企業(yè)合規(guī)師為企業(yè)出海保駕護航

章佳

近年來，日益復雜的海外經(jīng)營環(huán)境讓“合規(guī)”成為中國企業(yè)國際化發(fā)展過程中不可或缺的重要課題。在這一背景下，2021年新興職業(yè)“企業(yè)合規(guī)師”應(yīng)運而生。那么，出海企業(yè)該如何做好“合規(guī)”？“企業(yè)合規(guī)師”這一角色究竟能為企業(yè)的全球化發(fā)展帶來怎樣的價值？

在LinkedIn Go Global專題研討會第二期活動中，中國國際貿(mào)易促進委員會商事法律服務(wù)中心與領(lǐng)英合作打造“企業(yè)合規(guī)師——企業(yè)出海之路的護航者”專題研討會。中國貿(mào)促會、領(lǐng)英及業(yè)內(nèi)資深合規(guī)專家共聚一堂，探討出海企業(yè)合規(guī)現(xiàn)狀與趨勢、“企業(yè)合規(guī)師”在出海企業(yè)合規(guī)體系中的重要性等話題。

什么是企業(yè)合規(guī)師？

“合規(guī)”最早的發(fā)展歷史一般認為起源于美國。1914年，美國發(fā)布《反托拉斯法》，合規(guī)管理隨著美國防止違反《反托拉斯法》的政策實施進程而得到了普及。對大多數(shù)中國本土企業(yè)而言，“合規(guī)管理”（合規(guī)compliance）相對于“企業(yè)內(nèi)部控制管理”“企業(yè)全面風險管理（簡稱：ERM，英文：Integrated Enterprise Risk Management）”和“企業(yè)總法律顧問制度”而言，是一個相對陌生的外來詞匯。

企業(yè)合規(guī)師按納入職業(yè)大典中的定義：企業(yè)合規(guī)師是一個職業(yè)名稱，其定義為從事企業(yè)合規(guī)建設(shè)、管理和監(jiān)督工作，使企業(yè)及企業(yè)內(nèi)部成員行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)定和道德規(guī)范的人員。

新職業(yè)產(chǎn)生一定是由單位申請或者申報，有關(guān)部門才會批準。中國貿(mào)促會商事法律服務(wù)中心代表國家、代表整個合規(guī)從業(yè)人員，帶隊到美國、日本，還有歐洲這些地方去考察企業(yè)合規(guī)的情況，形成了完善的申報報告，然后向人社部提交，人社部專家委員會對報告進行評審，評審期間向社會征求意見，經(jīng)歷很漫長的過程，可以說企業(yè)合規(guī)師就是中國貿(mào)促會商事法律服務(wù)中心迎接來的。

2021年3月18日，人力資源社會保障部會同國家市場監(jiān)督管理總局、國家統(tǒng)計局正式將企業(yè)合規(guī)師納入《中華人民共和國職業(yè)分類大典（2015年版）》，這也意味著，企業(yè)合規(guī)師和律師、會計師、審計師一樣，得到了國家層面的認可。從合規(guī)師的職業(yè)定位上看，它特別適合法務(wù)、財務(wù)補全知識能力短板，進階為更全面的企業(yè)風險管理者。在職能聯(lián)系上，合規(guī)天然離法務(wù)和財務(wù)更近，知識技能有交叉重疊，又能互相補充，如果一位法務(wù)或財務(wù)擁有完備的企業(yè)合規(guī)知識，那么它就能在工作中發(fā)揮更大的作用。未來，無論是想繼續(xù)在原來的崗位晉升，還是轉(zhuǎn)崗升級為企業(yè)合規(guī)師，合規(guī)師都能為職場進階帶來助力。隨著企業(yè)合規(guī)改革持續(xù)深化，企業(yè)合規(guī)師的人才需求將更上一個臺階，而企業(yè)合規(guī)師證書也會成為法務(wù)法律、財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)崗位職場躍帶來助攻。

企業(yè)合規(guī)師的未來發(fā)展

從中國來看，在近些年來企業(yè)對于合規(guī)人才有巨大的需求。合規(guī)人才在中國是非常熱門的一類人才。而這類人才的儲備還是比較有限的，大概在1—2萬之間，主要集中在北京、上海、廣東、浙江和江蘇。在企業(yè)中，大部分人才集中在一些大型的跨國公司和一些專門的服務(wù)性的法律機構(gòu)里面。但是在中國，一些走出去比較早的企業(yè)，比如華為、中興、騰訊、阿里、京東、字節(jié)跳動等，他們現(xiàn)在已經(jīng)儲備了一定量的合規(guī)人才。中國企業(yè)在合規(guī)的內(nèi)部的管理和運營當中，也是在走向成熟的過程中。

從人才流動來看，除了中國內(nèi)部的流動之外，近些年來，合規(guī)的人才也從香港、新加坡、美國等地區(qū)回到中國內(nèi)地，其中，上海的吸引力是最大的。

從技能上來看，合規(guī)師是一種高端復合人才。首先，中國的合規(guī)的人才70%都擁有碩士以上的學歷。同時，他們的技能，除了法律之外，還包含財務(wù)、審計、風險管理、企業(yè)社會責任、企業(yè)制度建立等等。從知識領(lǐng)域來講，他們不但掌握國內(nèi)的相關(guān)法律，對于一些國際條約、目標國家的法律和政策法規(guī)，比如歐美國家長臂管理的相關(guān)條例、環(huán)境相關(guān)的法規(guī)、企業(yè)社會責任、文化等等都有了解。

根據(jù)人才服務(wù)平臺領(lǐng)英中國的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，目前，企業(yè)合規(guī)總監(jiān)的年薪能達到150萬元，普通的企業(yè)合規(guī)師也遭到了各大公司哄搶，企業(yè)合規(guī)師的收入較去年也有20%—30%的增幅。

整體來看，企業(yè)建立合規(guī)體系已是大勢所趨，而企業(yè)合規(guī)師則是其中的重要一環(huán)，不可或缺。合規(guī)大環(huán)境下，企業(yè)合規(guī)師或?qū)⒊蔀楦鞔笃髽I(yè)爭搶的人才。

中國企業(yè)的全球化發(fā)展過程中遇到哪些合規(guī)問題？

中國的企業(yè)合規(guī)發(fā)展是由外向內(nèi)的。最早企業(yè)合規(guī)主要是應(yīng)對境外的監(jiān)管。隨著中國走出去的企業(yè)規(guī)模越來越大，對合規(guī)的需求也越來越大。2020年中國是全球第一大出口國，中國的對外投資也躍居第一，在海外有將近4萬家的中國企業(yè)存在。這么多的企業(yè)面對日益嚴峻的境外監(jiān)管，遇到了很多的合規(guī)問題。

一是經(jīng)營管理的合規(guī)問題。與發(fā)達國家的跨國企業(yè)相比，當前中國企業(yè)合規(guī)管理總體水平不高。中國企業(yè)總體上還處于轉(zhuǎn)換機制、完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，學習和適應(yīng)國際化經(jīng)營的階段。無論技術(shù)實力還是國際競爭經(jīng)驗都處于弱勢地位。部分企業(yè)缺乏全球化戰(zhàn)略意識和現(xiàn)代化的合規(guī)經(jīng)營管理手段。

二是財務(wù)管理的合規(guī)問題。由于出海企業(yè)經(jīng)常性的涉及兩種或兩種以上的貨幣，利率和匯率合規(guī)問題凸顯，國際金融合規(guī)問題明顯。

三是文化差異的合規(guī)問題。在跨文化風險管理上，中國企業(yè)缺乏對文化差異的識別和認同。由于中西文化的差異，中國企業(yè)和國外企業(yè)在管理理念、企業(yè)文化上有很大差異，對中國企業(yè)出海造成了很大影響。

四是產(chǎn)權(quán)保護的合規(guī)問題。企業(yè)海外投資的財產(chǎn)受到所在國政府的控制，所在國有權(quán)直接或者間接利用中國企業(yè)合規(guī)問題通過提高稅收、限制使用權(quán)等方式侵蝕產(chǎn)權(quán)。

五是知識產(chǎn)權(quán)的合規(guī)問題。中國企業(yè)尤其是一些文化出海、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)對于海外知識產(chǎn)權(quán)的保護和尊重距離國際標準還是有一定差距。

出海企業(yè)如何加強合規(guī)管理

中國企業(yè)出海需要對目標國首先做一個合規(guī)的了解和遵從。要對所在國的法律跟禁忌有提前的了解和認知，如果等到在目標國設(shè)立企業(yè)之后，才發(fā)現(xiàn)國外對國內(nèi)的商業(yè)模式中的某些元素有管控的，那時候就會比較被動。

出海架構(gòu)搭建的過程也存在潛在風險?，F(xiàn)在投資者出海更多考慮的是稅收優(yōu)惠，以什么樣最少的財務(wù)成本搭建架構(gòu)，但除了稅收之外，也需要考慮到一些法規(guī)與政治上的風險，尤其是在國際經(jīng)濟政治貿(mào)易環(huán)境日趨復雜的情況下。

中國企業(yè)要取得國際的信任。中國投資者在走出去的過程中不免有一些摩擦，對外投資的合規(guī)意識需要再強化。隨著企業(yè)合規(guī)師職業(yè)的誕生，企業(yè)合規(guī)化管理的深入人心，同時，中國企業(yè)在國際上的形象和認知都有很大改觀。