國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施

胡燕

摘 要：我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢(shì)下，國有企業(yè)不斷深化體制改革，提高內(nèi)部管理的有效性，是保證國企發(fā)展穩(wěn)定，國資保值增值的重要手段。財(cái)務(wù)資金管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中占據(jù)了重要的核心地位，尤其是資金密集企業(yè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)防范，是保障企業(yè)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。對(duì)于國有企業(yè)來說，保證財(cái)務(wù)資金的安全性，實(shí)現(xiàn)國有資本的保值增值，必須要重視加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范。本文通過探討國有企業(yè)在財(cái)務(wù)資金管理中加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，對(duì)目前其財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范問題進(jìn)行了深入的探討，并針對(duì)問題提出了有效措施。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè);財(cái)務(wù)資金;風(fēng)險(xiǎn)防范

在我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，國有企業(yè)發(fā)揮著重要關(guān)鍵支撐作用，其運(yùn)行穩(wěn)定性直接關(guān)系到國家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)定。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，任何性質(zhì)的企業(yè)運(yùn)行都面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)問題，如果不能科學(xué)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，就會(huì)影響企業(yè)的健康發(fā)展。其中，企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)防范最為重要。隨著我國國有企業(yè)體制深化改革，國企財(cái)務(wù)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)問題逐漸多樣化，要求國企必須要重視財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的防范，保障國企財(cái)務(wù)資金的安全。

一、國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理概述

（一）財(cái)務(wù)資金管理概念

財(cái)務(wù)資金管理既包括企業(yè)投資、籌資、資金運(yùn)營等資金周轉(zhuǎn)全過程的管理，也包括資金預(yù)算、籌集、分配以及監(jiān)控等管理內(nèi)容。企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理具有動(dòng)態(tài)性，既要求能夠滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中對(duì)資金的需求，又能夠通過資金的優(yōu)化配置與高效利用，為企業(yè)帶來更高的收益。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理需滲透進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，實(shí)現(xiàn)高效管理，能夠充分保證企業(yè)協(xié)調(diào)、長期并且穩(wěn)健發(fā)展，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營水平。

（二）國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理原則

國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理需要遵循以下幾個(gè)原則：一是安全性原則。安全性是國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的首要原則，在日常財(cái)務(wù)資金管理工作中，國有企業(yè)相關(guān)管理人員必須要重視將財(cái)務(wù)資金存量控制在合理范圍內(nèi)，在確保企業(yè)資金流穩(wěn)定的同時(shí)，最大限度提升資金流動(dòng)性，提高資金利用率。二是效益性原則。營利是企業(yè)組織運(yùn)行的根本目的，在進(jìn)行財(cái)務(wù)資金管理過程中，需要將管理效益作為重點(diǎn)，通過優(yōu)化資金管理，拓寬資金流通渠道等措施，不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)資金的運(yùn)行效率，使國企經(jīng)濟(jì)效益不斷向高水平發(fā)展。三是優(yōu)化配置原則。國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中，資金配置要遵循合理優(yōu)化原則，通過提高資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化水平，提高資金的運(yùn)行效率和質(zhì)量，最終達(dá)到提升國有企業(yè)運(yùn)營效益的目標(biāo)，為國企增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力提供重要助力。

（三）國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理重要地位

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，同時(shí)，資金管理又是財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵核心。因此，財(cái)務(wù)資金管理在企業(yè)管理中占據(jù)關(guān)鍵核心地位。國企加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，不僅是其提高自身管理水平的重要手段，同時(shí)還是國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)生存與可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。作為以盈利為目的的法人組織，資金對(duì)于企業(yè)來說是實(shí)現(xiàn)生存與發(fā)展的血液，國有企業(yè)的必須要始終將財(cái)務(wù)資金管理放在重要地位，加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的防范。此外，國有企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中，提升產(chǎn)品質(zhì)量，加強(qiáng)現(xiàn)金生產(chǎn)技術(shù)工藝與生產(chǎn)設(shè)備的引進(jìn)等，均需要以雄厚的財(cái)力作為支撐，而其主要得益于資金作用的發(fā)揮。因此，國有企業(yè)必須要正確認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)資金管理的重要地位，重視加強(qiáng)企業(yè)資金統(tǒng)籌管理，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)管理水平的快速提升，擴(kuò)大企業(yè)發(fā)展規(guī)模。

二、國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性

（一）保障國有企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展

財(cái)務(wù)資金是國企發(fā)展的基礎(chǔ)要素，財(cái)務(wù)資金管理深入滲透進(jìn)企業(yè)管理各個(gè)流程與環(huán)節(jié)中，是企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在我國經(jīng)濟(jì)快速運(yùn)行與發(fā)展的背景下，國有企業(yè)發(fā)展速度迅猛，規(guī)?？焖贁U(kuò)大，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大。國有企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范，能夠有效提高國企資金運(yùn)行效率，一方面，財(cái)務(wù)資金管理能夠有效擴(kuò)大資金來源，合理把控資金成本投入，降低資金的運(yùn)行成本，減輕資金浪費(fèi)，從而使資金使用發(fā)揮更高的效用，降低資金風(fēng)險(xiǎn);另一方面，通過防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，可以保障國有企業(yè)資金安全性，為企業(yè)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。因此，國有企業(yè)通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范，能夠有效保障資金安全，提升使用效率，從而促進(jìn)國有企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

（二）提高國有企業(yè)管理效率

企業(yè)管理中可以分成多個(gè)管理模塊，并且各個(gè)模塊既緊密聯(lián)系，又相互獨(dú)立。其中，財(cái)務(wù)資金管理是將各個(gè)管理模塊聯(lián)系在一起的重要內(nèi)容，主要是由于資金是企業(yè)各環(huán)節(jié)運(yùn)行的基礎(chǔ)，資金管理貫穿于企業(yè)內(nèi)部管理。通過防范財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，能夠在保護(hù)國企資金管理安全高效運(yùn)行的基礎(chǔ)上，為企業(yè)管理各個(gè)模塊的工作開展提供基礎(chǔ)和保障，避免受財(cái)務(wù)資金管理問題影響而對(duì)企業(yè)整體運(yùn)行穩(wěn)定造成威脅。因此，加強(qiáng)國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范，還是提高國企管理效率的一個(gè)非常必要的前提條件，國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)高效管理和穩(wěn)定運(yùn)行，就必須要重視對(duì)財(cái)務(wù)金管理風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。

三、國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題

（一）財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較強(qiáng)但認(rèn)知不足

基于財(cái)務(wù)資金在企業(yè)運(yùn)行發(fā)展中發(fā)揮的基礎(chǔ)性作用，國企財(cái)務(wù)管理人員在實(shí)際工作中，能夠認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，并且具有一定的防范意識(shí)。但是，目前國企財(cái)務(wù)管理人員普遍存在對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范認(rèn)知不足的問題，導(dǎo)致相關(guān)工作存在漏洞。一方面，國有企業(yè)本身具有較高的資金實(shí)力，在實(shí)際運(yùn)行中資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理人員忽視財(cái)務(wù)資金使用過程中的風(fēng)險(xiǎn)，形成有意識(shí)但無作為情況，不能合理管控財(cái)務(wù)資金的使用，從而導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)資金流失的問題，影響國企財(cái)務(wù)資金安全性。另一方面，財(cái)務(wù)人員自身財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范能力較為薄弱，在進(jìn)行國企項(xiàng)目投資過程中，不能對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃分析，導(dǎo)致項(xiàng)目投入資金難以及時(shí)回收收益，財(cái)務(wù)資金管理形成一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制存在漏洞，難以及時(shí)獲得風(fēng)險(xiǎn)提示

國企防范財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，就需要建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。但是，當(dāng)前仍舊存在國有企業(yè)不能立足內(nèi)控視角，構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，導(dǎo)致企業(yè)管理者及財(cái)務(wù)管理人員難以及時(shí)獲得風(fēng)險(xiǎn)提示，做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，從而對(duì)企業(yè)造成非常大的資金損失。具體來說，國企財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制在建設(shè)過程中，不能通過有效機(jī)制充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)的作用，導(dǎo)致相關(guān)會(huì)計(jì)及法務(wù)等重要崗位難以發(fā)揮其在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中的積極作用。同時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制中缺乏對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中相關(guān)監(jiān)督控制工作落實(shí)不到位，與實(shí)際市場(chǎng)環(huán)境特征不相符，最終導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不能發(fā)揮本身效用，難以及時(shí)針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題作出預(yù)警，并及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，進(jìn)而影響財(cái)務(wù)資金管理進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防范。

（三）財(cái)務(wù)信息化水平較低，影響財(cái)務(wù)信息及時(shí)反饋

國有企業(yè)在財(cái)務(wù)信息化建設(shè)中，具有起步較早、發(fā)展緩慢的特點(diǎn)，因此從整體來看，國有企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)處于較低水平。財(cái)務(wù)信息化水平較低影響了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)部門與其他各個(gè)部門的有效溝通，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門與其他部門各自為政的情況較為顯著。在財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范過程中，由于不能及時(shí)其他部門溝通，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息反饋不及時(shí)，財(cái)務(wù)管理人員反應(yīng)滯后，難以有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的穩(wěn)定。

（四）企業(yè)投融資風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)較高，增加財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，市場(chǎng)主體不斷向多元化發(fā)展。新形勢(shì)下，國有企業(yè)的投資項(xiàng)目內(nèi)容不斷豐富。與此同時(shí)，市場(chǎng)環(huán)境的變化莫測(cè)，也使得國有企業(yè)投融資風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)難以下降，財(cái)務(wù)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)不斷升高。在國有企業(yè)對(duì)外投資過程中，受市場(chǎng)環(huán)境影響，投資項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)增加，如果企業(yè)不能對(duì)其可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確有效地評(píng)估而進(jìn)行盲目投資，就可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)資金難以收回。投資風(fēng)險(xiǎn)的增加使得財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大。在國有企業(yè)融資方面，雖然國有企業(yè)融資渠道相對(duì)更多，但當(dāng)前國企仍舊以銀行貸款的融資方式為主。但是，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的快速變化，以及銀行機(jī)構(gòu)管理制度的不斷更新，國有企業(yè)通過銀行貸款獲取資金的難度不斷增加，導(dǎo)致企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)難以下降，財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)性較高。

（五）企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)資金結(jié)構(gòu)控制不到位，導(dǎo)致資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理性不足

國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金結(jié)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)資金管理效率具有直接影響。目前，部分國有企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)資金結(jié)構(gòu)控制方案的關(guān)注度并不高，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)資金結(jié)構(gòu)的監(jiān)督評(píng)測(cè)不到位，尤其是在資金運(yùn)行細(xì)節(jié)方面，缺乏有效的督導(dǎo)，造成企業(yè)資金比例調(diào)控失效，資金結(jié)構(gòu)存在一定的不合理，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)增加。

（六）財(cái)務(wù)資金管理組織體系不健全，難以確保資金管理有效落實(shí)

健全的制度與組織架構(gòu)體系是確保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要保障，同時(shí)也是確保國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理有效性的重要基礎(chǔ)。在國有企業(yè)快速發(fā)展過程中，企業(yè)經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，同時(shí)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的革新升級(jí)，國有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營組織架構(gòu)也必然要實(shí)現(xiàn)改變，才能確保各項(xiàng)管理制度的有效落實(shí)。但是，當(dāng)前國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中，并沒有建立健全的組織管理體系，企業(yè)資金管理并沒有充分的有效性保障，也是造成一系列問題產(chǎn)生的關(guān)鍵因素。因此，國有企業(yè)必須要重視健全財(cái)務(wù)資金管理組織體系，提高管理效率。

四、國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）提升財(cái)務(wù)人員整體專業(yè)化水平，樹立科學(xué)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

當(dāng)前國企財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)管控當(dāng)中，受到財(cái)務(wù)人員專業(yè)能力的限制，導(dǎo)致其在實(shí)際管理中出現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)但不能落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的問題。因此，國企需要重視增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員自身的專業(yè)水平，引導(dǎo)其樹立科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理與防范的意識(shí)，并落實(shí)有效防范策略，提高財(cái)務(wù)資金管理水平。首先，國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員深入業(yè)務(wù)，實(shí)際體驗(yàn)“業(yè)財(cái)融合”，從而在財(cái)務(wù)資金管理中，可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際進(jìn)行全面考慮，綜合評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)資金管理所可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。其次，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員樹立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾盹L(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，做到詳細(xì)掌握每一筆財(cái)務(wù)資金的使用，并對(duì)其使用過程進(jìn)行科學(xué)的監(jiān)督和管控，落實(shí)對(duì)財(cái)務(wù)資金的細(xì)節(jié)管理，從而提高風(fēng)險(xiǎn)防范有效性。

（二）健全財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)能力

國有企業(yè)構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，首先要落實(shí)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督職責(zé)，尤其加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)部門相關(guān)工作的履行情況進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，通過加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的研究分析，合理調(diào)整財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案，使財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警可以得到及時(shí)改進(jìn)與優(yōu)化。其次，對(duì)國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并劃分等級(jí)，并針對(duì)不同等級(jí)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，從而為財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施的及時(shí)性和創(chuàng)新性提供基礎(chǔ)。最后，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)和法務(wù)工作的關(guān)注，并結(jié)合財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)資源，使其在工作中能夠充分發(fā)揮其積極作用，及時(shí)針對(duì)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)作出預(yù)警，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)能力，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的聯(lián)動(dòng)，及時(shí)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范的應(yīng)對(duì)措施。

（三）提高企業(yè)信息化水平，構(gòu)建暢通信息溝通機(jī)制

國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，需要在企業(yè)內(nèi)部建立順暢的信息交流與溝通機(jī)制，從而確保財(cái)務(wù)部門能夠及時(shí)獲取企業(yè)內(nèi)外各方面信息，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行分析，及時(shí)作出有效反應(yīng)。因此，國企需要推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化的系統(tǒng)性建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)新技術(shù)與新理念的應(yīng)用，為財(cái)務(wù)資金管理工作提供條件。國有企業(yè)建立財(cái)務(wù)共享中心，是其提高財(cái)務(wù)信息化水平的重要渠道，通過財(cái)務(wù)共享中心，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部信息的有效溝通，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門的聯(lián)系，從而構(gòu)建內(nèi)部暢通的資金信息流，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作高效性。

（四）提高財(cái)務(wù)資金管理能力，加強(qiáng)資金使用監(jiān)督

國有企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范，就需要提升企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理能力，對(duì)企業(yè)資金的使用進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督管理。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立聯(lián)席審批制度，針對(duì)大額投資項(xiàng)目，要求必須經(jīng)過聯(lián)席審批。同時(shí)，落實(shí)資金預(yù)算管理制度，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況合理規(guī)劃資金的使用。在具體的投資決策中，國有企業(yè)需要針對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行深入的調(diào)研評(píng)估，綜合考慮各項(xiàng)影響因素，明確投資項(xiàng)目潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，最大限度確保投資項(xiàng)目的可靠性，避免盲目投資，保障企業(yè)資金安全，并獲得較高的資金使用效率。在企業(yè)融資方面，國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)大力推進(jìn)融資渠道的多元化發(fā)展，優(yōu)化企業(yè)融資結(jié)構(gòu)。同時(shí)，國有企業(yè)還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)融資成本的有效管控，合理控制融資成本投入，減少財(cái)務(wù)成本費(fèi)用。此外，在國有企業(yè)日常經(jīng)營中，還應(yīng)當(dāng)建立完善的資金管理制度，加強(qiáng)日常資金收支管理，落實(shí)資金預(yù)算管理，避免資金閑置造成的資金浪費(fèi)問題。

（五）科學(xué)設(shè)置財(cái)務(wù)資金結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理性

國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中，必須要重視科學(xué)設(shè)置財(cái)務(wù)資金結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性，從而使相關(guān)人員在進(jìn)行財(cái)務(wù)資金管理中，能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)防控真正擺在主體地位，確保資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整滿足資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范的實(shí)際要求，為加強(qiáng)國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金安全提供重要保障。在實(shí)際工作中，財(cái)務(wù)資金管理人員需要加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)資金籌集渠道的研究，尤其是對(duì)類型不同的費(fèi)用支出的構(gòu)成特征進(jìn)行研究，深入分析渠道特征，從而構(gòu)建成熟的資金流入渠道，為優(yōu)化國有企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，提高企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理性提供可靠支持。

（六）健全財(cái)務(wù)資金管理組織體系，切實(shí)落實(shí)財(cái)務(wù)資金管理

國企實(shí)施財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，即需要對(duì)企業(yè)全部的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)等各類活動(dòng)進(jìn)行全程性、全面性管理。因此，建立健全的財(cái)務(wù)資金管理組織體系是非常必要的。首先，國有企業(yè)可以根據(jù)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)控制，在企業(yè)內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由企業(yè)管理者領(lǐng)導(dǎo)，職能部門部長組成，負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)決策、戰(zhàn)略的制定等。同時(shí)，根據(jù)各職能部門的特點(diǎn)以及承擔(dān)的工作職責(zé)，建立專門的風(fēng)控小組，形成企業(yè)內(nèi)部具有相互作用、相互監(jiān)督功能的管理組織體系，共同實(shí)施財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的防范。其次，健全完善企業(yè)財(cái)務(wù)資金的內(nèi)部控制制度，制定嚴(yán)格的授權(quán)審批制、財(cái)務(wù)復(fù)核制與財(cái)務(wù)監(jiān)督制度等，重視加強(qiáng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效銜接，突出內(nèi)部控制制度的嚴(yán)格與嚴(yán)謹(jǐn)，加強(qiáng)對(duì)可能面臨一定風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)的控制，有效提升財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理與防控水平。

五、結(jié)論

財(cái)務(wù)資金是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的關(guān)鍵要素。國企不斷提升財(cái)務(wù)資金管理水平，重視風(fēng)險(xiǎn)管理方面，對(duì)于其實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展具有重要意義。當(dāng)前階段，國企防范財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)中仍舊存在一系列問題，需要相關(guān)管理人員加強(qiáng)對(duì)相關(guān)管理重要性的認(rèn)識(shí)，具備科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加快建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)信息溝通，增強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理能力，從而確保國有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理有效性，維護(hù)企業(yè)資金安全，促進(jìn)國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

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