反洗錢視角下NFT的洗錢風(fēng)險探究及建議

夏瑩 黃華 白云蘭 何燕 潘玉祥

去中心化思想是區(qū)塊鏈技術(shù)的靈魂，而基于區(qū)塊鏈而誕生的各種虛擬資產(chǎn)，如NFT（簡稱數(shù)字藏品），自誕生之初就具備巨大的犯罪潛力。2022年3月中國人民銀行反洗錢監(jiān)測分析中心主任茍文均談及虛擬資產(chǎn)時說“虛擬資產(chǎn)的衍生、變化并不會止步于目前虛擬貨幣、NFT、元宇宙中的各類物品，其與現(xiàn)實世界存在天然隔離，又具備一定的互通性，極易成為不法分子洗錢工具”[1]，同時其在2022年反洗錢工作會議上強調(diào)NFT正在成為洗錢犯罪的新寵，應(yīng)該予以重點關(guān)注。NFT交易市場的火熱引起社會各界的關(guān)注，全國政協(xié)委員談劍鋒、全國人大代表馬化騰、中國人民大學(xué)高級研究員王永利紛紛表示NFT市場存在洗錢風(fēng)險隱患，必須加強監(jiān)管。中國的互聯(lián)網(wǎng)龍頭企業(yè)紛紛入局NFT，如阿里的螞蟻鏈、騰訊的至信鏈、百度的超級鏈等。由于相關(guān)法律法規(guī)尚未健全，中國NFT尚在起步階段。但是隨著NFT及各類數(shù)字藏品交易的愈加火熱，利用NFT的真實犯罪已經(jīng)隱秘地在世界各地悄然發(fā)生，洗錢風(fēng)險亦相伴隨行。

一、NFT事件介紹

根據(jù)NFT數(shù)據(jù)公司Nonfungible.com的一份新報告，2021年NFT交易額達到176億美元，比2020年的8200萬美元飆升了21，000%。[2]

（一）天價NFT作品《Everyday ：The First 5000 Days 》

2021年3月11日，藝術(shù)家 Beeple 的作品《 Everyday ： The First 5000 Days 》在佳士得官網(wǎng)上以69，346，250美元的成交價成為最貴 NFT 藝術(shù)品，折合人民幣約為4.5億元，是到目前為止售出最昂貴的NFT（也是有史以來最昂貴的藝術(shù)品之一）?！耙虼薔FT讓人們一夜暴富的說法迅速在網(wǎng)絡(luò)上蔓延”。該作品成交價高主要原因為：一是對于作品來說，作者及作品本身具有一定知名度，同時NFT賦予作品獨一無二的Token ID，具備收藏價值且作品所有權(quán)可驗證;二是對于競拍市場，NFT是新事物，市場缺乏估值和經(jīng)驗;三是存在炒作的可能，作品的成交價會引起更多人關(guān)注NFT、區(qū)塊鏈等相關(guān)話題。

（二）世界上第一NFT項目《CryptoPunks》

CryptoPunks 是世界上第一個 NFT 項目，于 2017 年 6 月在以太坊發(fā)布，由 10，000 個獨一無二的 24x24、8bit 樣式的不規(guī)則像素組成，像素分為男性、女性、僵尸、猿、外星人五類，每個像素都有自己隨機生成的獨特外觀和特征，例如飛行員頭盔、牛仔帽、藍色眼影等。

據(jù)官網(wǎng)數(shù)據(jù)顯示，截止2021年12月1日，《CryptoPunks》的銷售數(shù)量為12078個，累計銷售額為18.1億美元，單個最高售價為758萬美元。

（三）NFT交易情況

NFT獨一無二又可防偽溯源的特性，讓藝術(shù)品的價值難以估量。原價39元的2022年杭州亞運會數(shù)字火炬，在拍賣平臺上的標(biāo)價高達314.9萬。初始售價為“10個支付寶積分+9塊9”的敦煌飛天NFT，最高價格也被炒到了150萬元。盡管支付寶對亞運會數(shù)字火炬設(shè)置了180天的轉(zhuǎn)增限制期，并強調(diào)轉(zhuǎn)增功能不支持任何形式的變相炒作，但是經(jīng)過課題組潛水部分NFT交流群發(fā)現(xiàn)，仍然有買賣方以線下簽署轉(zhuǎn)贈協(xié)議的方式繼續(xù)交易。

二、NFT定義及與虛擬貨幣區(qū)別

NFT全稱Non-Fungible Token譯為非同制化代幣，每一個NFT都是獨一無二的，就像是藝術(shù)品，它們之間無法相互替換，就像是每個人都擁有一個身份證號，NFT擁有唯一編碼，所以稱之為不可互換代幣或非同質(zhì)代幣。NFT的屬性使每一個 NFT 都是唯一的和真實的，這解決了藝術(shù)和奢侈品行業(yè)的大問題。比如 LV 準(zhǔn)備推出 NFT 以證明其奢侈品的真實性，或者追蹤單個手袋的生命周期旅程。另一個特點就是所有權(quán)屬于用戶。例如在傳統(tǒng)游戲中，玩家并不能真正擁有虛擬世界中的任何東西。但在區(qū)塊鏈游戲中，游戲中的資產(chǎn)歸玩家所有，即使游戲宕機或服務(wù)器關(guān)閉，玩家依舊持有 NFT 資產(chǎn)，另外也可以轉(zhuǎn)換成代幣在其他游戲中使用。理論上，任何網(wǎng)上存在的東西都可以作為 NFT 購買。 NFT 是“一種加密代幣”。 Emerging Tech Brew 的作者 Ryan Duffy 解釋說， NFT 與加密貨幣的最大不同在于 NFT 是非同質(zhì)化的，它們不能互換，也不能分割。想想口袋妖怪卡，雖然每張卡都可以交易，但本質(zhì)上它們是不同的，比較來看，一個比特幣和另一個比特幣本質(zhì)上是相同的，可以互換。

目前，比較出圈的交易平臺包括OpenSea、Bigverse、騰訊的幻核、阿里螞蟻鏈、丸卡等。螞蟻集團、騰訊、京東、百度等頭部互聯(lián)網(wǎng)大廠已全部進入NFT領(lǐng)域，部分國內(nèi)主流交易平臺尚未開放二級交易市場，無法轉(zhuǎn)賣。海外NFT交易平臺只允許通過加密貨幣交易，國內(nèi)NFT平臺則只允許使用法幣交易。萬達、春秋航空、耐克、麥當(dāng)勞等大公司也紛紛推出自己的NFT加密藝術(shù)品。

為深入了解NFT平臺，課題組在國內(nèi)數(shù)字藝術(shù)品平臺Bigverse上實操體驗了注冊、購買、使用、轉(zhuǎn)讓、提現(xiàn)全流程，并且與世界上最具代表性的海外OpenSea進行比較，以期從中發(fā)現(xiàn)國內(nèi)外NFT交易流程的異同，并從中總結(jié)出可能涉及到的洗錢風(fēng)險點。

四、NFT洗錢風(fēng)險

（一）交易對手身份不明，易成為非法洗錢渠道

從對NFT平臺的研究我們發(fā)現(xiàn)，NFT的注冊通過郵箱或者手機，2萬元以下的交易無需身份核實，2萬元以上的交易需要簡單身份核實，問題的關(guān)鍵在于平臺對于實際控制人的識別屬于完全的盲區(qū)，也就是說對于NFT大額和可疑交易的完成可以通過“對敲”的方式進行，也就是本人注冊多個郵箱自賣自買，通過使用兩個或兩個以上的不同賬戶反復(fù)頻繁地交易某一NFT，創(chuàng)造出該NFT或NFT系列繁榮昌盛的假象。雖然中國的區(qū)塊鏈基礎(chǔ)使用的是聯(lián)盟鏈，不具備去中心化特征，平臺對交易擁有一定的監(jiān)管權(quán)，但是正如課題組注冊發(fā)現(xiàn)的，平臺對客戶身份的識別僅僅停留在基礎(chǔ)的身份證件的提供上，對于身份證是否是本人，交易是否為本人的情況尚且不知，距離反洗錢的客戶盡職調(diào)查的要求相去甚遠，平臺根本無法知曉NFT賬戶的實際控制人。NFT交易只發(fā)生在虛擬的網(wǎng)絡(luò)世界里，無需通過海關(guān)、運輸公司等環(huán)節(jié)就能即時交易成功，無論是事前的審查、查驗還是犯罪發(fā)生后的追查、追贓都會更加困難。

（二）NFT價格存炒作，易掩飾非法資金來源

NFT所具備的“限量發(fā)行”與“稀缺性”容易引起炒作熱，價格泡沫也會因此而產(chǎn)生。就連以6934萬美元創(chuàng)下數(shù)字藝術(shù)品最高價的NFT作品《 Everydays： The First 5000 Days 》的創(chuàng)作者本人Mike Winkelman，都認(rèn)為NFT的價格存在毫無疑問的泡沫[3]。藝術(shù)價值本身十分主觀，只要買賣形式合法，即使價格高昂，也屬正常現(xiàn)象。因此NFT只要操作得當(dāng)很難被察覺。洗錢分子只需讓自己偽裝成加密藝術(shù)品收藏者，就可以使用黑錢通過購買、出售等方式對NFT進行炒作，實現(xiàn)清洗黑錢的目的。

（三）NFT交易具有可轉(zhuǎn)換性，變現(xiàn)迅速難以追查

NFT的買賣十分便捷可以隨時出售或交易變現(xiàn)。目前中國的NFT平臺上的NFT通過支付寶提現(xiàn)，最后落腳點是在第三方支付平臺。在NFT交易市場上，通過網(wǎng)絡(luò)支付實現(xiàn)虛擬資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換，犯罪分子可以用贓款購買加密藝術(shù)品，再將其轉(zhuǎn)賣出去，使黑錢成功洗白。2022年4月1日，周杰倫好友贈予的無聊猿 BAYC #3738 NFT 被盜。其錢包地址（0x71de2...e97a1）在11：02簽名了授權(quán)（approve）交易，將NFT的權(quán)限授予了攻擊者錢包（0xe34f0...072da），然后攻擊者在11：07將無聊猿 BAYC #3738 NFT轉(zhuǎn)移到自己的錢包地址中。由此可見，NFT在不同賬號間轉(zhuǎn)移，一旦被黑客破解，追溯性差，監(jiān)管難度較大，平臺根本無力保障NFT賬戶持有人的合法權(quán)益，同時，雖然NFT平臺不允許跨平臺之間的交易，但是通過虛擬貨幣的錢包就能立即實現(xiàn)虛擬貨幣的轉(zhuǎn)移，據(jù)Opensea與Ethscan信息顯示，被盜的NFT在從周杰倫地址轉(zhuǎn)出，很快以130ETH、155ETH（相當(dāng)于人民幣274萬至327萬）的價格在LooksRare多次轉(zhuǎn)手交易。

（四）NFT涉及多個領(lǐng)域，多頭監(jiān)管恐無人監(jiān)管

目前， 大多數(shù)國家對NFT的監(jiān)管無明確的法律規(guī)定。

美國財政部發(fā)布的《關(guān)于通過藝術(shù)品交易為洗錢和恐怖融資提供便利的研究》（Study of the Facilitation of Money Laundering and Terror Finance Through the Trade in Works of Art）指出，基于三個理由，NFT有進行反洗錢監(jiān)管的必要[4]：

第一，NFT作為獨一無二的數(shù)字資產(chǎn)，與比特幣等虛擬資產(chǎn)相比沒有匯率波動;

第二，NFT的交易價格取決于買賣雙方之間的交易，其價格會產(chǎn)生主觀波動;

第三，一系列NFT數(shù)字藝術(shù)作品（典型的如Beeple的Everydays：The First 5000 Days）在拍賣會上已經(jīng)拍出天價。

該研究報告將NFT交易歸類進“新興的在線藝術(shù)品市場”，并認(rèn)為這一市場“可能會帶來新的風(fēng)險”。這份報告肯定了分布式賬本技術(shù)和NFT技術(shù)為創(chuàng)意媒體和藝術(shù)品市場帶來的機會，同時也評估認(rèn)為，這樣的技術(shù)創(chuàng)新帶來了潛在的洗錢風(fēng)險。

2022年三月末，中國關(guān)閉了一大批數(shù)字藏品交易小程序，某社交軟件平臺封禁了一大批NFT、數(shù)字藏品平臺公眾號。據(jù)不完全統(tǒng)計，此次封禁波及的較有知名度的平臺約有十多個，還有不少平臺公眾號雖未被封禁，但收到了某社交軟件平臺要求限期提供區(qū)塊鏈備案等行政許可資質(zhì)證明的通知[5]。

NFT是金融科技和著作權(quán)的結(jié)合， 在世界范圍內(nèi)都是新鮮事物。NFT的特點決定了它涵蓋多個領(lǐng)域的監(jiān)管問題，如NFT關(guān)聯(lián)了數(shù)字藝術(shù)品、音樂影視等多個領(lǐng)域，具有人文價值，涉及數(shù)字藏品版權(quán)，可能需要取得網(wǎng)絡(luò)出版物、視聽節(jié)目或網(wǎng)絡(luò)文化產(chǎn)品的平臺經(jīng)營資質(zhì);NFT存在鑄造和轉(zhuǎn)售環(huán)節(jié)，與傳統(tǒng)式出版物、限定紀(jì)念物等商品有一定的同質(zhì)性，因此涉及到數(shù)字藏品的制作、發(fā)售、流轉(zhuǎn)的權(quán)屬等環(huán)節(jié);NFT由平臺運作，涉及到對交易平臺的區(qū)塊鏈技術(shù)優(yōu)化算法運用和監(jiān)管，按照《區(qū)塊鏈信息服務(wù)管理規(guī)定》要求， 可能需要對平臺進行備案登記，納入監(jiān)管;NFT的鑄造、購買和流通通過法定貨幣進行，NFT具備金融屬性，期間NFT在轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)可能存在不法資金流入，黑錢變白錢的可能，所以不可避免NFT具有金融工具的性質(zhì)，須納入反洗錢金融監(jiān)管，仍然可能被限制或者禁止。

五、相關(guān)政策建議

（一）履行客戶身份識別義務(wù)，開展嚴(yán)格盡職調(diào)查

交易平臺應(yīng)嚴(yán)格采用實名制，識別客戶身份，并使用可靠的且來源獨立的文件、數(shù)據(jù)或信息核實客戶身份，了解并酌情獲取關(guān)于業(yè)務(wù)關(guān)系的目的和真實意圖的信息。采取持續(xù)的盡職調(diào)查，對整個業(yè)務(wù)關(guān)系期間發(fā)生的交易進行詳細審查，以確保正在進行的交易與機構(gòu)所掌握的客戶資料、風(fēng)險狀況、資金來源等信息吻合。

（二）監(jiān)測交易信息，規(guī)范交易平臺履職范圍

加強NFT從準(zhǔn)入、交易、退出全流程的監(jiān)管。完善加密資產(chǎn)監(jiān)測技術(shù)手段，實現(xiàn)數(shù)字藏品交易的全鏈條跟蹤和全時信息備份。銀行、支付機構(gòu)、NFT交易平臺應(yīng)持續(xù)監(jiān)測與NFT相關(guān)的可疑交易，特別是目前國內(nèi)NFT平臺支持資金流轉(zhuǎn)的支付寶，應(yīng)當(dāng)強化第三方支付平臺與NFT平臺接口的監(jiān)管，確保交易數(shù)據(jù)的可溯性，確?？梢少Y金交易監(jiān)測的實時性，不斷提高反洗錢監(jiān)控能力，若觸發(fā)大額、可疑交易系統(tǒng)預(yù)警應(yīng)及時向反洗錢監(jiān)測中心報告，并配合人民銀行、公安機關(guān)等開展反洗錢調(diào)查活動。

（三）設(shè)立NFT數(shù)字藏品交易平臺的準(zhǔn)入制度

建議制定數(shù)字藏品交易平臺的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、提高交易平臺建設(shè)的行政審批門檻，準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)涵蓋多個方面，例如區(qū)塊鏈技術(shù)審核、數(shù)字藝術(shù)品所有權(quán)準(zhǔn)入、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)安全和反洗錢監(jiān)測要求等。將平臺交易全流程納入到涉及的多項監(jiān)管系統(tǒng)中，強化系統(tǒng)的安全性、數(shù)字藝術(shù)品的所有權(quán)證以及平臺的技術(shù)安全，加強平臺防范釣魚網(wǎng)站的攻擊，確保每個NFT在鏈上從創(chuàng)建到交易都有記錄，從而實現(xiàn)對交易數(shù)據(jù)的監(jiān)督，防止犯罪分子通過NFT平臺進行洗錢等違規(guī)、違法操作。同時，強化反洗錢盡職調(diào)查，完善大額和可疑資金監(jiān)測，確保交易的每一個環(huán)節(jié)都能實現(xiàn)追溯，提高對交易雙方的身份識別。

（四）理清思路，以聯(lián)席會議方式開展聯(lián)合監(jiān)管

NFT與同質(zhì)化代幣應(yīng)用擁有相同的技術(shù)基礎(chǔ)，隨著NFT應(yīng)用的推廣和流行，想必未來NFT的鑄造、發(fā)行、銷售與流轉(zhuǎn)都會有監(jiān)管的介入，盡管目前我國關(guān)于NFT還沒有嚴(yán)格的法律規(guī)定和條文限制，但這也不過是時間的問題。

對于NFT的監(jiān)管，未來可能是多頭監(jiān)管，而不是單一機構(gòu)監(jiān)管。比如制定數(shù)字藏品有關(guān)的版權(quán)保護實行辦法，對數(shù)字藏品發(fā)行進行有效監(jiān)管;制定數(shù)字藏品交易平臺的準(zhǔn)入制度、提高交易平臺建設(shè)的行政審批門檻;數(shù)字代幣領(lǐng)域由網(wǎng)安部門或者是網(wǎng)信部門監(jiān)管;增加NFT平臺為反洗錢義務(wù)機構(gòu)，履行客戶身份識別義務(wù)、大額和可疑交易報告義務(wù)等反洗錢職責(zé)，確保平臺的健康運行。目前中國有聯(lián)席會議制度，通過聯(lián)席會議將幾家監(jiān)管方聚集在一起聯(lián)合執(zhí)法，約談當(dāng)?shù)仄髽I(yè)進行報備工作，運用金融科技監(jiān)管辦法進行實時監(jiān)測。確保整個NFT發(fā)展事前、事中、事后都會了解并搜集信息，加強法律管控力度和行政監(jiān)管力度。

參考文獻：

[1]界面新聞，2021年11月26日，《央行茍文均：應(yīng)明確虛擬資產(chǎn)的非金融屬性，完善新興虛擬資產(chǎn)監(jiān)管政策》.

[2]智通財經(jīng)APP，2022年3月10日，《火爆出圈！2021年NFT交易額達176億美元 同比飆升210倍》.

[3]引領(lǐng)外匯網(wǎng)， 2022年2月28日 Choyee ?《NFT已然全球化，“國產(chǎn)NFT”該如何蓄力和發(fā)展？》.

[4]騰訊新聞， 2022年3月9日 肖颯 《元宇宙合規(guī)報告（十五）虛擬資產(chǎn)犯罪之NFT洗錢》.

[5]新浪專欄，2022年4月2日 ?肖颯《NFT平臺密集被封，到底怎么了？》.

作者單位：夏瑩、黃華，供職于中國人民銀行玉溪市中心支行;白云蘭，供職于華夏銀行玉溪支行;何燕，供職于中國農(nóng)業(yè)銀行玉溪市分行;潘玉祥，供職于紅塔證券股份有限公司玉溪營業(yè)部。