堅持理念先行 突出價值引領(lǐng)以一流數(shù)智化財務(wù)推動國企高質(zhì)量發(fā)展

理念是理論的源頭、行動的開端，價值引領(lǐng)是財務(wù)工作的基本理念，是推動高質(zhì)量發(fā)展的基本要求。今年以來，中國石化堅持理念先行，突出價值引領(lǐng)，加快數(shù)智化建設(shè)，明確提出把構(gòu)建戰(zhàn)略型集約化財務(wù)管控體系作為建設(shè)一流財務(wù)的主攻方向，持之以恒深化財務(wù)轉(zhuǎn)型，把價值引領(lǐng)理念貫徹到財務(wù)工作的全方位、全過程，著力培育財務(wù)服務(wù)戰(zhàn)略、集成共享高效的管理理念，夯實戰(zhàn)略財務(wù)、經(jīng)營財務(wù)、共享財務(wù)與專家團(tuán)隊管理架構(gòu)，系統(tǒng)整合全面預(yù)算、資金集中、財會共享、資產(chǎn)管理、資本運作、稅收價格、風(fēng)險管控、隊伍建設(shè)八大領(lǐng)域運行機(jī)制，形成具有鮮明特色的財務(wù)管理四梁八柱，有力推動了中國石化更可持續(xù)更高質(zhì)量發(fā)展。

一、聚焦守正創(chuàng)新，以理念先行推動財務(wù)向戰(zhàn)略型集約化轉(zhuǎn)型升級

新發(fā)展理念引領(lǐng)我國發(fā)展全局深刻變革。2021年，國務(wù)院國資委要求中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管控體系?！笆濉逼陂g，中國石化提出以數(shù)智化為主攻方向，推動財務(wù)轉(zhuǎn)型邁向升級版，積極構(gòu)建戰(zhàn)略型集約化財務(wù)管控體系，支撐服務(wù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略，助力高質(zhì)量發(fā)展。中國石化踐行的財務(wù)轉(zhuǎn)型理念和方向與國家改革發(fā)展大勢、國務(wù)院國資委部署要求一脈相承、高度契合，是新發(fā)展理念在中國石化財務(wù)系統(tǒng)的探索與創(chuàng)新。

戰(zhàn)略型財務(wù)的核心是對接戰(zhàn)略、支撐落地。戰(zhàn)略是一定時期企業(yè)發(fā)展方向、速度與質(zhì)量、發(fā)展領(lǐng)域及發(fā)展能力的重大規(guī)劃及策略。戰(zhàn)略型財務(wù)管控是基于理論與實踐確立的最高層次的財務(wù)管理模式，充分汲取了戰(zhàn)略管理的基本思想，既聚焦戰(zhàn)略、統(tǒng)一思想，又關(guān)注精準(zhǔn)管控機(jī)制的構(gòu)建，從更高的角度來組織企業(yè)的財務(wù)管理活動。中國石化提出構(gòu)建戰(zhàn)略型財務(wù)管控體系，就是要求財務(wù)系統(tǒng)的工作重心和最終目的都指向集團(tuán)公司的戰(zhàn)略，各層級財務(wù)工作、財務(wù)管理各專業(yè)條線、每一名財會人員都要服從和服務(wù)于戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)；就是要求加強(qiáng)理念引導(dǎo)，從戰(zhàn)略出發(fā)，回到戰(zhàn)略中來，以清晰明確的管理架構(gòu)、目標(biāo)分解和考核激勵，調(diào)動數(shù)智化變革動力，推動戰(zhàn)略目標(biāo)落地。

集約化財務(wù)的核心是集中要素、高效運行。集約化是近年來我國企業(yè)經(jīng)營管理的重要趨勢，是現(xiàn)代企業(yè)追求效率提升和高質(zhì)量發(fā)展的基本取向?！凹本褪羌?，集合人、財、物、管理等生產(chǎn)要素，進(jìn)行統(tǒng)一配置；“約”就是要在集中、統(tǒng)一配置生產(chǎn)要素的過程中，以節(jié)儉、約束、精益、高效為價值取向。中國石化提出構(gòu)建集約化財務(wù)管控體系，是在戰(zhàn)略型財務(wù)管控體系的框架下，主要財務(wù)管理工作和手段都遵循集約化原則來組織實施，通過將公司多年來在預(yù)算管理、資金管理、財會共享、資產(chǎn)管理、資本運作、財稅價格、財務(wù)風(fēng)險管控、財會隊伍建設(shè)等方面的管理實踐進(jìn)行再梳理，以集約化、系統(tǒng)化、數(shù)智化視角界定各級工作職責(zé)，確定工作流程，保障戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)。

二、聚焦戰(zhàn)略目標(biāo)，以模型化工具推動戰(zhàn)略型財務(wù)管控落地見效

模型化是數(shù)智化財務(wù)的集中體現(xiàn)。中國石化全面實施世界領(lǐng)先發(fā)展方略，推進(jìn)價值引領(lǐng)、市場導(dǎo)向、創(chuàng)新驅(qū)動、綠色潔凈、開放合作、人才強(qiáng)企六大發(fā)展戰(zhàn)略，確立了戰(zhàn)略起點，描繪出未來經(jīng)營的關(guān)鍵要素和價值驅(qū)動因素。中國石化推行戰(zhàn)略型財務(wù)管控，發(fā)展整合出一套模型化管理方法，用盡可能濃縮在一張紙上的戰(zhàn)略清單解析公司戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)化為經(jīng)營管理目標(biāo)，落實到國務(wù)院國資委考核央企的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、對標(biāo)世界一流的評價指標(biāo)，同時提供管理者關(guān)注的關(guān)鍵要素、業(yè)務(wù)指標(biāo)和潛在風(fēng)險事項，以清晰明確的管理架構(gòu)、目標(biāo)分解和考核激勵，促進(jìn)資源和管理縱向集中、業(yè)務(wù)與財務(wù)橫向集成，推動實現(xiàn)世界領(lǐng)先發(fā)展方略和價值引領(lǐng)戰(zhàn)略目標(biāo)。

數(shù)智化讓全面預(yù)算精準(zhǔn)承接戰(zhàn)略，推動戰(zhàn)略著陸。戰(zhàn)略目標(biāo)是預(yù)算編制的邏輯起點，戰(zhàn)略路徑?jīng)Q定預(yù)算模式。制定指標(biāo)、分解預(yù)算，就是落實公司戰(zhàn)略目標(biāo)、圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)配置資源的過程，關(guān)鍵要平衡好盈利、增長與風(fēng)險三大驅(qū)動因素，協(xié)調(diào)好持續(xù)增長、投資回報和風(fēng)險控制。一是以模型為工具解碼戰(zhàn)略，建立體現(xiàn)含金量、含新量、含綠量的高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)評價體系，讓全面預(yù)算成為看清過去的后視鏡。建立與公司戰(zhàn)略相匹配、以提高發(fā)展質(zhì)量和效益為中心的中長期發(fā)展測算模型，讓全面預(yù)算成為看懂現(xiàn)在的儀表盤。建立以承受能力為限的財務(wù)邊界，突出關(guān)鍵指標(biāo)、資源配置、風(fēng)控規(guī)則的硬約束，讓預(yù)算成為看清未來的導(dǎo)航儀，創(chuàng)造有把握的未來。二是以時間為節(jié)點轉(zhuǎn)化戰(zhàn)略，從盈利、增長和風(fēng)險等方面出發(fā)，將戰(zhàn)略分解到年度、季度和月度預(yù)算指標(biāo)，實現(xiàn)價值驅(qū)動因素從長期到短期的轉(zhuǎn)化。三是以組織為抓手落實戰(zhàn)略，將預(yù)算總目標(biāo)轉(zhuǎn)化到各層級責(zé)任主體，確保發(fā)展成功關(guān)鍵因素落地見效。

三、聚焦價值創(chuàng)造，以業(yè)財深度融合推動集約化財務(wù)管控高效躍升

數(shù)字化時代給經(jīng)營管理帶來了工具、數(shù)據(jù)和職能三重革命。創(chuàng)造價值是企業(yè)的重要職責(zé)，財務(wù)的天然使命就是在業(yè)財融合中解析過去、控制現(xiàn)在、籌劃未來、提升價值。中國石化穩(wěn)打穩(wěn)扎構(gòu)建集約化管理體系，梳理起步、質(zhì)量提升、優(yōu)化完善，力爭財務(wù)轉(zhuǎn)型三步走實現(xiàn)蝶變，聚焦成點、連點成線、聚線成面。一是推動數(shù)智化點上突破。厚植企業(yè)發(fā)展?jié)摿Γ唐趹{凈利潤，長期靠資金流。堅持精益求精，強(qiáng)化精準(zhǔn)投入、精細(xì)作業(yè)、精確評價，緊盯現(xiàn)金流管控，發(fā)揮資金大集中的優(yōu)勢，以大司庫建設(shè)為重點，提高運營效率，降低資金成本，實現(xiàn)收入、效益和凈現(xiàn)金流的聯(lián)動增長。二是推動數(shù)智化線上整合。堅持開放協(xié)同，樹牢大財務(wù)觀，拓寬管理視野，前移創(chuàng)效觸角，強(qiáng)化源頭管理，著眼產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈、價值鏈驅(qū)動協(xié)同，推動集團(tuán)化稅務(wù)統(tǒng)籌架構(gòu)管理，深化成本費用彈性管理，加大土地房產(chǎn)資產(chǎn)主動經(jīng)營創(chuàng)效創(chuàng)現(xiàn)，激活資本運作的市場化撬動放大作用，圍繞產(chǎn)業(yè)鏈投管退各環(huán)節(jié)改善績效。三是推動數(shù)智化面上提升。堅持標(biāo)準(zhǔn)化、可復(fù)制、能遠(yuǎn)程投放，促進(jìn)資源配置更優(yōu)化、業(yè)務(wù)管控更科學(xué)、集團(tuán)運作更高效。構(gòu)建價值驅(qū)動的數(shù)據(jù)治理架構(gòu)，打造智慧智能、靈活高效、深入前瞻的數(shù)智化財務(wù)，打通數(shù)據(jù)價值鏈條，激活數(shù)據(jù)要素潛能，釋放數(shù)據(jù)金礦資源，完善縱橫貫通的全面預(yù)算管理，強(qiáng)化全級次穿透的合規(guī)風(fēng)險管控，全面提升財會隊伍價值管理能力，穩(wěn)定資產(chǎn)負(fù)債率，實現(xiàn)效益增長與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展相匹配，利潤總額、歸母凈利潤增長與凈利潤增長相匹配，提高營收利潤率、全員勞動生產(chǎn)率、科研投入強(qiáng)度，為推動公司高質(zhì)量發(fā)展夯實基礎(chǔ)，為行穩(wěn)致遠(yuǎn)積蓄動能，為實現(xiàn)基業(yè)長青提供強(qiáng)有力支撐。