淺論商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題及對策

梁婷惠 中國農(nóng)業(yè)銀行

銀行是重要的金融機構(gòu)，商業(yè)銀行在金融體系中舉足輕重，基于世界金融形勢愈加復(fù)雜以及行業(yè)競爭加劇的現(xiàn)實背景，如今我國商業(yè)銀行為實現(xiàn)穩(wěn)定性經(jīng)營發(fā)展，在風(fēng)險管理方面做出努力，開展多次改革工作。但是現(xiàn)階段，在一系列因素如風(fēng)險意識薄弱、風(fēng)險管理制度缺失等的影響下，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的順利實施仍是遇到多重阻礙，顯然不利于銀行的健康發(fā)展。本文將就商業(yè)銀行風(fēng)險管理展開分析與論述，目的是為銀行加強風(fēng)險管理、完善風(fēng)控體系提供借鑒與參考。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)容

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指針對銀行各項經(jīng)營活動中的風(fēng)險問題，及時采取科學(xué)的風(fēng)險控制方法，實現(xiàn)風(fēng)險的準確識別、計量、全面監(jiān)測以及合理控制，達到降低風(fēng)險發(fā)生概率的目的[1]。風(fēng)險管理是新形勢下我國商業(yè)銀行為穩(wěn)定市場地位、增強競爭實力、提高金融服務(wù)水平而必須采取的管理手段。而與其他行業(yè)相比，金融行業(yè)的商業(yè)銀行風(fēng)險管理具有發(fā)生概率偏高以及雙重性的特征，若銀行自身內(nèi)部管理不佳，在經(jīng)營期間易出現(xiàn)資金虧損的情況，顯然會影響銀行的健康發(fā)展，若是對銀行客戶管理不嚴，如果有的客戶不能按期還清貸款，則會導(dǎo)致貸款虧損的問題出現(xiàn)，影響銀行經(jīng)濟收益，且當(dāng)大量風(fēng)險長期累積，不能實現(xiàn)有效控制與合理規(guī)避時，最終則會形成嚴重的風(fēng)險危機。據(jù)相關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的成本投入巨大，約占總盈利的百分之四十五左右，從這一數(shù)據(jù)中可以看出，各大商業(yè)銀行對風(fēng)險管理已經(jīng)加強重視，但還是不能從根本上降低風(fēng)險、徹底解決風(fēng)險問題。對此，我國商業(yè)銀行必須在結(jié)合銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，分析其實際存在的各種問題，將新的理念、新的技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)控工作中，全方位分析各環(huán)節(jié)的風(fēng)險因素，進行全面檢驗與深入分析，制定具有科學(xué)性與實踐性的風(fēng)控方案，實現(xiàn)風(fēng)險的預(yù)防與規(guī)避。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

（一）風(fēng)險管理制度體系不健全

近幾年，金融市場中新型風(fēng)險不斷演變，我國商業(yè)銀行正在面臨新的挑戰(zhàn)。為了實現(xiàn)對于各類風(fēng)險的有效控制與合理規(guī)避，各大銀行紛紛將加強風(fēng)險管理、健全風(fēng)險管理體系提上日程。但是據(jù)了解可知，在對風(fēng)險管理認知不全面、風(fēng)險防范舉措缺失等因素影響下，仍有部分商業(yè)銀行未能及時建立健全的管理體系，風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)較為薄弱。還有部分銀行現(xiàn)有的風(fēng)險管理制度操作性偏低，各項制度無法順利落實到具體工作中，而且風(fēng)控工作的開展易受到外界的干擾，導(dǎo)致銀行相關(guān)風(fēng)控人員不能對風(fēng)險進行更加準確地預(yù)測、識別、評估，也無法制定出更具針對性的風(fēng)控措施，常出現(xiàn)力不從心的現(xiàn)象。

（二）風(fēng)險管理中存在較大信貸風(fēng)險

信貸風(fēng)險可以說是商業(yè)銀行風(fēng)險管理過程中最為主要的風(fēng)險類別。歸根結(jié)底，信貸風(fēng)險出現(xiàn)的原因為商業(yè)銀行信貸管理不到位，在信貸管理方面存在基礎(chǔ)工作薄弱、監(jiān)督機制缺失、風(fēng)險預(yù)警不及時、客戶信用評定方式落后等問題[2]。基礎(chǔ)工作薄弱體現(xiàn)為漏缺關(guān)鍵資料，包括貸款抵押憑證、催收通知書等，信貸檔案的管理不當(dāng)，尤其法律文件不全，必然會對分析、控制信貸風(fēng)險帶來一定阻礙；監(jiān)督機制缺失體現(xiàn)為有的銀行并未建立嚴謹且規(guī)范的內(nèi)部監(jiān)督機制，存在亂批貸款、亂擔(dān)保等不良現(xiàn)象，而且職責(zé)劃分不明確，對于各項問題的發(fā)生與處理，無法第一時間問責(zé)到人，可能導(dǎo)致無人負責(zé)、不了了之；風(fēng)險預(yù)警不及時體現(xiàn)為信貸風(fēng)險的評估預(yù)警方式過于落后，多是采取信貸五級分類，且依賴于人工計算與分析，這一方式過于局限，無法實現(xiàn)動態(tài)化分析以及提前預(yù)測、準確識別，滯后性極強；客戶信用評定方式落后體現(xiàn)為僅以信用等級劃分作為評定的主要依據(jù)，盡管設(shè)置了大量評定指標(biāo)，但是仍存在指標(biāo)未量化、不能實現(xiàn)跟蹤調(diào)查等問題。

（三）風(fēng)險管理信息獲取渠道不透明

信息化環(huán)境下，大數(shù)據(jù)、AI 等技術(shù)已經(jīng)充斥在各個行業(yè)領(lǐng)域，以信息技術(shù)為依托，加強風(fēng)險管理，也是各大商業(yè)銀行為提升風(fēng)險控制與防范水平而采取的措施，采取信息化手段，可實現(xiàn)內(nèi)部溝通與交流順暢，便于風(fēng)險管理信息的獲取與快速傳遞。然而實際上，還有一些商業(yè)銀行的信息化建設(shè)層次偏低，在風(fēng)險管理方面存在信息獲取渠道不透明的問題，在前期市場調(diào)研階段，信息的收集不夠全面，信息時效性、準確性以及真實性無法保障，銀行相關(guān)人員分析市場信息時也沒有重視以上特征，可能導(dǎo)致部分數(shù)據(jù)信息有誤，對于銀行相關(guān)決策的制定產(chǎn)生負面影響，還可能導(dǎo)致風(fēng)險管理模型缺失、風(fēng)險評估與分析不到位，最終各種風(fēng)險問題難以及時解決，長時間累積形成嚴重的風(fēng)險危機。

（四）市場風(fēng)險管理的內(nèi)部控制有所欠缺

現(xiàn)階段，還有部分商業(yè)銀行的內(nèi)部控制內(nèi)容未涵蓋資金、外匯等業(yè)務(wù)，所以對于這部分業(yè)務(wù)的核查監(jiān)督以及風(fēng)險管理工作就有所缺失。此外，對于市場風(fēng)險的審計本身就存在一定難度，這主要體現(xiàn)在如下幾個方面：一是隨著市場環(huán)境的不斷變化，其審計點也在不斷變動，無法形成較為固定的審計點；二是審計方法的合理有效性有待提升；三是市場風(fēng)險審計的專業(yè)性較強，尤其是金融市場業(yè)務(wù)與外匯業(yè)務(wù)，如果審計人員的專業(yè)度不夠，則難以挖掘其中存在的潛在風(fēng)險點。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險管理中問題的對策

（一）加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理制度建設(shè)

新時期，商業(yè)銀行必須重視風(fēng)險管理制度的建設(shè)與體系完善，制定更加全面且可行的風(fēng)險控制與防范風(fēng)險，解決一系列風(fēng)險問題。具體做法如下：第一，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，改變傳統(tǒng)的縱向管理模式，強調(diào)不同層級、不同崗位之間的相互監(jiān)督、相互制約；第二，組建專門的風(fēng)控小組，負責(zé)制定方案、確定目標(biāo)、監(jiān)督管控、協(xié)調(diào)平衡等，對于各環(huán)節(jié)潛在的風(fēng)險隱患加以分析，從專業(yè)角度提出風(fēng)險防范的具體措施；第三，參照風(fēng)險管理標(biāo)準，積極借鑒國內(nèi)外大型銀行在風(fēng)險管理方面的經(jīng)驗，不得照搬其風(fēng)險管理機制，而是必須結(jié)合銀行自身的特點進行優(yōu)化調(diào)整，確保各項制度的實際操作性，為制度的貫徹落實提供保障；第四，完善風(fēng)險管控體系，注重風(fēng)險的事前預(yù)測、事中控制，建立風(fēng)險研判分析機制，對各類風(fēng)險的影響程度、發(fā)生可能性等進行科學(xué)評估，增強風(fēng)險控制防范手段的針對性；第五，建立銀行內(nèi)部人員培訓(xùn)與風(fēng)險管理績效考核機制，加大風(fēng)險管理方面的教育培訓(xùn)力度，強化銀行全員的風(fēng)險意識，加深全員對風(fēng)險管理的正確認知，夯實基礎(chǔ)保障，并利用績效考核的手段，定期進行工作績效考核，將風(fēng)險管理指標(biāo)納入績效指標(biāo)體系，改變考核和激勵方式，設(shè)置終身跟蹤制度，對于風(fēng)險管理效果極佳的部門或者員工給予獎勵，反之若是風(fēng)險未能及時處理，在查明原因之后問責(zé)到人并進行處罰，在壓力與動力的共同驅(qū)使下，調(diào)動人員積極性，增強人員的管理責(zé)任心[3]。

（二）采取多方面措施防范信貸風(fēng)險

對于信貸風(fēng)險管理工作而言，我國商業(yè)銀行更要采取多方面的措施，將新技術(shù)、新理念應(yīng)用到實際管理工作中，并通過加強對貸前、貸中、貸后的全過程管理，來實現(xiàn)對信貸風(fēng)險的有力控制，降低其對銀行帶來的損失。首先，商業(yè)銀行在對信貸進行貸前審核時，應(yīng)當(dāng)對借款人基本信息、信用記錄及負債比率等具體情況進行綜合評估，并確保其抵押物質(zhì)量的良好性以及資產(chǎn)狀況的真實可靠性。同時，時刻明確貸前調(diào)查的目的，對核查工作的落實質(zhì)量予以持續(xù)檢查；其次，在辦理貸款的過程中，盡可能從審查審批與授信發(fā)放這兩個維度，不斷加強貸中審核，尤其是在授信發(fā)放的過程中，務(wù)必針對貸款資料的完備程度以及借款合同、借據(jù)、身份證明等資料予以逐一審核。當(dāng)信息資料出現(xiàn)問題時，及時予以排查并分析其原因，從而強化商業(yè)銀行貸款發(fā)放的合規(guī)性；最后，在貸款辦理結(jié)束后，要借助風(fēng)險預(yù)警機制，對其貸款使用狀態(tài)、還款狀態(tài)進行定期跟蹤監(jiān)控，當(dāng)出現(xiàn)拖延還貸的情況，需及時排查原因并采取有效的措施，對于拒不還款行為，第一時間通過口頭或者信函方式通知當(dāng)事人，并且進行罰息處理，必要時還可對其抵押物予以處理，或采用法律手段直至問題解決。

以A 商業(yè)銀行為例，該銀行對于防范信貸風(fēng)險，制定如下風(fēng)險管控方案：一是強化基礎(chǔ)管理工作，及時修訂信貸管理的各項制度，對于信息檔案的管理、信貸相關(guān)信息的存儲等進行明文規(guī)定，指定專業(yè)人員主要負責(zé)此項工作，并定期核查資料是否完整；二是建立監(jiān)督機制，由信貸專門管理機構(gòu)負責(zé)審批、監(jiān)督等工作，落實審貸分離制度，明確不同崗位的權(quán)力與責(zé)任劃分，規(guī)范審批權(quán)限、程序等，以防再次出現(xiàn)亂批貸款、亂擔(dān)保等現(xiàn)象；三是建立風(fēng)險預(yù)警機制，組成風(fēng)險評估小組，每一季度將風(fēng)險評估報告遞交至銀行管理層，以處理風(fēng)險問題為目標(biāo)，采取相應(yīng)措施，同時設(shè)置信貸風(fēng)險指標(biāo)體系，其中包括還款能力、償債能力、財務(wù)效益等，基于此建立完整的信貸風(fēng)險預(yù)警機制，根據(jù)評估結(jié)果將風(fēng)險分類，形成風(fēng)險清單，若是客戶處于危險之上，則由信息系統(tǒng)發(fā)出預(yù)警信號，提前制定的方案自動導(dǎo)入，直到風(fēng)險處理完成；四是完善客戶登記評定，將信貸基本情況、家庭情況、人際關(guān)系、健康水平等都納入評價范圍，設(shè)置與之相對應(yīng)的打分標(biāo)準，分數(shù)在90 以上為優(yōu)秀，80-90 分為良好，成為優(yōu)秀的借貸人，滿足發(fā)放貸款的條件。

（三）改善銀行風(fēng)險信息獲取渠道

在信息技術(shù)高速發(fā)展的今天，電商平臺、線上交易等為銀行業(yè)務(wù)擴張?zhí)峁└嗫赡?，同時也導(dǎo)致風(fēng)險因素增加，加強風(fēng)險管理迫在眉睫。商業(yè)銀行可充分利用信息技術(shù)，采取信息化手段，改善風(fēng)險信息的獲取渠道，如借助大數(shù)據(jù)，對于外部市場中存在的大量數(shù)據(jù)信息進行全面收集、整合與篩選，提前設(shè)定標(biāo)準，根據(jù)這一標(biāo)準進行自動識別、分析以及提取，確保信息數(shù)據(jù)的真實性以及準確性，為決策制定、方案制定等提供參考依據(jù)[4]。另外，以信息技術(shù)為依托，針對風(fēng)險管理，加強信息化建設(shè)，搭建銀行內(nèi)部的信息管理平臺，將大量數(shù)據(jù)信息上傳至該平臺，相關(guān)人員獲得權(quán)限之后則可進行查詢與調(diào)用，實現(xiàn)內(nèi)部的信息與溝通順暢，消除信息孤島現(xiàn)象，增強信息傳遞的及時性與快速性，為提高風(fēng)險管理工作效率提供保障。

以A 銀行江西省分行數(shù)據(jù)共享平臺構(gòu)建為例，該行首先就數(shù)據(jù)服務(wù)器的運算能力予以加強，從而提升平臺系統(tǒng)對大數(shù)據(jù)的處理分析能力。然后通過在平臺與各大系統(tǒng)之間建立數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)信息的互通互聯(lián)，并且還通過該方法實現(xiàn)了與工商稅務(wù)機關(guān)等行政機關(guān)的數(shù)據(jù)對接。最后通過完善系統(tǒng)平臺的功能模塊，提升各類軟件的自我升級能力，從而確保銀行信息化建設(shè)與時俱進，不斷適應(yīng)新產(chǎn)品與新業(yè)務(wù)的運行需求以及銀行新階段的發(fā)展需求。

（四）建立完善的內(nèi)控組織體系，完善對市場風(fēng)險的內(nèi)控機制

首先，商業(yè)銀行需要建立一個科學(xué)完善的內(nèi)控組織體系，該體系不僅需要包含董事會與管理層的有力監(jiān)管、監(jiān)事會的實施監(jiān)督、內(nèi)控委員會對于內(nèi)控工作的把控，而且還要包含風(fēng)險管理、財務(wù)與業(yè)務(wù)部門對于風(fēng)險的防范與控制以及審計部門對于各項工作的嚴格審計；其次，商業(yè)銀行需要按照銀監(jiān)會提出的市場風(fēng)險管理要求，并基于銀行的業(yè)務(wù)量、風(fēng)險容忍度等具體情況，編制相應(yīng)的市場風(fēng)險管理流程與措施，其中不僅要包含風(fēng)險的識別、分析與評估等相關(guān)內(nèi)容，而且還要包含風(fēng)險的監(jiān)測、防范與控制等內(nèi)容；最后，商業(yè)銀行需要加強審計工作的獨立性與權(quán)威性，從而確保審計結(jié)果的客觀性與公平公正性，避免出現(xiàn)審計漏洞，影響商業(yè)銀行對風(fēng)險的管理。

此外，為了充分發(fā)揮商業(yè)銀行內(nèi)控體系的風(fēng)險預(yù)防、控制功能，其內(nèi)控監(jiān)管方法也需要做出相應(yīng)改變，比如，借助互聯(lián)網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)動態(tài)監(jiān)測功能以及標(biāo)準規(guī)范的會計報告制度，將風(fēng)險管理職能逐漸從事后控制向事前預(yù)測轉(zhuǎn)變[5]。

四、結(jié)語

根據(jù)上述的分析可知，面對復(fù)雜多變的金融市場，我國商業(yè)銀行要想在其中站穩(wěn)腳跟，則必須注重風(fēng)險的有效控制與合理規(guī)避。新形勢下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險管理有正確且深刻的認知，從思想層面引起高度重視，結(jié)合銀行自身的特點與管理現(xiàn)狀，分析其中存在的問題，通過及時采取加強風(fēng)險管理制度建設(shè)、改善信息獲取渠道等措施，解決實際問題，保證風(fēng)險管理的成效，全面提升風(fēng)險管理的水平，對各環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險加以嚴控與防范，從而進一步推動銀行自身的可持續(xù)健康發(fā)展，并為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展作出貢獻。由于對相關(guān)文獻研究得不夠透徹，文章中提到的對策方法也不盡完善，后續(xù)還會不斷學(xué)習(xí)，力求為商業(yè)銀行風(fēng)險管理提供更加行之有效的措施。