徐州物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的刑事風(fēng)險(xiǎn)和防范措施

任璐琪 吳平方

1.江蘇省徐州經(jīng)貿(mào)高等職業(yè)學(xué)校，江蘇 徐州 221004；2.江蘇永倫律師事務(wù)所，江蘇 徐州 221004

一、徐州物流企業(yè)現(xiàn)狀概述

（一）徐州交通運(yùn)輸現(xiàn)狀簡(jiǎn)述

徐州“五省通衢”，鐵路運(yùn)輸、公路運(yùn)輸、水路運(yùn)輸、航空運(yùn)輸和管道運(yùn)輸都有較好的基礎(chǔ)，尤其是鐵路運(yùn)輸，一直是我國(guó)重要的鐵路交通樞紐［3］。徐州物流企業(yè)占據(jù)著先天的地理和交通優(yōu)勢(shì)。鐵路方面，京滬、隴海兩大鐵路干線在徐州交匯，全國(guó)第二大鐵路編組站坐落徐州，擁有鐵路專(zhuān)線59條，鐵路營(yíng)運(yùn)里程486公里。在公路方面，全市公路總里程達(dá)到10643公里，高速公路通車(chē)總里程達(dá)到464公里?？崭鄯矫?，徐州民用航空線條數(shù)49條，其中徐州觀音機(jī)場(chǎng)是國(guó)家一類(lèi)對(duì)外開(kāi)放航空口岸。水運(yùn)方面，徐州擁有內(nèi)河航道1058公里，千噸級(jí)泊位111個(gè)。管道方面，中石化管道儲(chǔ)運(yùn)公司徐州基地下轄原油輸油管道線37條，原油輸送能力連續(xù)5年超過(guò)億噸。

（二）徐州物流企業(yè)概況簡(jiǎn)述

《物流術(shù)語(yǔ)》（GB/T18354-2006）關(guān)于物流企業(yè)的定義是指從事物流活動(dòng)經(jīng)濟(jì)組織。本文所稱的徐州物流企業(yè)，限定為在徐州市行政區(qū)域內(nèi)注冊(cè)登記，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)為開(kāi)業(yè)，從事物流活動(dòng)的企業(yè)法人組織。根據(jù)公開(kāi)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)（截至2021年9月1日），徐州物流企業(yè)已有3742家。

在行業(yè)分布上，徐州物流企業(yè)集中在交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)，占比高達(dá)95.6%，也是由物流企業(yè)行業(yè)屬性決定的。在企業(yè)類(lèi)別上，有限責(zé)任公司物流企業(yè)占據(jù)絕對(duì)數(shù)量，占比高達(dá)98.15%。徐州國(guó)有物流企業(yè)僅有6家，可見(jiàn)單從企業(yè)數(shù)量看，民營(yíng)企業(yè)是徐州物流業(yè)的“主力軍”。

二、徐州物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的主要刑事風(fēng)險(xiǎn)

徐州物流企業(yè)利用優(yōu)越的交通地理位置，抓住行業(yè)發(fā)展重大機(jī)遇，駛?cè)氚l(fā)展的快車(chē)道，但與發(fā)展機(jī)遇相伴相隨的刑事風(fēng)險(xiǎn)也隨之驟升。

（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)刑事風(fēng)險(xiǎn)的基本概念

從企業(yè)層面講，企業(yè)的活動(dòng)或其內(nèi)部組成人員的行為可能會(huì)實(shí)施違法犯罪行為，觸犯刑事法規(guī)，從而受到國(guó)家的法律制裁。這其實(shí)就是一種刑事法律風(fēng)險(xiǎn)［1］。企業(yè)在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，會(huì)面臨眾多法律風(fēng)險(xiǎn)，主要分為民事風(fēng)險(xiǎn)、行政風(fēng)險(xiǎn)和刑事風(fēng)險(xiǎn)。民事風(fēng)險(xiǎn)和行政風(fēng)險(xiǎn)固然是企業(yè)在從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需要避免的，但因刑事風(fēng)險(xiǎn)涉及刑事處罰，特別是處以限制人身自由刑的處罰，由此對(duì)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的沖擊更為嚴(yán)重。

企業(yè)的刑事風(fēng)險(xiǎn)按照違法行為的主體劃分，可以分為單位犯罪和內(nèi)部組成人員犯罪。

單位犯罪，依據(jù)我國(guó)《刑法》的規(guī)定，是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體為單位謀取利益，經(jīng)單位決策機(jī)構(gòu)或者負(fù)責(zé)人決定實(shí)施的，依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任的危害社會(huì)的行為［2］。

企業(yè)內(nèi)部組成人員犯罪，國(guó)家法律法規(guī)沒(méi)有明確的定義，從“法律面前人人平等”的基本原則上理解，國(guó)家法律沒(méi)有必要做出更為具體細(xì)致的劃分。本文根據(jù)研究的需要，將對(duì)企業(yè)內(nèi)部組成人員犯罪進(jìn)行定義，并做一定的限縮性解釋。物流企業(yè)內(nèi)部組成人員犯罪是指企業(yè)法定代表人、高管、職工或臨時(shí)雇工等人員，在從事物流工作活動(dòng)中發(fā)生的違反國(guó)家《刑法》規(guī)定的行為。因此，本文所講物流企業(yè)內(nèi)部組成人員具有一定的身份要求，同時(shí)違法犯罪的行為與從事物流工作活動(dòng)具有一定關(guān)聯(lián)性。

（二）全國(guó)物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的主要刑事風(fēng)險(xiǎn)

全國(guó)物流企業(yè)面臨的主要刑事風(fēng)險(xiǎn)對(duì)徐州物流企業(yè)防范經(jīng)營(yíng)刑事風(fēng)險(xiǎn)具有一定參考借鑒的警示意義。首先分析全國(guó)物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的主要刑事風(fēng)險(xiǎn)。

1.按照年份案件數(shù)量分析（如圖1）。根據(jù)國(guó)家裁判文書(shū)網(wǎng)公布的案件統(tǒng)計(jì)。2013年—2021年（2021年暫計(jì)算至9月），全國(guó)物流企業(yè)及內(nèi)部組成人員涉及刑事犯罪案件共1908件。

圖1 2013—2021全國(guó)案件數(shù)量統(tǒng)計(jì)圖

數(shù)據(jù)分析顯示：自2013年起至2019年，全國(guó)物流企業(yè)涉及刑事犯罪案件數(shù)量呈現(xiàn)逐年遞升的趨勢(shì)。物流企業(yè)受益于國(guó)家政策扶持和行業(yè)發(fā)展的“風(fēng)口”，企業(yè)在數(shù)量及規(guī)模上都有了顯著提升，與之伴隨而產(chǎn)生的犯罪案件也顯著增加，符合行業(yè)發(fā)展基本趨勢(shì)。2020年較之2019年，刑事案件的數(shù)量上有明顯下降。一方面歸因于疫情給國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)的沖擊，遲滯了物流行業(yè)發(fā)展；另一方面得益于國(guó)家司法機(jī)關(guān)對(duì)涉及企業(yè)犯罪采取的“寬嚴(yán)相濟(jì)”的刑事政策落實(shí)及國(guó)家開(kāi)展“掃黑除惡”專(zhuān)項(xiàng)斗爭(zhēng)。

2.按照刑事犯罪案由分析。將全部1908件犯罪案件按照不同犯罪案由進(jìn)行數(shù)據(jù)分類(lèi)，其中危害公共安全罪1551件，破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪253件，侵犯公民人身權(quán)利案29件、民主權(quán)利罪26件，侵犯財(cái)產(chǎn)罪、妨害社會(huì)管理秩序罪33件，貪污賄賂罪30件。

其中危害公共安全罪占據(jù)物流企業(yè)刑事犯罪的81.3%，可見(jiàn)，物流企業(yè)的刑事犯罪案件具有顯著的行業(yè)特點(diǎn)。物流企業(yè)在從事物流活動(dòng)中有多個(gè)運(yùn)行操作環(huán)節(jié)，運(yùn)輸是極易發(fā)生刑事犯罪的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，也與物流行業(yè)需要大量車(chē)輛參與運(yùn)輸活動(dòng)的實(shí)際相貼合。

3.按照具體罪名進(jìn)行分析。根據(jù)公開(kāi)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，在所有物流企業(yè)犯罪案件中，犯罪數(shù)量排名前三的罪名分別是，交通肇事罪1538件，占比達(dá)到80.6%。其他罪名數(shù)量急劇下降，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪145件，占比7.6%，單位行賄罪29件，占比1.5%。因此，交通事故罪預(yù)防應(yīng)屬于物流企業(yè)重點(diǎn)防范的刑事風(fēng)險(xiǎn)。

（三）物流企業(yè)涉及典型罪名

1.交通肇事罪：交通肇事罪在物流企業(yè)所涉及刑事犯罪比例最高，主要?dú)w因于物流企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)。物流企業(yè)是從事物流活動(dòng)的主體，運(yùn)輸是物流過(guò)程中最為重要的運(yùn)作環(huán)節(jié)。

2.虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪：虛開(kāi)增值稅發(fā)票罪在全國(guó)物流企業(yè)刑事犯罪中雖然占比不高，但該罪入刑門(mén)檻較低，依據(jù)規(guī)定虛開(kāi)的稅款數(shù)額在10000元以上或者致使國(guó)家稅款被騙數(shù)額在5000元以上的，應(yīng)予以立案追訴。現(xiàn)實(shí)中，物流企業(yè)一旦虛開(kāi)增值稅發(fā)票往往數(shù)額遠(yuǎn)超立案追訴的標(biāo)準(zhǔn)。

3.單位行賄罪：物流企業(yè)發(fā)生單位行賄罪數(shù)量不高，但對(duì)公司的影響甚為嚴(yán)重。針對(duì)單位行賄罪，一般會(huì)施以“雙罰”的刑罰措施，一是對(duì)企業(yè)單位采取罰金懲罰，是經(jīng)濟(jì)上的處罰和制裁；二是對(duì)單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員進(jìn)行刑罰處罰，甚至可能直接影響企業(yè)發(fā)展命運(yùn)。

（四）徐州物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的主要刑事風(fēng)險(xiǎn)

1.徐州物流企業(yè)涉及刑事犯罪數(shù)量

根據(jù)國(guó)家裁判文書(shū)網(wǎng)公布的裁判文書(shū)統(tǒng)計(jì)，以物流為關(guān)鍵詞，同時(shí)限制“刑事案由”“判決書(shū)”“刑事一審”等搜索條件，通過(guò)人工篩選相關(guān)性高的案件，共搜索到15份裁判文書(shū)。主要涉及交通肇事罪4起，危險(xiǎn)駕駛罪3起，盜竊罪3起，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票2起，騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證等3起。

2.徐州與全國(guó)物流企業(yè)涉及刑事犯罪對(duì)比分析

（1）徐州物流企業(yè)涉及刑事犯罪數(shù)量較少，在全國(guó)物流企業(yè)涉及刑事犯罪占比僅為0.07%，體現(xiàn)徐州物流企業(yè)在防范自身刑事風(fēng)險(xiǎn)方面有著較為有效的防控方法。

（2）徐州物流企業(yè)涉及最多的三項(xiàng)罪名分別為交通肇事罪，危險(xiǎn)駕駛罪以及虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，與全國(guó)物流企業(yè)涉及刑事犯罪排序保持一致，表明徐州物流企業(yè)面臨最大刑事風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)依然在運(yùn)輸上。

（3）徐州物流企業(yè)涉及盜竊罪所占比重較高，而全國(guó)物流企業(yè)盜竊罪占比極低，體現(xiàn)盜竊罪是徐州物流企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注的防范方向。

三、徐州物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)刑事風(fēng)險(xiǎn)成因分析

當(dāng)前，在央企、國(guó)企等單位國(guó)家正大力推進(jìn)企業(yè)合規(guī)建設(shè)，建立專(zhuān)門(mén)合規(guī)審查部門(mén)，推行公司企業(yè)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性審查。民營(yíng)企業(yè)的合規(guī)建設(shè)非常滯后。實(shí)踐中，民營(yíng)企業(yè)注重追求經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，易忽視企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性，為企業(yè)發(fā)展埋下隱患。徐州僅有6家國(guó)有物流企業(yè)，而民營(yíng)企業(yè)占據(jù)絕對(duì)數(shù)量?jī)?yōu)勢(shì)，但多數(shù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模層次較低。徐州物流企業(yè)涉及刑事犯罪數(shù)量上雖不多，但企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在隱藏的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)不可忽視，究其原因主要有：

（一）企業(yè)法律意識(shí)匱乏。企業(yè)的管理者、職工法律意識(shí)淡薄，是企業(yè)涉及刑事風(fēng)險(xiǎn)主因。徐州物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小的公司占據(jù)多數(shù)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者缺乏法律學(xué)習(xí)，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，缺少風(fēng)險(xiǎn)防范制度，易發(fā)經(jīng)營(yíng)刑事風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，徐州一些規(guī)模較大物流企業(yè)，其也沒(méi)有設(shè)立法務(wù)部門(mén)，或者沒(méi)有聘用企業(yè)法律顧問(wèn)。

（二）企業(yè)過(guò)分追求高利潤(rùn)。物流企業(yè)以利潤(rùn)、效益為發(fā)展目標(biāo)，同時(shí)，高收益也意味著高風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)為獲得高收益、高利潤(rùn)，經(jīng)營(yíng)中的行為容易偏離法律的規(guī)制，在沒(méi)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)制度合規(guī)審查前提下，造成企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題較為突出。如，物流企業(yè)發(fā)生的交通肇事罪主因在于運(yùn)輸車(chē)輛超載，因超載在交通事故責(zé)任中被定為全部或主要責(zé)任，再結(jié)合嚴(yán)重的事故后果，按交通肇事定罪處罰。超載行為在許多物流企業(yè)非常盛行，根源在于該行為帶來(lái)的較高的企業(yè)利潤(rùn)。

（三）企業(yè)缺乏完善的規(guī)章制度。企業(yè)在發(fā)展中越來(lái)越看重經(jīng)濟(jì)利益，根據(jù)徐州物流行業(yè)特點(diǎn)，中小企業(yè)、家族式或者個(gè)人主導(dǎo)經(jīng)營(yíng)居多，未能及時(shí)健全內(nèi)部管理體系，風(fēng)險(xiǎn)防控制度并未建立，使得部分企業(yè)在納稅、融資、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)，產(chǎn)生較為嚴(yán)重的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。如徐州某物流企業(yè)，為償還企業(yè)經(jīng)營(yíng)債務(wù)，違法利用企業(yè)經(jīng)營(yíng)的名義向其他企業(yè)虛開(kāi)增值稅發(fā)票，用以抵扣企業(yè)債務(wù)。

（四）政商關(guān)系處理不恰當(dāng)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的日益激烈，民營(yíng)物流企業(yè)在市場(chǎng)中生存壓力大，在企業(yè)成立后，政府部門(mén)管理著市場(chǎng)資源分配，為獲取更多資源和經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，會(huì)與部分政府部門(mén)存在利益牽扯，使得市場(chǎng)秩序被嚴(yán)重破壞，引起企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。以物流企業(yè)單位行賄罪為例，企業(yè)經(jīng)營(yíng)主要依靠中標(biāo)政府采購(gòu)，為牟取更大利潤(rùn)，向重要、關(guān)鍵實(shí)權(quán)人物行賄，在個(gè)別案件中，甚至有企業(yè)主要負(fù)責(zé)人集體討論研究進(jìn)行行賄的情況。

四、徐州物流企業(yè)經(jīng)營(yíng)刑事風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）出臺(tái)物流企業(yè)防范刑事風(fēng)險(xiǎn)指南。由各級(jí)政府牽頭，各主管部門(mén)協(xié)同公安、檢察院、法院及律師等，制定物流企業(yè)刑事防范指南，主要圍繞刑事風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、刑事風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的后果、合規(guī)制度建立、具體防范措施等方面，制定切實(shí)可行、可操作的指南措施，幫助企業(yè)建立基本防范制度、行之有效的防范措施和刑事風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（二）建立企業(yè)法律培訓(xùn)制度。物流企業(yè)從業(yè)人員進(jìn)入門(mén)檻較低，從企業(yè)管理人員到一般職工，法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍較為薄弱。應(yīng)當(dāng)建立法律培訓(xùn)制度，以行業(yè)從業(yè)人員為對(duì)象，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范為主要培訓(xùn)內(nèi)容。同時(shí)，基于物流人員的分散性，可利用微信、抖音等具有極為廣泛的受眾的網(wǎng)絡(luò)新媒體進(jìn)行制度普及，采取線上網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)模式，運(yùn)用科技手段統(tǒng)計(jì)學(xué)習(xí)情況。引入社會(huì)法律資源幫助物流企業(yè)進(jìn)行培訓(xùn)，邀請(qǐng)法官、檢察官、公安或律師及行業(yè)法務(wù)等人員進(jìn)入企業(yè)組織，形成以點(diǎn)帶面，輻射行業(yè)的效果。

（三）注重刑事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。刑事政策是刑事立法與刑事司法的靈魂。對(duì)物流企業(yè)管理人員犯罪案件的處理不僅應(yīng)貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策，而且應(yīng)以預(yù)防為主、懲處為輔。應(yīng)建立企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)巡查制度，以主管部門(mén)成立專(zhuān)項(xiàng)巡查組，常態(tài)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)檢查，巡查中發(fā)現(xiàn)高危風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)迅速展開(kāi)內(nèi)部示警，并以民事和行政處罰等非刑罰措施“打早打小”［4］。有關(guān)部門(mén)應(yīng)采取各種有效途徑開(kāi)展防范物流犯罪的宣傳活動(dòng)，防患于未然，如通過(guò)向物流行業(yè)發(fā)布預(yù)警提示，通報(bào)犯罪形勢(shì)，幫助有關(guān)企業(yè)建立健全防范管理制度。

（四）引導(dǎo)企業(yè)建立合規(guī)審查制度。物流企業(yè)引入合規(guī)審查制度，是避免刑事風(fēng)險(xiǎn)最為有效的手段。企業(yè)建立合規(guī)審查制度，能夠幫助企業(yè)建立刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的全面調(diào)查機(jī)制、刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)事先預(yù)防機(jī)制、重大決策的刑事合規(guī)參與機(jī)制、刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的固定培訓(xùn)機(jī)制［5］等，不止于消除刑事風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還有效減少民事風(fēng)險(xiǎn)和行政風(fēng)險(xiǎn)，是保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)健康發(fā)展的有效手段。

（五）凈化市場(chǎng)營(yíng)商環(huán)境。市場(chǎng)潛規(guī)則是企業(yè)家必須面對(duì)和政府亟待解決的問(wèn)題。物流企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為獲取更多的市場(chǎng)利益，往往需要主動(dòng)或被動(dòng)地適應(yīng)市場(chǎng)潛規(guī)則。物流企業(yè)或主要負(fù)責(zé)人以單位或個(gè)人名義“投桃報(bào)李”不小心就會(huì)觸犯法律，甚至承擔(dān)嚴(yán)峻的刑事風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。當(dāng)前，徐州市大力開(kāi)展法治化營(yíng)商環(huán)境建設(shè)，政府各主管部門(mén)與司法部門(mén)的協(xié)作越來(lái)越緊密，從信息互通到聯(lián)合執(zhí)法，各部門(mén)間逐步形成合力，為整治市場(chǎng)潛規(guī)則亂象及營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境做出了很大努力。政府可以通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)帶頭簽名、集體申明、行業(yè)自查等方式，引導(dǎo)企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)、合法經(jīng)營(yíng)，逐步形成遵法守法的良好行業(yè)風(fēng)氣［6］。