李秀萍
(山東師范大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院,山東 濟(jì)南 250014)
小微企業(yè)作為中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,在吸納就業(yè)、激勵(lì)創(chuàng)新以及促進(jìn)投資和消費(fèi)等方面功不可沒,成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。黨的十九大報(bào)告指出,要毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展,使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用,激發(fā)各類市場(chǎng)主體活力。2019年4月7日,中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》,就促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新方面作了明確要求。黨的十九屆五中全會(huì)指出“堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展,提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力”。2021年3月24日國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議指出,將普惠小微企業(yè)貸款延期還本付息政策和信用貸款支持計(jì)劃進(jìn)一步延至年底,并給予相關(guān)金融機(jī)構(gòu)以激勵(lì)。國(guó)家一系列支持政策和方針表明了小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要性??梢钥吹剑∥⑵髽I(yè)因其固有的體量和屬性局限,其創(chuàng)新難度較大中型企業(yè)要困難許多,這也容易導(dǎo)致小微企業(yè)很難適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。鑒于此,考察小微企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新問(wèn)題以及其背后的機(jī)制,對(duì)探索小微企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展與走中國(guó)特色創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展道路,具有重要的理論及現(xiàn)實(shí)意義。
“關(guān)系”的存在一定程度上可以助力企業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展,良好的政企關(guān)系能夠幫助企業(yè)獲得優(yōu)質(zhì)資源和緩解信貸約束(黃宇紅和捷夢(mèng)吟[1],2018;戴亦一等[2],2014)。小微企業(yè)不同于大中型企業(yè),其固有的屬性決定了創(chuàng)新與發(fā)展的難度要高很多,為此建立良好的政企關(guān)系甚為重要,這不僅能使小微企業(yè)走得更遠(yuǎn),也能飛得更高。小微企業(yè)主動(dòng)建立一些政企關(guān)系能夠?yàn)槠渲\求一定的貸款、稅收補(bǔ)貼、政策優(yōu)惠等好處,對(duì)促進(jìn)其創(chuàng)新具有重要作用。不少研究表明,企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任可以幫助建立一定的政企關(guān)系(李姝和謝曉嫣[3],2014)。從整個(gè)宏觀層面看,近年來(lái)隨著中國(guó)在世界上的地位不斷提升,以及信息化和市場(chǎng)化程度的不斷提高,企業(yè)更加意識(shí)到履行社會(huì)責(zé)任是極其重要的,履行社會(huì)責(zé)任能夠使得企業(yè)社會(huì)聲譽(yù)得以提升,有助于吸引技術(shù)人才,創(chuàng)新人才的引進(jìn)必然使得企業(yè)能夠持續(xù)創(chuàng)新(Bhattacharya C B.[4],2008)。小微企業(yè)可以通過(guò)履行社會(huì)責(zé)任從而建立一定的政企關(guān)系,為創(chuàng)新發(fā)展提供外部基礎(chǔ)。創(chuàng)新對(duì)于小微企業(yè)來(lái)講可以說(shuō)是重中之重,要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中生存,必然要?jiǎng)?chuàng)新、改進(jìn),而政企關(guān)系的確立可以幫助小微企業(yè)獲得更多的外部資源,如緩解融資約束等(于蔚等[5],2012)。通過(guò)梳理現(xiàn)有文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn),目前的研究文獻(xiàn)大多基于關(guān)系與企業(yè)創(chuàng)新的關(guān)系,而從社會(huì)責(zé)任角度對(duì)兩者之間的關(guān)系進(jìn)行研究的相對(duì)較少,針對(duì)小微企業(yè)方面的研究更是少之又少。本文試圖指出一條清晰的促進(jìn)小微企業(yè)創(chuàng)新的現(xiàn)實(shí)路徑及其作用機(jī)制,從而更好地促進(jìn)我國(guó)小微企業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展。
本文將以企業(yè)所有者的行業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)系作為政企關(guān)系的指標(biāo),試圖研究政企關(guān)系對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)新的影響,進(jìn)一步從社會(huì)責(zé)任的視角來(lái)討論這一過(guò)程的影響機(jī)制。
企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)具有周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn),想要實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新必然需要良好的外部環(huán)境做支撐,保持良好的政企關(guān)系可以使得企業(yè)能夠?qū)κ袌?chǎng)變化及時(shí)作出反應(yīng),通過(guò)政府制定合適的政策來(lái)促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新(李德山等[6],2021)。影響創(chuàng)新的一大約束為融資約束,良好的政企關(guān)系能為企業(yè)帶來(lái)政府補(bǔ)貼、銀行貸款等利益,進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新(戴亦一等[2],2014;于蔚等[5],2012;羅黨論等[7],2009)。對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō),各方面的“微小”使得良好的政企關(guān)系顯得更為重要,當(dāng)前是政府大力鼓勵(lì)萬(wàn)眾創(chuàng)新的時(shí)期,建立政企關(guān)系可以使得企業(yè)能獲得較多的創(chuàng)新補(bǔ)貼、稅收減免等方面的信息,也對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)生助推作用?;诖?,提出以下假設(shè):
H1:良好的政企關(guān)系對(duì)于小微企業(yè)創(chuàng)新行為具有促進(jìn)作用。
企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行可以降低信息不對(duì)稱帶來(lái)的負(fù)面影響,通過(guò)建立良好聲譽(yù)向利益相關(guān)者傳遞正面信息,其中就包括諸如政府、金融機(jī)構(gòu)等,進(jìn)而能夠獲得更多地貸款和融資(孫回回[8],2010;Ju J[9],2015),為企業(yè)創(chuàng)新提供資金來(lái)源。社會(huì)責(zé)任履行較好的企業(yè)往往在獲取新的知識(shí)上更加得心應(yīng)手,能夠獲得更多的創(chuàng)新方面的信息(Benfratello L[10],2008),為企業(yè)創(chuàng)新提供必要的知識(shí)支撐。此外,企業(yè)履行諸如捐贈(zèng)行為的社會(huì)責(zé)任,是在向社會(huì)傳遞企業(yè)價(jià)值文化,具有正向引導(dǎo)作用,有助于企業(yè)吸引核心技術(shù)人才,助力企業(yè)創(chuàng)新(Bhattacharya[4],2008;Cumming D[11],2016)?;诖耍岢鲆韵录僭O(shè):
H2:履行社會(huì)責(zé)任對(duì)于小微企業(yè)創(chuàng)新行為具有促進(jìn)作用。
小微企業(yè)天然受到歧視,良好的政企關(guān)系具有一定的不穩(wěn)定性,履行社會(huì)責(zé)任可以使得企業(yè)維持甚至提升政企關(guān)系。根據(jù)利益相關(guān)者理論,積極履行社會(huì)責(zé)任作為社會(huì)保障的一部分,更容易獲得政府認(rèn)可,有助于企業(yè)獲得稅收優(yōu)惠、政府補(bǔ)貼等資源,緩解企業(yè)創(chuàng)新的融資約束難題(顧群等[12],2019)?;诖耍岢鲆韵录僭O(shè):
H3:政企關(guān)系和社會(huì)責(zé)任的交互效應(yīng)能夠促進(jìn)小微企業(yè)創(chuàng)新。
本文采用的數(shù)據(jù)庫(kù)(CMES)來(lái)自于西南財(cái)經(jīng)大學(xué)中國(guó)家庭金融調(diào)查與研究中心,該研究中心在2015年收集了具有全國(guó)代表性的小微企業(yè)數(shù)據(jù),除新疆、西藏、青海、港澳臺(tái)地區(qū),樣本囊括了全國(guó)28個(gè)省約6000家小微企業(yè),樣本指標(biāo)涵蓋財(cái)務(wù)、管理、投融資、政府補(bǔ)貼、創(chuàng)新發(fā)展等方面的詳細(xì)信息。本文在此數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行清理以求獲得研究所需數(shù)據(jù)。
首先,本文先根據(jù)工信部、統(tǒng)計(jì)局、發(fā)改委和財(cái)政部聯(lián)合制定的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》篩選出符合標(biāo)準(zhǔn)的小微企業(yè)。其次,在篩選出小微企業(yè)樣本的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步剔除了金融行業(yè),并且清理了員工數(shù)、營(yíng)業(yè)收入、總資產(chǎn)缺失以及非正的數(shù)值,剔除信息缺失的樣本。
考慮到本文采用的是CMES2015的小微企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù),創(chuàng)新有所以借鑒黃宇虹和捷夢(mèng)吟[6](2018)的做法,創(chuàng)新變量包括是否有創(chuàng)新、是否有創(chuàng)新成果、創(chuàng)新投入占營(yíng)業(yè)收入比重等。政企關(guān)系界定較為寬泛,包含企業(yè)和政府之間進(jìn)行活動(dòng)所需要的經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)、文化、制度等各個(gè)方面的因素。本文根據(jù)CMES2015調(diào)查問(wèn)卷及李德山等[9](2021)的做法,采用“是否加入相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)”作為政企關(guān)系的代理變量。關(guān)于社會(huì)責(zé)任變量的度量目前學(xué)界并沒有統(tǒng)一定義,根據(jù)利益相關(guān)者理論,企業(yè)通過(guò)捐贈(zèng)以及繳納稅費(fèi)可以向社會(huì)傳遞信號(hào)和正能量,是履行社會(huì)責(zé)任的體現(xiàn)。基于此,參照李姝和謝曉嫣[3](2014)的做法,本文主要從“企業(yè)是否進(jìn)行公益捐贈(zèng)”“公益捐贈(zèng)總額”“企業(yè)繳納的稅費(fèi)總額”三個(gè)方面測(cè)度社會(huì)責(zé)任。
此外,本文還探討控制其他因素對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)新的影響。
首先,控制了企業(yè)最主要所有者的一些特征變量。如最主要所有者的年齡、學(xué)歷、受教育年限、過(guò)去是否有創(chuàng)業(yè)經(jīng)歷、過(guò)去是否有工作經(jīng)歷。從年齡上看,年輕的企業(yè)所有者預(yù)示著思想更先進(jìn)且企業(yè)成立時(shí)間較短,在這種情況下企業(yè)往往更容易創(chuàng)新且創(chuàng)新的積極性更強(qiáng),可以預(yù)見企業(yè)所有者的年齡和企業(yè)創(chuàng)新應(yīng)該呈現(xiàn)負(fù)向關(guān)系。從企業(yè)所有者的學(xué)歷和受教育年限來(lái)看,學(xué)歷較高的企業(yè)所有者接受的知識(shí)越多,與創(chuàng)新成果利用和轉(zhuǎn)化相關(guān)的能力也越強(qiáng)。因此,可以預(yù)見最主要所有者的學(xué)歷和受教育年限與企業(yè)創(chuàng)新效果兩者呈一定正相關(guān)關(guān)系。從主要所有者過(guò)去的經(jīng)歷來(lái)看,過(guò)去參加過(guò)創(chuàng)業(yè)或者有工作的企業(yè)所有者,往往具有更強(qiáng)的市場(chǎng)敏感度和更遠(yuǎn)見的認(rèn)識(shí),對(duì)于創(chuàng)新對(duì)企業(yè)發(fā)展的作用認(rèn)識(shí)更為深刻,更能促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新,可以預(yù)見企業(yè)最主要所有者的創(chuàng)業(yè)或工作經(jīng)歷對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的影響為正。
其次,本文還控制了企業(yè)層面的特征變量,包括企業(yè)的員工人數(shù)、資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、營(yíng)業(yè)收入、所屬行業(yè)等。企業(yè)規(guī)模和企業(yè)創(chuàng)新往往呈正相關(guān)關(guān)系,根據(jù)經(jīng)典的內(nèi)生增長(zhǎng)理論,營(yíng)業(yè)收入和資產(chǎn)較大的企業(yè)資金相對(duì)較充裕,用于研發(fā)的資金通常也較多,企業(yè)員工人數(shù)較多,進(jìn)行科學(xué)研發(fā)的人員通常也較多,因此大的企業(yè)往往更重視創(chuàng)新,且更容易將創(chuàng)新轉(zhuǎn)化為成果。從企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率來(lái)看,由于企業(yè)創(chuàng)新具有風(fēng)險(xiǎn)大、周期長(zhǎng)的特點(diǎn),所需的資金投入較多,如果企業(yè)負(fù)債較高,創(chuàng)新就容易因資金鏈斷裂導(dǎo)致創(chuàng)新夭折。由于數(shù)據(jù)可得性,本文所采用數(shù)據(jù)庫(kù)無(wú)法識(shí)別所有負(fù)債,借鑒黃宇虹和捷夢(mèng)吟[1](2020)的做法,采用銀行借款和民間借款總額測(cè)度企業(yè)負(fù)債總額。本文還根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類以及CMES樣本中關(guān)于行業(yè)的分布,將所有企業(yè)細(xì)分為23個(gè)行業(yè)。此外,鑒于研究樣本的有限性,避免因啞變量較多導(dǎo)致模型估計(jì)結(jié)果不穩(wěn)定,本文還采用了各省的人均GDP來(lái)控制地區(qū)之間的差異。
本文采用的主要變量和控制變量的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果見表1和表2。變量R&D、R&D output均值分別為33.3%、18.5%,說(shuō)明在樣本企業(yè)中44.4%的創(chuàng)新并未產(chǎn)生專利成果,即以失敗告終。從企業(yè)政企關(guān)系的指標(biāo)看,在小微企業(yè)中約有32.5%的樣本企業(yè)存在政企關(guān)系,說(shuō)存在政企關(guān)系的企業(yè)較為普遍。從企業(yè)社會(huì)責(zé)任的指標(biāo)來(lái)看,小微企業(yè)主動(dòng)參與捐贈(zèng)的比例達(dá)到28.2%,在企業(yè)的捐贈(zèng)額方面,有些企業(yè)沒有參與捐贈(zèng),而有些企業(yè)捐贈(zèng)額的對(duì)數(shù)值達(dá)到14.91%,可見企業(yè)間的差異較大。
表1 主要變量的描述性統(tǒng)計(jì)
表2 控制變量的描述性統(tǒng)計(jì)
為了檢驗(yàn)政企關(guān)系、社會(huì)責(zé)任與小微企業(yè)創(chuàng)新之間的關(guān)系,本文構(gòu)建如下Probit模型:
prob(rd=1)=α0+α1guanxi+α2control+εi
(1)
其中,被解釋變量rd代表企業(yè)創(chuàng)新,當(dāng)企業(yè)有創(chuàng)新投入時(shí),變量rd賦值為1,否則賦值為0。此外,借鑒黃宇虹和捷夢(mèng)吟[1](2020)的思想,本文還進(jìn)一步使用企業(yè)研發(fā)總支出rd_spend和是否成功申請(qǐng)到專利rd_output作為方程1的被解釋變量,并用tobit模型進(jìn)行重新估計(jì)。解釋變量為政企關(guān)系、社會(huì)責(zé)任以及兩者的交互項(xiàng),本文將分別解釋其對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的影響??刂谱兞堪ㄆ髽I(yè)層面的年齡、學(xué)歷、受教育年限、既往經(jīng)歷、資產(chǎn)、員工數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率等和宏觀層面各省份人均GDP等,ε為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。
表3報(bào)告了Probit和Tobit模型回歸后的邊際效應(yīng)。從結(jié)果中可以看出,企業(yè)加入相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)界定的政企關(guān)系對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的影響顯著為正,這說(shuō)明政企關(guān)系不僅會(huì)顯著增加企業(yè)創(chuàng)新投入,還會(huì)增加創(chuàng)新成果形成的幾率。具體來(lái)看,加入相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)的企業(yè)比沒參與相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)的創(chuàng)新以及形成創(chuàng)新成果的概率顯著增加,分別為17.0%、4.63%。
表3 政企關(guān)系與小微企業(yè)創(chuàng)新
進(jìn)一步,以社會(huì)責(zé)任為主要自變量對(duì)創(chuàng)新進(jìn)行回歸。從表4的回歸結(jié)果可以看出,企業(yè)主動(dòng)參與捐贈(zèng)這一社會(huì)責(zé)任的履行有助于提高企業(yè)主動(dòng)創(chuàng)新以及創(chuàng)新成功的概率,分別提高17.4%和13.9%。企業(yè)創(chuàng)新與社會(huì)責(zé)任的履行顯著正相關(guān),且在5%的水平下顯著。而企業(yè)創(chuàng)新成功的概率與社會(huì)責(zé)任呈正相關(guān)但并不顯著,根據(jù)利益相關(guān)者理論和信號(hào)理論,這可能是因?yàn)槁男猩鐣?huì)責(zé)任會(huì)向社會(huì)傳遞良好的企業(yè)文化和價(jià)值,建立良好的社會(huì)關(guān)系,有助于募集資金進(jìn)行研發(fā)創(chuàng)新。而創(chuàng)新能否成功取決于多種主觀或客觀的因素,企業(yè)自身的能力和社會(huì)環(huán)境都可能會(huì)影響創(chuàng)新成功的概率,而履行社會(huì)責(zé)任會(huì)一定程度上提高企業(yè)創(chuàng)新成功的概率。此外,從控制變量來(lái)看,企業(yè)資產(chǎn)每增加1個(gè)單位,企業(yè)主動(dòng)參與研發(fā)創(chuàng)新以及創(chuàng)新成功的概率將會(huì)分別提高5.65%和2.05%,并在5%和1%的水平下顯著,可見資產(chǎn)的增加將顯著增強(qiáng)小微企業(yè)的創(chuàng)新。
表4 社會(huì)責(zé)任與小微企業(yè)創(chuàng)新
考慮到政企關(guān)系的存在會(huì)導(dǎo)致企業(yè)社會(huì)責(zé)任感的增強(qiáng),而企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行對(duì)創(chuàng)新也有顯著的推動(dòng)作用。表5將政企關(guān)系和社會(huì)責(zé)任做交互項(xiàng),系統(tǒng)考察兩者對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)新的影響機(jī)制。從表5中回歸結(jié)果可以看出,政企關(guān)系(institute)與社會(huì)責(zé)任(dona)的交乘項(xiàng)在5%的水平下顯著正相關(guān),說(shuō)明企業(yè)在主動(dòng)參與捐贈(zèng)這一社會(huì)責(zé)任的履行會(huì)增強(qiáng)政企關(guān)系與小微企業(yè)創(chuàng)新兩者之間的正向作用,使得企業(yè)更容易創(chuàng)新。
表5 政企關(guān)系、社會(huì)責(zé)任與小微企業(yè)創(chuàng)新
為了驗(yàn)證回歸結(jié)果的穩(wěn)健性,本文借鑒相關(guān)文獻(xiàn)主要進(jìn)行了兩種穩(wěn)健性檢驗(yàn)。①將因變量創(chuàng)新?lián)Q成研發(fā)支出,回歸結(jié)果依然顯著,即政企關(guān)系和社會(huì)責(zé)任的履行對(duì)企業(yè)創(chuàng)新支出具有顯著的正向推動(dòng)作用,且在5%的水平下顯著(見表6)。②分樣本回歸??紤]到東西部地區(qū)面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境不同,可能導(dǎo)致不同的機(jī)制在區(qū)域之間存在顯著的差異。表7的回歸結(jié)果表明,相比中部地區(qū),政企關(guān)系和社會(huì)責(zé)任對(duì)于小微企業(yè)創(chuàng)新的提升作用在東部和西部地區(qū)更為明顯,這可能是因?yàn)闁|部地區(qū)的金融結(jié)構(gòu)更為發(fā)達(dá),資金較為充裕,而西部地區(qū)政策扶持力度較大,也有助于創(chuàng)新導(dǎo)致的(見表7)。
表6 穩(wěn)健性檢驗(yàn)(研發(fā)支出變量)
表7 政企關(guān)系、社會(huì)責(zé)任的地區(qū)異質(zhì)性
小微企業(yè)是推動(dòng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新,提高我國(guó)自主創(chuàng)新能力的重要著力點(diǎn),也是國(guó)家鼓勵(lì)萬(wàn)眾創(chuàng)新的重點(diǎn)群體?;诖?,本文試圖從政企關(guān)系和社會(huì)責(zé)任履行這一角度探討小微企業(yè)創(chuàng)新的背后影響機(jī)制。在小微企業(yè)群體中,政企關(guān)系確實(shí)較為普遍,建立良好的政企關(guān)系能夠在市場(chǎng)機(jī)制尚不健全的條件下尋找替代機(jī)制,有利于企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。通過(guò)借助CMES小微企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)庫(kù)的實(shí)證分析發(fā)現(xiàn),政企關(guān)系和社會(huì)責(zé)任均能顯著提高小微企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力,在主動(dòng)參與創(chuàng)新以及創(chuàng)新成果形成方面都有顯著的正向作用,社會(huì)責(zé)任的履行能夠強(qiáng)化政企關(guān)系對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)新的正向作用。通過(guò)穩(wěn)健性檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn),政企關(guān)系和社會(huì)責(zé)任的履行對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的促進(jìn)作用依然顯著,而東部西部地區(qū)較中部地區(qū)企業(yè)創(chuàng)新效果顯著,這說(shuō)明確實(shí)存在地域影響效應(yīng)的異質(zhì)性。通過(guò)本文研究可以發(fā)現(xiàn),小微企業(yè)通過(guò)建立良好的政企關(guān)系,將履行社會(huì)責(zé)任作為企業(yè)內(nèi)生發(fā)展的重要戰(zhàn)略,可以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)和企業(yè)的共贏。