我國企業(yè)基礎(chǔ)研究支出分析及建議

■文/薛姝 張明喜（中國科學(xué)技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略研究院）

習(xí)近平總書記在科學(xué)家座談會上強(qiáng)調(diào)要“持之以恒加強(qiáng)基礎(chǔ)研究”。企業(yè)是技術(shù)創(chuàng)新的主體，且已成為全社會研發(fā)投入的主體，在基礎(chǔ)研究領(lǐng)域也起到日益重要的作用。在當(dāng)前亟需促進(jìn)基礎(chǔ)研究發(fā)展、亟需取得重大開創(chuàng)性原始創(chuàng)新成果背景下，應(yīng)準(zhǔn)確分析企業(yè)基礎(chǔ)研究支出情況，剖析影響因素，探索激發(fā)企業(yè)基礎(chǔ)研究活力的政策路徑。

一、企業(yè)基礎(chǔ)研究支出現(xiàn)狀

（一）企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)總量

我國企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)增長明顯，但與實(shí)現(xiàn)科技自立自強(qiáng)目標(biāo)的需求相比缺口較大。中國科技創(chuàng)新的世界影響力逐漸增強(qiáng)，《歐洲創(chuàng)新記分牌2021》依據(jù)新修訂框架的評價結(jié)果顯示，中國自2014年以來創(chuàng)新績效強(qiáng)勁增長，是一個“穩(wěn)健的創(chuàng)新者”，商業(yè)研發(fā)支出是中國的三個相對優(yōu)勢之一?！吨袊萍冀y(tǒng)計(jì)年鑒2021》數(shù)據(jù)（除特別標(biāo)注外，本文數(shù)據(jù)均來自該年鑒）顯示，2020年中國企業(yè)R&D支出18 673.75億元，超過全國總支出的四分之三，是支撐中國創(chuàng)新發(fā)展的重要基礎(chǔ)。

OECD數(shù)據(jù)（與《中國科技統(tǒng)計(jì)年鑒2021》數(shù)據(jù)有一定差異）顯示，2019年中國企業(yè)基礎(chǔ)研究支出為12.1億美元，比2010年（1.3億美元）提高了近10倍。但基礎(chǔ)研究支出總量與發(fā)達(dá)國家相比遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后，美國2019年企業(yè)基礎(chǔ)研究支出為320億美元，日本為103.6億美元，韓國為87.6億美元，法國和英國在2018年也分別達(dá)到32.9億美元和35.7億美元（見圖1）。

圖1 2010—2019年各國企業(yè)基礎(chǔ)研究支出金額

OECD數(shù)據(jù)顯示，2019年中國企業(yè)基礎(chǔ)研究支出占R&D支出比例為0.3%，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家水平。美國自2013年以來該比例穩(wěn)定在6%以上，日本保持在6%～8%，韓國由2010年的13.9%降至10.6%，法國和英國在2018年也分別達(dá)到7.3%和9.7%（見圖2）。

圖2 2010—2019年各國企業(yè)基礎(chǔ)研究支出占企業(yè)R&D支出的比例

（二）企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)

從來源結(jié)構(gòu)看，企業(yè)資金是企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的主要來源，也是高校R&D經(jīng)費(fèi)的重要來源。2020年企業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)支出中，企業(yè)資金占96.6%，政府資金僅占2.8%。根據(jù)企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)支出總額95.61億元測算，企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)中來自企業(yè)的大約為92.4億元，約占企業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)的0.5%。與此同時，企業(yè)也是支持高?？萍紕?chuàng)新的重要經(jīng)費(fèi)來源，高校R&D經(jīng)費(fèi)支出中來源于企業(yè)的比例為35.4%，幾乎占到政府資金的六成。另外，2020年一項(xiàng)全國科研人員激勵專題問卷調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，高校主要從事基礎(chǔ)研究的科研人員中，有20%近三年主持過來自企業(yè)的項(xiàng)目。

從支出結(jié)構(gòu)看，企業(yè)內(nèi)部基礎(chǔ)研究支出很少，大型企業(yè)基礎(chǔ)研究支出比例相對更少。目前企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)主要投在了試驗(yàn)發(fā)展環(huán)節(jié)，其次是應(yīng)用研究，只有極少量投入到了基礎(chǔ)研究。從總體結(jié)構(gòu)看，企業(yè)基礎(chǔ)研究支出在全國基礎(chǔ)研究支出中占比很小，2020年該比例僅為6.52%。從企業(yè)規(guī)?？?，規(guī)上工業(yè)企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)支出占企業(yè)R&D總經(jīng)費(fèi)支出的比例僅為0.34%，其他企業(yè)該比例反而略高，達(dá)到1.3%。

二、企業(yè)基礎(chǔ)研究支出不高的原因

（一）與國家經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展階段有關(guān)

經(jīng)濟(jì)社會需要發(fā)展到一個相對較高的水平，才能夠?yàn)榛A(chǔ)研究提供發(fā)展空間和需求。發(fā)達(dá)國家發(fā)展經(jīng)驗(yàn)說明了經(jīng)濟(jì)社會水平對基礎(chǔ)研究的重要影響。根據(jù)OECD統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和相關(guān)國家GDP數(shù)據(jù)，日本1983年人均GDP穩(wěn)定超越1萬美元，企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)為12億美元，占全國R&D支出的3.6%?？焖侔l(fā)展的經(jīng)濟(jì)為企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)增長奠定了基礎(chǔ)。2010年，中國GDP首次超越日本，開始成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，當(dāng)年人均GDP為0.4萬美元，九年后（2019年）人均GDP首次超過1萬美元，企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)也達(dá)到12億美元，與日本1983年的人均GDP水平和企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)總量水平一致，但企業(yè)基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)占全國R&D支出的比例僅為0.3%。目前我國經(jīng)濟(jì)社會環(huán)境逐步進(jìn)入有利于基礎(chǔ)研究發(fā)展的階段，但有力推動企業(yè)基礎(chǔ)研究發(fā)展，還需要相對較長的時間。

（二）與宏觀政策環(huán)境有關(guān)

一是我國宏觀政策以普惠性政策為主，專門針對企業(yè)基礎(chǔ)研究的政策不足。有利于企業(yè)開展基礎(chǔ)研究的政策體系仍不完善，目前企業(yè)研發(fā)投入可以享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、固定資產(chǎn)加速折舊以及獎勵科技創(chuàng)新人才等普惠性研發(fā)稅收優(yōu)惠政策及人才激勵政策，但這些政策是以整體的研發(fā)投入作為衡量標(biāo)準(zhǔn)，并未專門針對企業(yè)基礎(chǔ)研究。當(dāng)前企業(yè)開展基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗(yàn)開發(fā)三類研發(fā)活動都能獲取同等稅收優(yōu)惠額度，未體現(xiàn)出企業(yè)開展基礎(chǔ)研究的特殊優(yōu)惠。

二是評價監(jiān)督制度過于注重企業(yè)效益，國企開展基礎(chǔ)研究的積極性受到制約。調(diào)研中有企業(yè)反映，現(xiàn)有的國企管理制度以及相應(yīng)的審計(jì)監(jiān)察制度體系，對國企投入基礎(chǔ)研究缺乏有效的支持和激勵，制約其基礎(chǔ)研究投入的積極性。例如：現(xiàn)有針對國企的考核評價過于注重產(chǎn)值和利潤指標(biāo)，而相對忽略其創(chuàng)新績效和創(chuàng)新投入指標(biāo)；監(jiān)察審計(jì)等部門在監(jiān)督角度也往往要求國企研發(fā)投入在短時期內(nèi)取得可見收益，這不利于企業(yè)進(jìn)行長期的基礎(chǔ)研究投入。

（三）與企業(yè)自身有關(guān)

一是主觀原因，企業(yè)不愿意承擔(dān)基礎(chǔ)研究的高風(fēng)險，開展基礎(chǔ)研究的意愿不強(qiáng)。基礎(chǔ)研究具有長期性、不確定性、成果外溢性等特點(diǎn)，企業(yè)開展基礎(chǔ)研究，需要投入較大成本，承擔(dān)較大風(fēng)險。過去，我國企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新路徑主要是“引進(jìn)—消化—吸收—再創(chuàng)新”。當(dāng)前，除了部分在科技創(chuàng)新中處在“領(lǐng)跑”“并跑”位置的企業(yè)，其他大部分企業(yè)仍然能夠依靠現(xiàn)有研發(fā)模式獲取預(yù)期利潤。雖然隨著世界科技競爭格局劇烈改變，中國企業(yè)必須要開展基礎(chǔ)研究，但此時風(fēng)險大多數(shù)需要企業(yè)直接承擔(dān)，現(xiàn)有政策環(huán)境還難以為企業(yè)分擔(dān)基礎(chǔ)研究投入的風(fēng)險，因此企業(yè)從事基礎(chǔ)研究的積極性不高。

二是客觀原因，企業(yè)基礎(chǔ)研究能力存在結(jié)構(gòu)性缺陷，基礎(chǔ)研究人才儲備不足。企業(yè)開展基礎(chǔ)研究的重要前提條件是要有一支相對穩(wěn)定、能力強(qiáng)、數(shù)量足的基礎(chǔ)研究人員隊(duì)伍。但當(dāng)前我國眾多企業(yè)在價值鏈分工中仍處于中低端環(huán)節(jié)，雖然R&D人員相對較多，但基礎(chǔ)研究人才明顯短缺。2020年全國企業(yè)R&D人員為560.5萬人，占全國R&D人員的74.2%，但企業(yè)中博士畢業(yè)的R&D人員僅為4.1萬人，占全國的比例僅為6.5%。即使企業(yè)有意愿、有能力增加基礎(chǔ)研究投入，基礎(chǔ)研究人才短缺的情況也會影響投入效果。

（四）與創(chuàng)新生態(tài)有關(guān)

創(chuàng)新主體分工與協(xié)作機(jī)制仍不完善，校企融合協(xié)同創(chuàng)新力度不夠，基礎(chǔ)研究層面的校企協(xié)作相對更少。企業(yè)投入基礎(chǔ)研究的最大優(yōu)勢就是，企業(yè)對市場需求的敏感可以反饋到基礎(chǔ)研究的需求中去，為后者明確方向，解決科技、經(jīng)濟(jì)“兩張皮”的問題，讓科學(xué)研究落到產(chǎn)業(yè)需求上。調(diào)研顯示，大學(xué)普遍認(rèn)為校企融合協(xié)同創(chuàng)新的關(guān)鍵在于企業(yè)，企業(yè)有明確的需求和意向，就比較容易把合作推向深入持續(xù)的層次，反之就很難。大多數(shù)校企合作仍處于研發(fā)鏈條的下游，主要局限于具體的產(chǎn)品和工藝研發(fā)創(chuàng)新，缺乏長期可持續(xù)、不求短期回報(bào)的基礎(chǔ)研究合作。

三、相關(guān)建議

一是形成中央財(cái)政、地方財(cái)政、企業(yè)、社會力量等多元化基礎(chǔ)研究投入格局，基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)適度向企業(yè)傾斜。在當(dāng)前我國基礎(chǔ)研究投入占研發(fā)投入6%以上的基礎(chǔ)上，繼續(xù)適當(dāng)穩(wěn)定提高經(jīng)費(fèi)投入。保持中央財(cái)政投入力度，優(yōu)化投入結(jié)構(gòu)，依托國家科技重大專項(xiàng)和重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃，適當(dāng)為企業(yè)開展基礎(chǔ)研究尤其是應(yīng)用基礎(chǔ)研究提供資金支持。充分調(diào)動地方政府積極性，鼓勵有能力、有意愿的地方政府對基礎(chǔ)研究加大投入，尤其是北京、上海、粵港澳大灣區(qū)等建設(shè)國際科技創(chuàng)新中心的地區(qū)。引導(dǎo)企業(yè)增加對基礎(chǔ)研究的經(jīng)費(fèi)投入。鼓勵社會捐贈，探索引導(dǎo)社會捐贈資金投入基礎(chǔ)研究的有效路徑。

二是擴(kuò)大自然科學(xué)基金聯(lián)合基金的覆蓋范圍，構(gòu)建有效的基礎(chǔ)研究校企合作模式。國家自然科學(xué)基金聯(lián)合基金自2018年成立以來取得了明顯效果，但當(dāng)前參與其中的主要是少數(shù)大型國企，如中國石油化工股份有限公司、中國航天科技集團(tuán)等。為發(fā)揮聯(lián)合基金優(yōu)勢，可在當(dāng)前基礎(chǔ)上繼續(xù)擴(kuò)大聯(lián)合基金覆蓋范圍，積極引導(dǎo)華為等民營企業(yè)與國家自然科學(xué)基金合作，同時鼓勵有基礎(chǔ)研究需求的企業(yè)，根據(jù)自身情況，加強(qiáng)與地方自然科學(xué)基金合作，由企業(yè)提出問題，高校、科研院所等提供研究支撐，通過校企合作的模式解決企業(yè)基礎(chǔ)研究人才儲備不足等問題。

三是完善鼓勵企業(yè)加強(qiáng)基礎(chǔ)研究的政策體系，推動政策落地。明確劃分企業(yè)基礎(chǔ)研究范圍，研究制定并及時完善基礎(chǔ)研究清單，對企業(yè)開展相關(guān)基礎(chǔ)研究的經(jīng)費(fèi)投入給予更大力度的稅收減免激勵，激發(fā)企業(yè)加大基礎(chǔ)研究投入動力。擴(kuò)大企業(yè)捐贈基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)的稅收優(yōu)惠力度。探索企業(yè)基礎(chǔ)研究人才特殊補(bǔ)貼制度。進(jìn)一步完善國有企業(yè)考核評價制度，把基礎(chǔ)研究、科技創(chuàng)新、引領(lǐng)行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和發(fā)展等指標(biāo)納入考評體系，同時給予國有企業(yè)開展基礎(chǔ)研究較大寬容空間和相對較長考核周期。

四是加強(qiáng)科技人才、平臺、基地和條件建設(shè)，健全創(chuàng)新人才“旋轉(zhuǎn)門”機(jī)制。在國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目或其他科技計(jì)劃項(xiàng)目中，嘗試設(shè)置基礎(chǔ)研究校企合作項(xiàng)目基金，依托基礎(chǔ)研究項(xiàng)目將企業(yè)發(fā)展科技需求和高?；A(chǔ)研究優(yōu)勢進(jìn)行對接與整合，解決企業(yè)和高校難以在基礎(chǔ)研究領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)深度合作的困境。同時，進(jìn)一步營造有利于校企融合的政策環(huán)境。推動大學(xué)、科研院所的人事制度改革，暢通人才在企業(yè)與大學(xué)、科研院所間流動的通道。鼓勵高校、科研機(jī)構(gòu)科研人員進(jìn)入企業(yè)開展研究，簡化高校科研人員到企業(yè)開展合作研究的管理流程，提升企業(yè)基礎(chǔ)研究能力。