變革“外部董事雙軌制”加快職業(yè)化步伐

馬傳剛

國(guó)企改革三年行動(dòng)的目標(biāo)之一是建立“外大于內(nèi)”的董事會(huì)結(jié)構(gòu)，即在董事會(huì)成員中，外部董事人數(shù)要大于內(nèi)部董事。目前，有的地區(qū)已基本實(shí)現(xiàn)“外大于內(nèi)”的目標(biāo)，比如浙江省、江蘇省;有的地區(qū)提前實(shí)現(xiàn)了區(qū)域內(nèi)所屬國(guó)企“外大于內(nèi)”的改革任務(wù)，比如青海省、寧夏自治區(qū)、江蘇省鹽城市。

公開信息顯示，在“外大于內(nèi)”的實(shí)踐中，無論各級(jí)各類地方企業(yè)還是中央企業(yè)，在外部董事的遴選、任職條件、聘任、待遇和考核評(píng)價(jià)上，已經(jīng)固化為“外部董事雙軌制”，即專職外部董事和兼職外部董事并存。盡管中央企業(yè)沒有專門任命兼職外部董事，但是近幾年來，國(guó)務(wù)院國(guó)資委任命了部分已退休人員擔(dān)任外部董事，該部分外部董事實(shí)際上就是兼職外部董事。

在出資人眼里，專職和兼職不一樣

作為中央企業(yè)出資人的國(guó)務(wù)院國(guó)資委，在《董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)專職外部董事管理辦法（試行）》中，將專職外部董事界定為“國(guó)資委任命、聘用的在董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)專門擔(dān)任外部董事的人員。專職外部董事在任期內(nèi)，不在任職企業(yè)擔(dān)任其他職務(wù)，不在任職企業(yè)以外的其他單位任職”。

作為省屬國(guó)企出資人的四川省政府，在省政府辦公廳《關(guān)于深化省屬國(guó)有企業(yè)董事會(huì)改革建立專職外部董事隊(duì)伍的意見》中明確提出，建立專職外部董事隊(duì)伍，不僅身份“專職”，能力“專業(yè)”，履職“專管”，還要求職責(zé)“專用”。

因此，從中央及地方出資人的角度看，外部董事的專職指的是身份專職，也就是說外部董事只能為出資人專用，受委派到出資企業(yè)專門擔(dān)任外部董事職務(wù)，不得在其他出資企業(yè)和出資企業(yè)以外的其他單位任職。

至于兼職外部董事的“兼職”二字的含義是不難理解的。兼職外部董事是指除在任職公司中擔(dān)任外部董事職務(wù)以外，同時(shí)在其他單位任職的人員。在諸多地方出臺(tái)的有關(guān)外部董事管理制度中，均是這么界定兼職外部董事的。例如，《寧夏自治區(qū)屬國(guó)有企業(yè)外部董事選聘和管理辦法》第三條、《北京市國(guó)有獨(dú)資公司外部董事管理暫行辦法》第四條，都是這樣規(guī)定的。

所以，在出資人眼里，專職外部董事與兼職外部董事的區(qū)別是很明顯的;同時(shí)，對(duì)二者的管理體制機(jī)制也有較大區(qū)別。

在外部董事眼里，專職和兼職區(qū)別不大

在外部董事的眼里，專職和兼職沒有多大區(qū)別。因?yàn)榇蠖鄶?shù)地方的外部董事管理制度規(guī)定，專職外部董事基本上同時(shí)擔(dān)任兩家或兩家以上企業(yè)的外部董事，也就是說，在出資人管理的出資企業(yè)范圍內(nèi)，專職外部董事實(shí)際上是兼職的，一般同時(shí)兼任兩家或兩家以上的職務(wù)。比如，四川省外部董事管理制度規(guī)定，每名專職外部董事服務(wù)2～3戶企業(yè);湖南省國(guó)資委規(guī)定，在省屬企業(yè)擔(dān)任專職外部董事的，同時(shí)任職的公司不超過3家。

國(guó)務(wù)院國(guó)資委雖然沒有這方面的制度規(guī)定，但從具體實(shí)踐看，基本上也是這樣做的。例如，公開信息顯示，作為中央企業(yè)專職外部董事的李連華先生，在2022年2月被免職退休之前，同時(shí)擔(dān)任鞍鋼集團(tuán)和中煤能源集團(tuán)的專職外部董事;作為中央企業(yè)專職外部董事的吳曉根先生，目前仍同時(shí)擔(dān)任國(guó)家電網(wǎng)和華潤(rùn)集團(tuán)的專職外部董事。

因此，對(duì)外部董事而言，專職外部董事基本上是兼職的，只在一家企業(yè)任職的專職外部董事微乎其微。也就是說，專職外部董事一直在干著兼職的活兒，同時(shí)效力于2～3家企業(yè)的專職外部董事是常態(tài)。從兼職企業(yè)職務(wù)的數(shù)量來理解，專職外部董事與兼職外部董事是一樣的，只不過兼職外部董事同時(shí)效力的單位可能不在出資人監(jiān)管范圍之內(nèi)而已。

在任職企業(yè)眼里，專職和兼職其實(shí)都一樣

在任職企業(yè)眼里，無論專職還是兼職，外部董事的薪酬都是由出資人承擔(dān)，任職企業(yè)不需要支付這筆費(fèi)用。

在任職企業(yè)眼里，無論專職以及兼職，任職企業(yè)與外部董事不存在勞動(dòng)合同關(guān)系或聘用關(guān)系。

在任職企業(yè)眼里，無論專職抑或兼職，外部董事的權(quán)利都一樣，都擁有知情權(quán)、參會(huì)權(quán)、表決權(quán)、提案權(quán)、建議權(quán)、質(zhì)詢權(quán)、調(diào)研權(quán)以及其他董事權(quán)利。

在任職企業(yè)眼里，無論專職還是兼職，外部董事都負(fù)有忠實(shí)義務(wù)：保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全;維護(hù)出資人和企業(yè)合法權(quán)益，如實(shí)向出資人提供有關(guān)情況和資料，并保證所提供信息的客觀性和完整性;保守企業(yè)商業(yè)秘密;不得利用職權(quán)收受賄賂和其他非法收入;不得侵占企業(yè)財(cái)產(chǎn);不得利用職務(wù)便利為本人或他人謀取利益;不得經(jīng)營(yíng)也不得為他人經(jīng)營(yíng)與企業(yè)同類或關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù);不得讓企業(yè)或與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來的單位承擔(dān)應(yīng)當(dāng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用;不得接受任職企業(yè)和與任職企業(yè)有業(yè)務(wù)往來單位的饋贈(zèng);等等。

在任職企業(yè)眼里，無論專職還是兼職，外部董事都負(fù)有勤勉義務(wù)：有足夠多的時(shí)間和精力履職;出席董事會(huì)及專委會(huì)，在了解和充分掌握信息的基礎(chǔ)上，獨(dú)立客觀認(rèn)真謹(jǐn)慎地就董事會(huì)會(huì)議、專門委員會(huì)會(huì)議審議事項(xiàng)發(fā)表明確意見;熟悉和持續(xù)關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和改革管理情況，認(rèn)真閱讀企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告和其他文件，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的董事會(huì)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的問題，特別是企業(yè)重大損失和重大經(jīng)營(yíng)危機(jī)事件;自覺學(xué)習(xí)有關(guān)知識(shí)，積極參加出資人、任職企業(yè)組織的有關(guān)培訓(xùn)，不斷提高履職能力。

在任職企業(yè)眼里，無論專職還是兼職，外部董事的職責(zé)都是一樣的：外部董事要按照出資人要求認(rèn)真履職，忠實(shí)維護(hù)出資人權(quán)益，正確行權(quán)，勤勉敬業(yè);貫徹執(zhí)行中央以及履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)關(guān)于企業(yè)改革發(fā)展的方針、政策和決議;依法參加任職企業(yè)董事會(huì)會(huì)議，就會(huì)議討論決定事項(xiàng)獨(dú)立發(fā)表意見，并為此承擔(dān)受托責(zé)任;督促和支持經(jīng)理層執(zhí)行落實(shí)董事會(huì)決策;主動(dòng)研究和推動(dòng)企業(yè)改革發(fā)展的重大事項(xiàng);向履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)報(bào)告履職情況和企業(yè)情況;履行《公司法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和企業(yè)章程等規(guī)定的其他職責(zé)。

專職、兼職到底哪里不一樣

專職外部董事與兼職外部董事的不一樣，主要體現(xiàn)在身份、契約關(guān)系以及薪酬等三個(gè)方面。

一是身份迥異。

專職外部董事一般都具有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員身份，具有比較重的行政官員色彩，特別是由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員轉(zhuǎn)任的專職外部董事。例如，國(guó)務(wù)院國(guó)資委規(guī)定，專職外部董事職務(wù)列入國(guó)資委黨委管理的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)名稱表，按照現(xiàn)職中央企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行管理。專職外部董事在閱讀文件、參加相關(guān)會(huì)議和活動(dòng)等方面享有與中央企業(yè)負(fù)責(zé)人相同的政治待遇。

不過也有例外，通過市場(chǎng)化招聘的專職外部董事，職業(yè)經(jīng)理人的色彩更濃一些，一般沒有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員身份。湖南省國(guó)資委、聊城市國(guó)資委、煙臺(tái)市國(guó)資委等出資人，曾招聘了一批專職外部董事，但這些專職外部董事的身份不是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。在任期內(nèi)履職評(píng)價(jià)好的，有可能轉(zhuǎn)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，也有可能繼續(xù)是非領(lǐng)導(dǎo)人員身份。

而作為市場(chǎng)化選聘的兼職外部董事，在出資人體系內(nèi)，一律不具有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員身份，而屬于市場(chǎng)專業(yè)人士。

二是與出資人之間的契約關(guān)系不同。

專職外部董事作為出資人委派的代表，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)遴選、聘任、發(fā)放薪酬，并由專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。專職外部董事雖然與任職企業(yè)無聘用關(guān)系，也不在任職企業(yè)領(lǐng)取任何薪酬，但專職外部董事均與出資人或出資人指定的單位簽訂勞動(dòng)合同，與出資人形成雇傭與被雇傭關(guān)系。出資人或出資人指定的單位負(fù)責(zé)管理專職外部董事的人事檔案、組織關(guān)系、社會(huì)保險(xiǎn)、薪酬發(fā)放等諸多事務(wù)。

兼職外部董事與出資人之間沒有勞動(dòng)合同關(guān)系，其僅與出資人簽署任期聘用合同，出資人對(duì)兼職外部董事的組織、檔案、社保等事務(wù)一律不予管理。

三是薪酬差距較大。

專職外部董事的年度薪酬，在參照任職企業(yè)主要負(fù)責(zé)人薪酬的基礎(chǔ)上，一般打一定的折扣。同時(shí)，專職外部董事還享有任期激勵(lì)薪酬，在任期屆滿時(shí)，經(jīng)過考核予以兌現(xiàn)。通常來說，不同地區(qū)與行業(yè)差距較大，有的專職外部董事的薪酬可能高達(dá)上百萬元，不過，少的一般也不會(huì)低于一二十萬元。

相比較而言，兼職外部董事的薪酬就少得多了。擔(dān)任一家企業(yè)的兼職外部董事，目前普遍的標(biāo)準(zhǔn)就是年度薪酬（補(bǔ)貼）三五萬元，且是含稅的，能夠達(dá)到十萬元水平的，屬于鳳毛麟角。至于任期激勵(lì)薪酬事項(xiàng)，則對(duì)兼職外部董事不適用。

不過，不同身份的專職外部董事的薪酬也存在區(qū)別。由于國(guó)家對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員有限薪的規(guī)定，參照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬標(biāo)準(zhǔn)的專職外部董事的薪酬，也會(huì)受到影響。而市場(chǎng)化選聘的專職外部董事，其薪酬一般不受限薪的影響，薪酬水平多是根據(jù)與出資人談判的結(jié)果而定。

“外部董事雙軌制”為什么會(huì)存在

目前的專職和兼職狀況的產(chǎn)生和存在是有原因的，歸納起來可能有三個(gè)方面。

一是專職外部董事制度解決了部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的出路和待遇問題。企業(yè)現(xiàn)職領(lǐng)導(dǎo)人員由于年齡原因，需要退出企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員崗位，但是，維持這些人員政治及經(jīng)濟(jì)待遇不變的出口在哪里？專職外部董事正好是個(gè)不錯(cuò)的過渡性選項(xiàng)，退出企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)崗位的人員擔(dān)任專職外部董事后，既可以繼續(xù)享受政治待遇，又可以繼續(xù)拿著高薪，同時(shí)有相對(duì)比較自由的時(shí)間。

二是兼職外部董事制度緩解了出資人外部董事經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)較重的問題。為保持外部董事的獨(dú)立性，外部董事的薪酬一般不由出資企業(yè)承擔(dān)，而是由出資人籌集和支付，該筆資金主要源于財(cái)政預(yù)算。在專職外部董事薪酬水平較高的實(shí)際情況下，如果出資人任命的外部董事全部是專職的話，對(duì)財(cái)政來說，這筆資金是比較大的負(fù)擔(dān)。鑒于兼職外部董事薪酬較少的實(shí)際，通過建立兼職外部董事制度，既解決了“外大于內(nèi)”的問題，又緩解了外部董事經(jīng)費(fèi)緊張的問題。

三是傳統(tǒng)習(xí)慣思維使然，認(rèn)為外部董事制度的形式重于實(shí)質(zhì)。國(guó)企建立外部董事制度的“靈感”很大程度上來自于上市公司獨(dú)立董事制度，出資人對(duì)外部董事的選聘條件、薪酬水平、履職要求以及考核評(píng)價(jià)也與獨(dú)立董事基本趨同。上海、北京等較早任命外部董事的地區(qū)，在設(shè)計(jì)外部董事制度時(shí)，確立了兼職和專職外部董事制度;稍后以及最近幾年才建立外部董事制度的地區(qū)，照貓畫虎、照搬照抄了早期的做法，以至于形成了目前的專兼職外部董事并存的雙軌制。另外，也不排除有的地方認(rèn)為外部董事只是個(gè)擺設(shè)、像個(gè)花瓶的可能，聘請(qǐng)一些兼職的外部董事湊數(shù)交差。

上述種種因素，造成了目前專職外部董事和兼職外部董事共存的雙軌局面。

加快推進(jìn)職業(yè)化，改變“外部董事雙軌制”

國(guó)有企業(yè)建立外部董事制度，實(shí)現(xiàn)“外大于內(nèi)”的目標(biāo)，是完善法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作，以及發(fā)揮董事會(huì)定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)作用的重要抓手。實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，保證國(guó)有資產(chǎn)保值增值，迫切需要一支復(fù)合型專業(yè)化的職業(yè)外部董事隊(duì)伍。這支隊(duì)伍在法律、財(cái)務(wù)、金融、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、戰(zhàn)略管理等方面必須具有較高的專業(yè)水平、豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)外部董事崗位職能職責(zé)認(rèn)識(shí)深刻，對(duì)現(xiàn)代公司治理要求把握準(zhǔn)確。因此，須從以下幾方面著手推進(jìn)外部董事制度建設(shè)：

一是通過市場(chǎng)化選聘外部董事的方式，逐漸淡化專職與兼職的區(qū)分。此舉有助于把真正的專業(yè)化復(fù)合型人才選拔出來，發(fā)揮外部董事在董事會(huì)中優(yōu)化決策和監(jiān)督制衡的作用。慎重通過以企業(yè)現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)人員轉(zhuǎn)崗的方式產(chǎn)生外部董事。

二是強(qiáng)化外部董事履職盡責(zé)。嚴(yán)格要求外部董事在任職企業(yè)付出足夠的時(shí)間和精力，督促外部董事盡到忠實(shí)和勤勉義務(wù)，監(jiān)督外部董事履行應(yīng)有職責(zé)，避免外部董事不出勤、不出力、不盡責(zé)現(xiàn)象。

三是以客觀公正的考核評(píng)價(jià)結(jié)果確定外部董事薪酬。出資人要嚴(yán)格按照外部董事的德能勤績(jī)等方面，對(duì)外部董事進(jìn)行年度履職評(píng)價(jià)和任期評(píng)價(jià)，并以此作為薪酬水平確定和續(xù)聘的依據(jù)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。

目前，國(guó)有企業(yè)外部董事制度建設(shè)仍處于探索發(fā)展階段。外部董事制度的執(zhí)行須繼續(xù)堅(jiān)持市場(chǎng)化方向，從外部董事遴選、聘任、履職、薪酬、考核、評(píng)價(jià)、退出等各個(gè)方面不斷予以完善。要通過外部董事制度的不斷推進(jìn)，真正達(dá)到制衡內(nèi)部人控制、規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作、完善法人治理結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的目的，從而使得外部董事制度真正成為推動(dòng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要手段。

作者系武漢精測(cè)電子集團(tuán)股份有限公司獨(dú)立董事