǔ)備得到豐富，加之工作職能的科學(xué)規(guī)劃與合理安排，使重復(fù)任職現(xiàn)象得以規(guī)避，并在過多掛職的兼職問題上面提高關(guān)注度。與此同時(shí)，國(guó)企要注重健全激勵(lì)體制的構(gòu)建，該環(huán)節(jié)要在考核標(biāo)準(zhǔn)的合理設(shè)計(jì)方面提高重視程度，使優(yōu)秀管理人員的工作動(dòng)力、工作熱情充分激活，引導(dǎo)其能夠在國(guó)企建設(shè)工作中全身心投入，為國(guó)企改革做貢獻(xiàn)。國(guó)企選用激勵(lì)措施的過程中，可從獎(jiǎng)金或直接晉升通道的打通等多種激勵(lì)方式出發(fā)，滿足管理人員物質(zhì)及精神層面的需求，解決管理人員的后顧之憂，同時(shí)在為管理人員發(fā)展提供機(jī)會(huì)和平臺(tái)的情況下，能進(jìn)一步增強(qiáng)管理人員的歸屬感，使管理者對(duì)企業(yè)的認(rèn)可度有效提升。

（五）優(yōu)化授權(quán)管理、理清各層級(jí)權(quán)責(zé)界限

在管理人員各自職責(zé)范圍內(nèi)，企業(yè)賦予其合理支配公司各項(xiàng)資源的一種權(quán)利就是授權(quán)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，各權(quán)力行使的規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)就是授權(quán)體系，屬于企業(yè)根本性制度內(nèi)容所在，利于企業(yè)各層級(jí)權(quán)責(zé)的劃分和職能的貫徹落實(shí)，也能保障企業(yè)治理及管理工作的規(guī)范化開展，所以國(guó)企應(yīng)充分重視授權(quán)管理的優(yōu)化，要深刻意識(shí)到授權(quán)體系的建立，能為企業(yè)建立、實(shí)施控制體系或控制活動(dòng)提供有利條件，可達(dá)到有效監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的，也利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。與現(xiàn)階段我國(guó)一些大型國(guó)企治理體系、治理能力現(xiàn)代化實(shí)踐相結(jié)合，授權(quán)管理體系完善的過程中，要在以下幾方面進(jìn)行密切關(guān)注：第一，要注重各層級(jí)權(quán)責(zé)界限的厘清，為授權(quán)體系的完善奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ);第二，注意閉環(huán)管理模式的貫徹落實(shí)，助力授權(quán)體系的完善;第三，關(guān)注相關(guān)配套制度流程的完善，保障授權(quán)體系的有效優(yōu)化。

（六）健全風(fēng)控體系、防范并化解重大風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)治理管理能力提升的過程中，較為重要的內(nèi)容就包含重大風(fēng)險(xiǎn)的防范、化解，與此同時(shí)。該方面保障也能為企業(yè)治理體系、管理機(jī)制的現(xiàn)代化發(fā)展提供推進(jìn)作用。風(fēng)險(xiǎn)有效防控的前提和基礎(chǔ)就是風(fēng)險(xiǎn)的研判，所以需要企業(yè)管理層立足系統(tǒng)化、全面化等多方面，基于事前防控預(yù)警、事中管理控制、事后追責(zé)反思這一要求的貫徹落實(shí)，使問題得到有效解決，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)的切實(shí)防范，為企業(yè)健康發(fā)展提供助力。比如說，企業(yè)可以以識(shí)別大風(fēng)險(xiǎn)、消除大隱患這一原則為參照依據(jù)，將風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)防控制度積極建立起來，集中整治重點(diǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)隱患。以石油企業(yè)為例，其安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要、核心內(nèi)容就是井控，為保障企業(yè)井控風(fēng)險(xiǎn)防控能力能夠有效提高，關(guān)鍵所在就是要強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，所以石油企業(yè)要明確強(qiáng)調(diào)該方面風(fēng)險(xiǎn)管控要求，如注意甲乙雙方井控主體責(zé)任的貫徹落實(shí);以設(shè)計(jì)源頭為立足點(diǎn)，將溢流抓好并針對(duì)性防范井控風(fēng)險(xiǎn);嚴(yán)格追責(zé)重大溢流和井噴事故等，并以堅(jiān)持底線思維為依據(jù)，使安全生產(chǎn)中的重大風(fēng)險(xiǎn)得到有效防范和化解。

（七）堅(jiān)持黨建引領(lǐng)、充分發(fā)揮黨委領(lǐng)導(dǎo)作用

黨委應(yīng)以方向性及全局性為注重點(diǎn)，在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和管理機(jī)制中融入黨組織，以此確保黨的領(lǐng)導(dǎo)能夠在企業(yè)治理及管理的各個(gè)環(huán)節(jié)充分滲透，進(jìn)而借助黨建為企業(yè)全面改革發(fā)展提供統(tǒng)領(lǐng)作用。

第一，方向性，鮮明政治導(dǎo)向，把控方向。我國(guó)特色化、現(xiàn)代化國(guó)企制度的靈魂所在就是黨的領(lǐng)導(dǎo)，具體是指借助黨委對(duì)重大事宜等進(jìn)行研究、決定，使黨委在企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)核心職責(zé)充分凸顯出來，基于正確政治方向的把握，從思想、政治、行動(dòng)等層面自覺落實(shí)新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義建設(shè)思想，使黨的理論路線、方針政策能夠貫徹落實(shí)到企業(yè)治理及管理中。與此同時(shí)，要牢固把握改革發(fā)展方向，基于社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度的始終堅(jiān)持為前提，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益全方位提高;同時(shí)，也要以群眾辦企業(yè)的理念為依靠，將旗幟鮮明和與我國(guó)特色社會(huì)主義時(shí)代脈搏相契合的國(guó)企文化積極建立起來。

第二，全局性，發(fā)揮總攬作用，管理大局。黨委應(yīng)以企業(yè)發(fā)展全局為立足點(diǎn)，重點(diǎn)把控一些重要環(huán)節(jié)，如戰(zhàn)略、政策、程序等。首先，要將企業(yè)正確的戰(zhàn)略方向管控好，基于新發(fā)展理念的牢固樹立，使國(guó)企公有制性質(zhì)、重大責(zé)任使命貫徹落實(shí)，為國(guó)企發(fā)展方向、發(fā)展目標(biāo)能夠與黨和國(guó)家方針政策密切融合提供保障。其次，要將科學(xué)的工作方向把控好，基于企業(yè)改革發(fā)展中主要矛盾的準(zhǔn)確把握，使發(fā)展中的重難點(diǎn)問題徹底突破。最后，把好企業(yè)可持續(xù)發(fā)展關(guān)，基于發(fā)展方向的明確，從憂患意識(shí)的增強(qiáng)出發(fā)，以政治、經(jīng)濟(jì)、安全等各領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范化解機(jī)制的建設(shè)為前提，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。

結(jié) 語(yǔ)

隨著《方案》的落實(shí)和一系列決策措施的貫徹，會(huì)進(jìn)一步提高國(guó)企改革綜合效能，逐步解決國(guó)企改革中的一些短板和不足，在此背景下，國(guó)企治理體系、管理機(jī)制的成熟、轉(zhuǎn)型目標(biāo)能逐步實(shí)現(xiàn)，且國(guó)企發(fā)展的活力、效率也將進(jìn)一步提高。對(duì)于我國(guó)國(guó)企來說，其后續(xù)必須要面對(duì)和亟待解決的一個(gè)問題就是如何協(xié)調(diào)治理體系與管理機(jī)制，基于二者的配合，為國(guó)企轉(zhuǎn)型提供助力。而國(guó)企要想促進(jìn)自身長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)，就必須要積極優(yōu)化、革新治理體系與管理機(jī)制，與自身實(shí)際情況相結(jié)合，開展多角度、全方位的改革工作。